内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。此题为判断题(对，错)。

题目

内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。

此题为判断题(对，错)。

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1.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,以下关于商业银行内部审计部门权限的描述中,正确的是( )A、有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动B、对行内相关人员进行调查C、直接参与经营管理的决策D、向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

2.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计部门有权及时、全面获取经营管理相关信息,并就有关问题向审计对象和行内相关人员进行()。A、控制B、调查C、质询D、取证

3.根据《银行业金融机构内部审计指引》， 内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行（ ）。A.质询、取证、审查B.调查、质询、取证C.取证、调查及相关处理D.调查、取证、处罚

4.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作流程,下列说法不正确的是:( )A、选派合格、胜任的审计人员组成审计组B、必须在实施审计前向审计对象下发审计通知书C、对审计对象提出异议的审计结论，应及时进行沟通确认，将沟通结果和审计结论报送至审计对象并归档保存D、内部审计人员应将审计报告发送至审计对象

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  • 第1题：

    内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。

    A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
    B.向董事会提交的全面审计工作报告
    C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
    D.外部中介机构对银行的审计报告
    E.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况

    答案：B,C,D,E
    解析：
    内部审计部门就以下事项向中国证监会或其派出机构报告：
    1)向董事会提交的全面审计工作报告
    2)内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
    3)内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况
    4)外部中介机构对银行的审计报告

  • 第2题：

    审计工作底稿由内部审计机构或组织内部相关部门具体 负责保管，所有权属于（）

    • A、审计项目负责人
    • B、内部审计机构
    • C、被审计单位
    • D、审计人员所在组织

    正确答案:D

  • 第3题：

    内部审计人员对审计过程中发现的重大事项和重要问题应及时向（）报告，以便采取有效措施，及时解决问题，消除或规避审计风险。

    • A、审计委员会
    • B、审计组长
    • C、项目主审
    • D、内部审计机构负责人

    正确答案:B,C,D

  • 第4题：

    审计部门和审计人员履行审计职责具有的检查权包括（）。

    • A、有权检查审计对象全部财务活动、经营活动、管理活动
    • B、有权现场调阅和要求报送所有以可读和可视形式形成的信息记录载体
    • C、有权查验贵金属、现金、有价证券、实物资产以及重要物品
    • D、有权调查与审计事项相关的部门、人员及其他事项
    • E、有权现场观察无记录载体的操作流程和工作环境

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第5题：

    内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    下列关于商业银行内部审计部门设立的说法，正确的有（）。

    • A、应设立全行系统垂直管理、具有充分独立性的内部审计部门
    • B、应配备具有相应资质和能力的审计人员
    • C、有权获得商业银行的所有经营、管理信息
    • D、应及时向监事会或董事会审计委员会提交审计报告

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行（）

    • A、函证
    • B、调查
    • C、质询
    • D、取证

    正确答案:B,C,D

  • 第8题：

    单选题
    （）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。
    A

    审计委员会

    B

    内部审计部门

    C

    首席审计官

    D

    内部审计人员


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行（）。
    A

    调查

    B

    质询

    C

    审讯

    D

    取证


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。
    A

    商业银行应建立独立垂直的内部审计体系

    B

    高级管理层下设审计委员会

    C

    内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

    D

    内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列各项中关于商业银行内部审计人员的权限的说法中正确的有（  ）。
    A

    内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

    B

    内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议

    C

    内部审计部门有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动

    D

    内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议

    E

    内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    银行业金融机构内部审计部门对（），有权向上级报告，要求及时予以制止并做出处理。
    A

    拒绝接受或不配合内部审计的

    B

    拒绝提供或提供虚假资料的

    C

    打击报复或陷害审计人员的

    D

    内部审计部门与被审计部门意见出现严重分歧的


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下关于内部审计部门说法不正确的是（）。

    A.有权列席或参加与其责任有关的会议
    B.认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现
    C.有权及时、全面了解经营管理信息、并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证
    D.负责建立和维护健全有效的内部审计体系

    答案：D
    解析：

  • 第14题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行（）。

    • A、质询、取证、审查
    • B、调查、质询、取证
    • C、取证、调查及相关处理
    • D、调查、取证、处罚

    正确答案:B

  • 第15题：

    内部审计部门和内部审计人员履行职责时享有下列哪些权限：（）。

    • A、实时查阅与被审计对象经营活动有关的文件、资料等，包括电子数据
    • B、参加或者列席保险机构经营管理的重要会议，参加相关业务培训
    • C、有权进行现场实物勘查，或者就与审计事项有关的问题对有关机构和个人进行调查、质询和取证
    • D、对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的相关资料、资产，有权采取相应的保全措施
    • E、对内部审计发现的违反法律、法规、监管规定或者内部管理制度的行为予以制止，对相关机构和人员提出责任追究或者处罚建议
    • F、向董事会或者管理层提出改进管理、提高效益的意见或建议

    正确答案:A,B,C,D,E,F

  • 第16题：

    《商业银行内部控制指引》规定，商业银行的（）应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。

    • A、所有业务部门
    • B、经营管理层
    • C、部门负责人
    • D、内部审计部门

    正确答案:D

  • 第17题：

    关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。

    • A、商业银行应建立独立垂直的内部审计体系
    • B、高级管理层下设审计委员会
    • C、内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
    • D、内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行

    正确答案:A,C

  • 第18题：

    对审计中涉及的特定事项，审计部门或者审计人员有权调阅相关合同、文件和会议纪要等资料；也可向有关单位和个人进行调查，取得相关证明材料。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。

    • A、制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
    • B、向董事会提交的全面审计工作报告
    • C、内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
    • D、外部中介机构对银行的审计报告
    • E、内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况

    正确答案:B,C,D,E

  • 第20题：

    多选题
    下列关于商业银行内部审计部门设立的说法，正确的有（）。
    A

    应设立全行系统垂直管理、具有充分独立性的内部审计部门

    B

    应配备具有相应资质和能力的审计人员

    C

    有权获得商业银行的所有经营、管理信息

    D

    应及时向监事会或董事会审计委员会提交审计报告


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    根据内部审计章程，审计机构实施审计时，有权就审计事项向被审计单位和个人以及行内其它单位和个人（）
    A

    进行调查、质询，无权取证

    B

    进行调查、取证，无权质询

    C

    进行调查、质询和取证

    D

    进行质询和取证，无权调查


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行（）。
    A

    质询、取证、审查

    B

    调查、质询、取证

    C

    取证、调查及相关处理

    D

    调查、取证、处罚


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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