内部控制评价应在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度，关注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。()此题为判断题(对，错)。

题目

内部控制评价应在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度，关注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。()

此题为判断题(对，错)。

相似考题

1.关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是( )。A．内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价B．商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制C．商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动D．商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行

2.内部控制审计应当在对内部控制全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域的内部控制。()此题为判断题(对，错)。

3.商业银行内部控制评价的过程评价不包括()。A.内部控制环境、风险识别与评估的评价B.内部控制措施的评价C.信息交流与反馈的评价D.内部控制主要目标实现程度的评价。

4.内部控制审计应当在对内部控制全面评价的基础上,关注()的内部控制。A、重要业务单位B、重大业务事项C、复杂的业务D、高风险领域

更多“内部控制评价应在全面评价的基础上,根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程 ”相关问题

  • 第1题：

    根据《商业银行内部控制指引》的规定，下列关于内部控制评价要求的说法中，错误的是( )。

    A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次
    B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案
    C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
    D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构

    答案：D
    解析：
    在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送中国银行业监督管理委员会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，按上述时限要求，报送属地银行业监督管理机构。

  • 第2题：

    根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的内容包括（）

    • A、内部环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通
    • E、内部监督

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第3题：

    内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，是指内部控制评价应遵守（）原则。

    • A、全面性
    • B、重要性
    • C、客观性
    • D、主观性

    正确答案:B

  • 第4题：

    商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是（）对的评价。

    • A、内部控制环境、风险识别与评估
    • B、内部控制主要目标实现程度
    • C、信息交流与反馈
    • D、内部控制措施、监督评价与纠正

    正确答案:B

  • 第5题：

    （）是对商业银行内部控制主要目标实现程度的评价。

    • A、过程评价
    • B、目标评价
    • C、结果评价
    • D、全面评价

    正确答案:C

  • 第6题：

    判断题
    内部控制评价应在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性和对农业银行内部控制目标实现造成的影响程度，关注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。其中结果评价是对（）的评价。
    A

    内部控制环境、风险识别与评估

    B

    内部控制主要目标实现程度

    C

    信息交流与反馈

    D

    内部控制措施、监督评价与纠正


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及本企业的内部控制制度，企业应围绕（）等，对内部控制有效性进行全面评价。
    A

    内部环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    信息与沟通


    正确答案： D,A
    解析： 根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及本企业的内部控制制度，企业应围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等要素，对内部控制的有效性进行全面评价，包括财务报告内部控制有效性和非财务报告内部控制有效性

  • 第9题：

    单选题
    内部控制只能提供实现组织目标的合理保证。限制目标实现的一个因素是：（）
    A

    管理者参与整个公司全面的风险评价过程

    B

    董事会是独立的和活跃的

    C

    内部控制的成本不能超过其所带来的收益

    D

    管理者监督内部控制


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是公司社会责任报告（社会责任收益和社会责任成本）。
    答案A不正确，因为有效的风险管理要求识别和分析公司所有层次的风险。
    答案B不正确，因为一个活跃的和独立的董事会能够加强内部控制环境。
    答案C正确，由于限制因素的存在，风险永远不可能降为零。其中一个限制因素就是内部控制的成本不能超过其所带来的预期收益。经管成本——收益的关系是设计内部控制系统应该考虑的重要因素，但是精确的评价成本和收益通常不总是可能的。
    答案D不正确，因为缺乏监督会削弱内部控制。

  • 第10题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，下面关于内部控制评价的要求，说法错误的是（  ）。
    A

    商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

    B

    商业银行应当强化内部控制评价结果的运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

    C

    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

    D

    商业银行分支机构无需将其内部控制评价情况报送属地银行业监督管理机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    （）是对商业银行内部控制主要目标实现程度的评价。
    A

    过程评价

    B

    目标评价

    C

    结果评价

    D

    全面评价


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    商业银行内部控制评价的过程评价不包括（）。（《商业银行内部控制评价试行办法》第2条）
    A

    内部控制环境、风险识别与评估的评价

    B

    内部控制措施的评价

    C

    信息交流与反馈的评价

    D

    内部控制主要目标实现程度的评价。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部控制审计应当以（）为基础，根据风险发生的可能性和对组织单个或者整体控制目标造成的影响程度，确定审计的范围和重点。

    • A、上年度审计报告
    • B、审计计划
    • C、风险评估
    • D、控制测试

    正确答案:C

  • 第14题：

    内部控制只能提供实现组织目标的合理保证。限制目标实现的一个因素是：（）

    • A、管理者参与整个公司全面的风险评价过程
    • B、董事会是独立的和活跃的
    • C、内部控制的成本不能超过其所带来的收益
    • D、管理者监督内部控制

    正确答案:C

  • 第15题：

    内部控制评价应在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性和对农业银行内部控制目标实现造成的影响程度，关注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。


    正确答案:正确

  • 第16题：

    商业银行内部控制评价时，（）是指根据内部控制政策和目标，在控制风险方面所取得的可测量的结果。

    • A、违规
    • B、事故
    • C、内部控制绩效
    • D、险情

    正确答案:C

  • 第17题：

    商业银行内部控制评价中的过程评价是对（）等体系要素的评价。

    • A、内部控制环境；
    • B、风险识别与评估；
    • C、内部控制措施；
    • D、内控目标实现程度；
    • E、监督评价与纠正。

    正确答案:A,B,C,E

  • 第18题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是(     )。
    A

    商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

    B

    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

    C

    商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

    D

    商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第19题：

    单选题
    （）是为实现评价目的，对被评价机构内部控制体系进行分析和评价而采取的技术和手段的总称。
    A

    内部控制评价过程

    B

    内部控制评价水平

    C

    内部控制评价方法

    D

    内部实施控制评价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    按照《评价指引》规定，企业应根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中，正确的有（）。
    A

    内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门

    B

    企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告

    C

    对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整

    D

    企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责


    正确答案： B,C
    解析： 本题考核内部控制评价报告。企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责，因此选项D不正确。

  • 第21题：

    单选题
    内部控制审计应当以（）为基础，根据风险发生的可能性和对组织单个或者整体控制目标造成的影响程度，确定审计的范围和重点。
    A

    上年度审计报告

    B

    审计计划

    C

    风险评估

    D

    控制测试


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    企业应当根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度，围绕下列哪些要素确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价（　　）。
    A

    内部环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    内部监督


    正确答案： D,A
    解析：
    企业应当根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

  • 第23题：

    单选题
    内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，是指内部控制评价应遵守（）原则。
    A

    全面性

    B

    重要性

    C

    客观性

    D

    主观性


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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