试述票据贴现与贷款的异同

贷款一般是按期付息或到期还本付息，利随本清，而贴现则是贴现人贴付利息取得现金，金融企业预先收息。贴现因期限短，且有票据担保，有票据法为后盾，风险较小，因此，贴现率一般低于同期贷款利率。

D 商业银行贷款按照有无担保可以划分为抵押贷款和非抵押贷款。

票据贴现和发放贷款，都是银行的资产业务，都是为客户磁通资金，但二者之间却有许多差别。 （1）资金流动性不同。由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行票据贴现，换得资金。一般来说，票据贴现银行只有在银行承克汇票到期时才能向付款人要求付款，但票据贴现银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。 （2）贴现利息收取时间不同。贴现业务中贴现利息的取得是在业务发生时即从银行承兑汇菜票据面额中扣除，是预先扣除票据贴现利息。而贷款是事后收取贷款利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定期收取利息。 （3）利息率不同。票据贴现的利率要比贷款的利率低，因为持蔡人票据贴现目的是为了得到现在资金的驼通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担过重，票据贴现利率高，粘现利息大，成本过高，贴现业务就不可能发生。 （4）资金使用范围不同。持票人在票据贴现以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自己的需要使用这笔贴现资金，而不会受到贴现银行和贴现公司的任何限制。但借款人在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制。因为贷款资金的使用情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。 （5）债务债权的关系人不同。票据贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。 有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。 （6）资金的规模和期限不同。票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限，可以允许部分贴现。票据的期限较短，一般为2-4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。