关于企业现金日常收支的管理,下列说法有误的是( )。A.企业现金收入应于当日送存开户银行,不得超额存放现金B.企业日常零星开支所需要的现金,由企业根据实际情况核定最高限额C.企业按规定从开户银行提取现金,应写明用途D.对现金收付的交易必须根据原始凭证编制记账凭证

题目

关于企业现金日常收支的管理,下列说法有误的是( )。

A.企业现金收入应于当日送存开户银行,不得超额存放现金

B.企业日常零星开支所需要的现金,由企业根据实际情况核定最高限额

C.企业按规定从开户银行提取现金,应写明用途

D.对现金收付的交易必须根据原始凭证编制记账凭证


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  • 第1题:

    下列有关企业办理现金收支业务的规定,叙述正确的是( )。

    A、企业现金收入应于当日送存开户银行

    B、企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付

    C、企业从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金

    D、企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的,可根据情况自主使用


    正确答案:AC

  • 第2题:

    下列说法正确的有( )。

    A.企业现金收入应于当日送存银行

    B.企业现金收入当日送存有困难的,可以由单位负责人确定送存时间

    C.企业支付现金,可从企业库存现金限额中提取

    D.企业支付现金,可从开户银行提取


    正确答案:ACD
    解析:企业现金收入当日送存有困难的,可以由开户银行确定,而不是由单位负责人确定送存时间。

  • 第3题:

    开户单位收入现金应于次日送存开户银行,当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。( )


    正确答案:×
    ×【解析】本题考核现金管理。开户单位收入现金应于当日送存开户银行,当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。

  • 第4题:

    关于现金收支的基本要求,下列表述不正确的是( )。

    A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行

    B.开户单位支付现金,可以从本单位的现金收入中直接支付

    C.开户单位对于符合现金使用范围规定,从开户银行提取现金的,应写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审查批准

    D.不准单位之间相互借用现金


    正确答案:B
    [解析]:本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金,可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付。

  • 第5题:

    下列说法正确的有( )。

    A.企业现金收入应于当日送存银行

    B.企业现金收人当日送存有困难的可以由单位负责人确定送存时间

    C.企业支付现金可从企业库存现金限额中提取

    D.企业支付现金可从开户银行提取


    正确答案:ACD
    企业现金收入当日送存有困难的,可以由开户银行确定,而不是由单位负责人确定送存时间。

  • 第6题:

    根据现金收支日常管理的有关规定,下列说法正确的是( )。

    A.企业支付现金时,可以从本单位的现金收入中直接支付

    B.企业可用“白条顶库”,但最长时间不得超过1个月

    C.企业可用“白条顶库”,但最长时间不得超过1天

    D.企业现金收入应于当日送存开户银行,当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间


    正确答案:D
    企业办理现金收支业务时,应当遵守以下几项规定:
    (1) 企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间。
    (2) 企业支付现金,可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经有关部门批准,并在核定的范围和限额内进行。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
    (3) 企业从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
    (4) 企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的,应向开户银行提出申请,经开户银行审核后,予以支付现金。
    (5) 不准用不符合制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条顶库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储,不准保留账外公款,不得设置“小金库”等。
    故本题正确答案为D。

  • 第7题:

    开户单位收入现金应于当日送存开户银行,当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。


    正确答案:正确

  • 第8题:

    各单位现金收入应于()送存开户银行,不得坐支现金。

    • A、次日
    • B、当日
    • C、月末
    • D、月初

    正确答案:B

  • 第9题:

    多选题
    下列说法正确的是()
    A

    企业现金收入应于当日送存开户银行,不得超额存放现金

    B

    企业支付现金,不得从本*企业的现金收入中直接支付

    C

    因采购地点不固定,交通不便,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的,可以先支付再报银行备案

    D

    企业按规定从开户银行提取现金时,应当写明用途


    正确答案: A,C
    解析: 暂无解析

  • 第10题:

    多选题
    下列各项中,属于现金收支的日常管理规定有()。
    A

    开户单位收入现金应于当日送存开户银行

    B

    开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)

    C

    开户单位根据规定,从开户银行提取现金的,应当如实写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审查批准,予以支付

    D

    开户单位支付现金可以从本单位的现金收入中直接支付


    正确答案: B,C
    解析: 暂无解析

  • 第11题:

    单选题
    根据现金收支日常管理的有关规定,下列说法正确的是()。
    A

    企业支付现金时,可以从本单位的现金收入中直接支付

    B

    企业可用白条顶库,但最长时间不得超过1个月

    C

    企业可用白条顶库,但最长时间不得超过1天

    D

    企业现金收入应于当日送存开户银行,当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间


    正确答案: A
    解析: 根据现金收支日常管理的有关规定,企业支付现金,可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支),选项A错误。企业不准用不符合制度的凭证顶替库存现金,即不得"白条顶库",选项BC错误。故本题正确答案为D。

  • 第12题:

    多选题
    在现金收支控制中下列做法中不恰当的有()。
    A

    企业的现金收入应于当日送存开户银行,当日送存银行有困难的,由企业另行选择时间送存

    B

    超过一定限额的现金支出,不得从本企业的现金收入中直接支付(即坐支),因特殊情况需要坐支现金的,由财务部经理签字支付

    C

    企业从开户银行提取现金,应当如实写明用途,由本企业财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审批后,予以支付

    D

    企业取得的现金收入必须及时入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁现金收入不入账


    正确答案: A,D
    解析: 暂无解析

  • 第13题:

    下列说法正确的是()

    A、企业现金收入应于当日送存开户银行,不得超额存放现金

    B、企业支付现金,不得从本企业的现金收入中直接支付

    C、因采购地点不固定,交通不便,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的,可以先支付再报银行备案

    D、企业按规定从开户银行提取现金时,应当写明用途


    参考答案:ABD

  • 第14题:

    企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的,由人民银行确定送存时间。( )


    正确答案:×
    企业的现金收人应于当日送存开户银行。当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间。

  • 第15题:

    下列有关企业办理现金收支业务的规定,叙述正确的是( )。

    A.企业现金收入应于当日送存开户银行

    B.企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付

    C.企业从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金

    D.企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的,可根据情况自主使用


    正确答案:AC
    解析:企业办理现金收支业务时,应当遵守以下几项规定:
    (1) 企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间。
    (2) 企业支付现金,可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经有关部门批准,并在核定的范围和限额内进行。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
    (3) 企业从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
    (4) 企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的,应向开户银行提出申请,经开户银行审核后,予以支付现金。
    (5) 不准用不符合制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条顶库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储,不准保留账外公款,不得设置“小金库”等。
    因此B、D选项说法错误,本题正确答案选A、C。

  • 第16题:

    关于现金管理制度,以下说法正确的是( )

    A.库存现金的限额是为了保证企业日常零星开支的需要,允许单位留存现金的平均余额

    B.库存现金限额是由开户银行根据单位税务实际需要核定

    C.边缘地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多余5天、但不得超过15天的日常零星开支

    D.开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时问


    正确答案:BCD
    库存现金的限额是为了保证企业日常零星开支的需要,允许单位留存现金的最高限额,故A不正确;库存现金限额由开户银行根据单位的实际需要核定,B正确;边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多于5天、但不得超过15天的日常零星开支,C正确;开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间,D正确。

  • 第17题:

    下列关于库存现金收支的规定说法正确的是( )。

    A.库存现金收入应于当日送存银行

    B.企业支付库存现金,可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取

    C.企业在规定范围内从银行提取库存现金,应当写明用途

    D.各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付


    正确答案:ABCD

  • 第18题:

    关于库存现金的管理,下列说法中不正确的是:

    A、企业库存现金限额由其开户行根据实际需要核定
    B、一般来说,企业库存现金为三至五天的日常零星开支需要量
    C、边远地区或交通不便的地区的企业,库存现金限额可以多于五天,但不能超过十五天的日常零星开支
    D、现金收入应当于当日送存开户银行,如当日送存有困难,由企业确定送存时间

    答案:D
    解析:
    本题考查库存现金知识点。现金收入应当于当日送存开户银行,如当日送存有困难,由开户行确定送存时间。

  • 第19题:

    下列各项中,属于现金收支的日常管理规定有()。

    • A、开户单位收入现金应于当日送存开户银行
    • B、开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)
    • C、开户单位根据规定,从开户银行提取现金的,应当如实写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审查批准,予以支付
    • D、开户单位支付现金可以从本单位的现金收入中直接支付

    正确答案:A,B,C

  • 第20题:

    下列各项中,不符合现金收支控制要求的是()。

    • A、利用存款账户代其他单位和个人存入现金
    • B、现金收入应于当日送存开户银行
    • C、不得用该单位的现金收入直接支付现金
    • D、从开户银行提取现金,应当如实写明用途

    正确答案:A

  • 第21题:

    单选题
    下列各项中,不符合现金收支控制要求的是()。
    A

    利用存款账户代其他单位和个人存入现金

    B

    现金收入应于当日送存开户银行

    C

    不得用该单位的现金收入直接支付现金

    D

    从开户银行提取现金,应当如实写明用途


    正确答案: B
    解析: 暂无解析

  • 第22题:

    判断题
    开户单位收入现金应于当日送存开户银行,当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。
    A

    B


    正确答案:
    解析: 暂无解析

  • 第23题:

    多选题
    下列关于企业办理现金收支业务的规定,叙述正确的是()。
    A

    企业现金收入应于当日送存开户银行

    B

    企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付

    C

    企业从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金

    D

    企业因采购地点不固定,交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的,可根据情况自主使用


    正确答案: A,C
    解析: 企业办理现金收支业务时,应当遵守以下几项规定:
    ①企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间。
    ②企业支付现金,可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经有关部门批准,并在核定的范围和限额内进行。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
    ③企业从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
    ④企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的,应向开户银行提出申请,经开户银行审核后,予以支付现金。
    ⑤不准用不符合制度的凭证顶替库存现金,即不得"白条顶库";不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储,不准保留账外公款,不得设置"小金库"等。因此BD选项说法错误,本题正确答案选AC。