【多选题】公司持有现金的主要目的有A．交易性需要B．预防性需要C．投机性需要D．流动性需要E．安全性需要

题目

【多选题】公司持有现金的主要目的有

A．交易性需要

B．预防性需要

C．投机性需要

D．流动性需要

E．安全性需要

相似考题

1.财产股利是以现金以外的资产支付的股利，主要是以公司持有的其他公司的有价证券作为股利发放。( )

2.乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8 100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。要求：1.计算最佳现金持有量。2.计算最佳现金持有量下的现金转化次数。3.计算最佳现金持有量的现金交易成本。4.计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。5.计算最佳现金持有量下的相关总成本。

3.甲公司采用成本分析模式确定最佳现金持有量。下列说法中，正确的有（ ）。A.现金机会成本和短缺成本相等时的现金持有量是最佳现金持有量 B.现金机会成本和管理成本相等时的现金持有量是最佳现金持有量 C.现金机会成本最小时的现金持有量是最佳现金持有量 D.现金机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的现金持有量是最佳现金持有量

4.某公司使用存货模式确定最佳现金持有量,该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%,该公司最佳现金持有量为()A、200B、162C、180D、324

参考答案和解析
交易性需要;预防性需要;投机性需要
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  • 第1题：

    甲公司采用成本模型确定最优的现金持有量。下列说法中，正确的有（　　）。

    A.现金机会成本和短缺成本相等时的现金持有量是最优现金持有量
    B.现金机会成本和管理成本相等时的现金持有量是最优现金持有量
    C.现金机会成本最小时的现金持有量是最优现金持有量
    D.现金机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的现金持有量是最优现金持有量

    答案：A,D
    解析：
    在成本模型下，管理成本是固定成本，和现金持有量之间无明显的比例关系，因此机会成本和短缺成本相等时的现金持有量即为最优现金持有量，此时现金机会成本、管理成本和短缺成本之和最小。

  • 第2题：

    某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

    • A、10000
    • B、2000
    • C、20000
    • D、4000

    正确答案:B

  • 第3题：

    单选题
    甲公司持有的下列金融资产，应分类为“以摊余成本计量的金融资产”的是（）。
    A

    甲公司赊销商品形成应收账款，该项应收账款的业务模式为保理业务

    B

    甲公司购入乙公司债券，该债券持有目的为短期获利

    C

    甲公司购入丙公司股票，该股票持有目的为长期持有

    D

    甲公司购入丁公司债权，该债权持有目的为收取合同现金流量，该合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付


    正确答案： D
    解析：

  • 第4题：

    多选题
    ABC公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100 000元，有价证券的年利率为8%。在最佳现金持有量下，该公司机会成本和与现金持有量相关的现金使用总成本分别为（  ）。
    A

    4 000

    B

    8 000

    C

    10 000

    D

    20 000


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第5题：

    多选题
    甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（）。
    A

    当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券

    B

    当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券

    C

    当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券

    D

    当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券


    正确答案： B,D
    解析： H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000（元），现金余额为5000元和12000元时，均介于17000和2000之间，不必采取任何措施，所以选项B、C不正确；当现金余额为1500元时，低于现金持有量下限，应转让有价证券7000-1500=5500（元），使现金0持有量回升为7000元，选项A正确；当现金余额为20000元时，超过现金持有上限，应购买有价证券20000-7000=13000（元），使现金持有量回落为7000元，所以选项D正确。

  • 第6题：

    单选题
    某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用的相关总成本为（　）元。
    A

    5000

    B

    10000

    C

    15000

    D

    20000


    正确答案： A
    解析：

  • 第7题：

    多选题
    下列关于现金持有量的表述中，不正确的有（）。
    A

    现金持有量越大，机会成本越高

    B

    现金持有量越低，短缺成本越大

    C

    现金持有量越大，管理成本越大

    D

    现金持有量越大，收益越高


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第8题：

    多选题
    财产股息最常见的形式是（）。
    A

    公司持有的其他公司的股票

    B

    公司持有的其他公司的债券

    C

    实物

    D

    现金

    E

    税后利润


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。下列表述中正确的有()。
    A

    当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券

    B

    当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券

    C

    当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券

    D

    当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券


    正确答案： A,C
    解析： 当现金余额为1500元时，低于现金持有量下限，应转让有价证券7000-1500=5500（元），使现金持有量回升为7000元，选项A正确；H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000（元），现金余额为5000元和12000元时，均介于17000和2000之内，不必采取任何措施，选项B、C不正确；当现金余额为20000元时，超过现金持有量上限，应购买有价证券20000-7000=13000（元），使现金持有量回落为7000元，选项D正确。

  • 第10题：

    多选题
    下列各项中，属于持有现金交易动机的有（  ）。
    A

    为购买原材料而持有现金

    B

    为防止现金收支波动而持有现金

    C

    为及时取得价格反弹的股票而持有现金

    D

    为偿付到期债务而持有现金

    E

    为支付工资而持有现金


    正确答案： B,C
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    饭店持有现金的主要动机有（）
    A

    交易动机

    B

    防范动机

    C

    保证短期支付能力

    D

    投机动机


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    公司持有现金通常会发生的成本有（）
    A

    筹资成本

    B

    资本成本

    C

    管理成本

    D

    短缺成本


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    公司持有现金的动机以及影响现金持有量的因素有哪些？


    正确答案:公司持有现金的动机：支付动机、预防动机、投机动机。
    影响现金持有量的因素有：企业的经营规模、现金收支预测的可靠性、临时举债能力、承受风险的能力、风险态度。

  • 第14题：

    多选题
    公司持有现金的目的是（）。
    A

    交易性需求

    B

    收益性需求

    C

    流动性需求

    D

    预防性需求

    E

    风险性需求


    正确答案： E,C
    解析： 暂无解析

  • 第15题：

    多选题
    关于现金持有量与现金持有成本关系的说法，正确的有(  )。
    A

    现金机会成本随现金持有量增加而增加

    B

    现金短缺成本随现金持有量增加而下降

    C

    现金管理成本随现金持有量增加而下降

    D

    现金管理成本与现金持有量关联性强

    E

    现金持有成本由一定现金持有量的机会成本、管理成本、短缺成本综合而成


    正确答案： B,D
    解析：

  • 第16题：

    多选题
    企业持有现金的目的有（）。
    A

    交易性需要

    B

    预防性需要

    C

    收益性需要

    D

    投机性需要

    E

    保值性需要


    正确答案： A,B,D
    解析： 暂无解析

  • 第17题：

    多选题
    某公司采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。
    A

    有价证券的收益率提高

    B

    管理人员对风险的偏好程度提高

    C

    公司每日的最低现金需要量提高

    D

    公司每日现金余额变化的标准差增加


    正确答案： B,A
    解析： 有价证券的收益率提高会使现金返回线下降，选项A错误；管理人员对风险的偏好程度提高，L会下降，则最优现金返回线会下降，选项B错误。

  • 第18题：

    多选题
    公司持有一定数量的现金，主要基于下列动机：（）。
    A

    交易的动机

    B

    预防的动机

    C

    投机的动机

    D

    补偿性余额的动机


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    持有至到期投资的特点主要包括（）。
    A

    到期日固定

    B

    以赚取差价为持有目的

    C

    回收金额固定或可确定

    D

    有能力持有至到期

    E

    有明确意图持有至到期


    正确答案： A,B
    解析： 持有至到期投资具有以下特点：①到期日固定，即该项投资有明确的到期日；②回收金额固定或可确定，相关合同明确了投资者在确定的期间内获得或应收取现金流量的金额和时间；③有明确意图持有至到期，投资者在取得投资时意图就是明确的，除非遇到一些企业所不能控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件，否则将持有至到期；④有能力持有至到期，是指企业有足够的财务资源并不受外部因素影响，将投资持有至到期。

  • 第20题：

    问答题
    乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。 要求： （1）计算最佳现金持有量。 （2）计算最佳现金持有量下的现金转换次数。 （3）计算最佳现金持有量下的现金交易成本。 （4）计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。 （5）计算最佳现金持有量下的相关总成本。

    正确答案：
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量,回归线水平为7000元,最低控制线为2000元,公司财务人员的下列作法中,正确的有（）
    A

    当持有的现金余额为1000元时,转让6000元的有价证券

    B

    当持有的现金余额为5000元时,转让2000元的有价证券

    C

    当持有的现金余额为12000元时,购买1000元的有价证券

    D

    当持有的现金余额为18000元时,购买11000元的有价证券


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中，属于持有现金交易动机的有()。
    A

    为购买原材料而持有现金

    B

    为防止现金收支波动而持有现金

    C

    为抢股票价格反弹而持有现金

    D

    为偿付到期债务而持有现金

    E

    为支付工资而持有现金


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    公司持有现金通常会发生的成本有（）。
    A

    储存成本

    B

    资本成本

    C

    管理成本

    D

    短缺成本

    E

    坏账成本


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    企业持有现金的成本中与现金持有额有明显比例关系的有（　　）。
    A

    机会成本

    B

    管理成本

    C

    短缺成本

    D

    折扣成本


    正确答案： C,B
    解析：
    企业持有现金的成本中与现金持有额有明显比例关系的有机会成本、短缺成本。现金持有额越高，机会成本会越大，短缺成本会越少。B项，管理成本一般为固定性费用，与现金持有额无关。D项，折扣成本不属于持有现金的成本。

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