8、王先生和王太太2019年喜添千金，但因女儿有先天性疾病，当年花费医疗费100万元，全部自负，王先生和王太太本人当年并未产生自负医疗费。2019年，王先生的应纳税所得额为10万元（尚未大病医疗专项扣除），王太太的应纳税所得额为3万元（尚未大病医疗扣除），如果由王先生申报大病医疗专项附加扣除8万元，则王太太应纳个人所得税（）A．600元B．700元C．800元D．900元

题目

8、王先生和王太太2019年喜添千金，但因女儿有先天性疾病，当年花费医疗费100万元，全部自负，王先生和王太太本人当年并未产生自负医疗费。2019年，王先生的应纳税所得额为10万元（尚未大病医疗专项扣除），王太太的应纳税所得额为3万元（尚未大病医疗扣除），如果由王先生申报大病医疗专项附加扣除8万元，则王太太应纳个人所得税（）

A．600元

B．700元

C．800元

D．900元

相似考题

1.居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用()万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。A、1B、3C、6D、10

2.居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用( )以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。A.五万元B.六万元C.七万元D.八万元

3.王先生生病住院,医疗消费1万元,其中社保可报销3000元,曾购买一医疗保险,社保报销后扣除1000免赔额,之后45%报销,最终王先生需要自费支付医疗费用( )。A.4300B.7000C.5700D.2950

4.接上题，王先生为太太购买的人寿保险中，( )可以变更受益人。A．王先生的保险代理人B．保险公司C．王先生或王太太D．王先生或保险公司

参考答案和解析
错误
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  • 第1题：

    甲企业2015年发现2013年有笔实际资产损失12万元在当年未扣除，已知甲企业2013年应纳税所得额为9万元，2014年应纳税所得额是4万元，2015年应纳税所得额是13万元，甲企业将上述损失在2015年进行资产损失专项申报，该企业2015年实际应缴纳的企业所得税为()万元。

    A. 0.25

    B.0.5

    C.1

    D.2


    正确答案：A
    解析：2013年应扣未扣支出12万元，准补至2013年度确认，确认后应纳税所得额=9-12=-3(万元)，2013年多缴企业所得税=9×25%= 2.25(万元)，2014年可以补亏3万元，补亏后应纳税所得额=4-3=1(万元)，2014年多缴企业所得税=3×25%=0.75(万元)。2013年和2014年多缴税共计=2.25+ 0.75=3(万元)，可以抵减2015年应纳税额，故2015年实际应缴纳企业所得税=13×25%-3=0.25(万元)。

  • 第2题：

    某企业当年发生符合条件的广告费为200万元,当年产品销售收入为1000万元,视同销售收入为100万元,针对广告费而言,该企业进行当年企业所得税纳税申报时应当()。

    A.调增应纳税所得额35万元，同时未扣除的35万元广告费不得结转下年扣除

    B.调增应纳税所得额35万元，同时未扣除的35万元广告费可结转下年扣除

    C.调增应纳税所得额50万元，同时未扣除的50万元广告费不得结转下年扣除

    D.调增应纳税所得额50万元，同时未扣除的50万元广告费可结转下年扣除


    正确答案：B

  • 第3题：

    2019年纳税人李某已享受住房贷款利息专项附加扣除,当年还可能扣除的项目有()。

    A、子女教育

    B、大病医疗

    C、继续教育

    D、赡养老人


    正确答案：ABCD

  • 第4题：

    下列有关大病医疗支出扣除的叙述,不正确的有?()

    A.未成年子女的大病医疗支出由父母按比例分摊扣除。

    B.纳税人的大病医疗支出可以由配偶扣除

    C.未成年子女的大病医疗支出由父母一方扣除。

    D.纳税人的大病医疗支出可以由本人扣除。


    答案：A

  • 第5题：

    下列有关大病医疗支出扣除的叙述,正确的有?()

    A.未成年子女的大病医疗支出由父母按比例分摊扣除。

    B.纳税人的大病医疗支出可以由本人和配偶按比例分摊扣除。

    C.未成年子女的大病医疗支出由父母一方扣除。

    D.纳税人的大病医疗支出可以由本人扣除。

    E.纳税人的大病医疗支出可以由配偶扣除


    答案：CDE

  • 第6题：

    居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用()以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

    A.三万六千元

    B.八万元

    C.四万元

    D.六万元


    参考答案：D

  • 第7题：

    接上题，王先生为太太购买的人寿保险中，()可以变更受益人。

    A:王先生的保险代理人
    B:保险公司
    C:王先生或王太太
    D:王先生或保险公司

    答案：C
    解析：

  • 第8题：

    王先生已经缴纳社保5年，包含生育保险。王太太现已经中断社保一年。不知生育能否享受生育保险待遇？能否报销相关生育医疗费用


    正确答案: 不能，王太太不能享受自己的生育保险，也不能享受其丈夫的生育保险，不能报销相关医疗费用。

  • 第9题：

    王太太在济南妇幼保健院剖腹产顺利产下小孩。王太太一直没有上班，王先生已经按照规定缴纳生育保险2年多了，这种情况王先生能否申领生育补助金？如何申领？生育补助金发放标准是多少？到哪里申领？咨询电话多少？


    正确答案: 1、根据规定，济南男职工享受生育补助金必须满足以下三个条件：1、合法生育；2、男职工所在单位已经参加济南市职工生育保险，且在男职工配偶生育前所在单位已经连续足额缴纳生育保险费满12个月；3、男职工配偶生育前至少6个月处于未从业状态。王太太一直没有上班，王先生已经缴纳生育保险2年，所以只要是合法生育，王先生即可申领生育补助金。
    2、现行济南男职工生育补助金标准根据其配偶生育方式不同，分别为顺产定额报销800元；阴式手术产定额报销1000元；剖宫产定额报销1900元。所以王先生可以申领1900元生育补助金。
    3、王先生单位经办人员携报销材料，到经二路193号济南市政务服务中心1号楼裙楼2层市社保经办服务大厅生育保险业务窗口申领待遇。
    4、报销资料主要包括单位介绍信、男职工及其配偶身份证、住院医疗费收据原件、生育证、出生医学证明、男职工配偶户籍所在地村/居委会出具的无工作证明等等。
    5、如需了解更多，请拨打济南社保局服务热线12333。

  • 第10题：

    单选题
    王先生（42岁）是某私企老板，年收入约30万元。王太太（38岁）是公务员，年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。王先生的母亲与王先生一家同住，今年70岁，每月退休费1000元。王先生在保险理赔时与保险公司产生分歧，王先生有多种方式可以维护自己的权益，请问下列（）方式不妥。
    A

    调解

    B

    到保险公司示威

    C

    仲裁

    D

    诉讼


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    某居民企业2016年发现其2013年发生的实际资产损失60万元，未在当年税前扣除。该企业按照规定向税务机关说明并对2013年未扣除的实际资产损失进行专项申报扣除。已知该企业2013年未扣除该项实际资产损失的应纳税所得额为50万元，2014年应纳税所得额为70万元，2015年计算的应纳税所得额为150万元。2016年应纳税所得额120万元，假设除此外不考虑其他纳税调整事项，该企业2016年实际应缴纳的企业所得税为（  ）万元。
    A

    15

    B

    25

    C

    30

    D

    37.5


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    甲公司2018年发现2016年有笔实际资产损失10万元在当年未扣除，已知甲公司2016年应纳税所得额为8万元，2017年应纳税所得额为3万元，2018年应纳税所得额为12万元，甲公司将上述损失在2018年进行资产损失申报，该公司2018年实际应缴纳的企业所得税为()万元。
    A

    0.25

    B

    0.5

    C

    1

    D

    2


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    某居民企业2014年发现其2012年发生的实际资产损失60万元，未在当年税前扣除。该企业于2014年按照规定向税务机关说明并对2012年未扣除的实际资产损失进行专项申报扣除。已知该企业2012年应纳税所得额为100万元，2013年应纳税所得额为70万元，2014年计算的应纳税所得额为150万元。假设除此外不考虑其他纳税调整事项，该企业2014年实际应缴纳的企业所得税为（）万元。

    A.22.5

    B.25

    C.30

    D.37.5


    参考答案：A
    企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以按照规定向税务机关说明并进行专项申报扣除。其中，属于实际资产损失的，准予追补至该项损失发生年度扣除，其追补确认期限一般不得超过5年。但企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度递延抵扣。  因此，2012年未扣除的实际资产损失60万元应追补至2012年扣除，即2012年实际应纳税所得额=100-60=40（万元），多缴纳企业所得税=60×25%=15（万元），2012年多缴的企业所得税税款，可以在2014年应纳税额中予以抵扣。2014年应纳税所得额为150万元，实际应缴纳企业所得税=150×25%-15=22.5（万元）。

  • 第14题：

    某企业当年工资薪金支出总额为1000万元,当年发生的职工教育经费支出为85万元,针对该事项,该企业进行企业所得税纳税申报时应当()。

    A.调增应纳税所得额5万元，当年未扣除的5万元可结转以后年度扣除

    B.调增应纳税所得额5万元，当年未扣除的5万元不得结转以后年度扣除

    C.调增应纳税所得额60万元，当年未扣除的60万可结转以后年度扣除

    D.调增应纳税所得额60万元，当年未扣除的60万元不得结转以后年度扣除


    正确答案：A

  • 第15题：

    取得经营所得额个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第16题：

    居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。以上所称专项扣除不包括()

    A.基本养老保险

    B.基本医疗保险

    C.失业保险

    D.商业健康险


    答案：D

  • 第17题：

    在新个人所得税法规定中，大病医疗费用的扣除属于()

    A.基本减除费用

    B.其他扣除费用

    C.专项附加扣除费用

    D.专项扣除费用


    参考答案：C

  • 第18题：

    王先生年收入100万元，生息资产100万元，无自用资产及负债。王先生于年初结婚，王太太的年收入70万元，生息资产40万元，婚后家庭支出130万元，当投资报酬率为5%时，王先生家庭的净值成长率为( )。

    A．30.57%

    B．34.29%

    C．40.51%

    D．45.73%


    参考答案：B
    解析：王先生夫妇年收入为170万元，年支出为130万元，则年储蓄为40万元，因此，理财收入=(生息资产+毛储蓄÷2)×年投资报酬率=(100+40+40/2)×5%=8(万元)；净值成长率=净储蓄/净资产=(40+8)/(100+40)=34.29%。

  • 第19题：

    王太太经诊断患有尿毒症，这种情况可以提取王先生的公积金吗？尿毒症属于公积金重大疾病提取范围吗？


    正确答案: 尿毒症属于公积金重大疾病提取范围。根据深圳公积金提取政策规定，缴存职工本人或家庭成员患有重大疾病可以申请提取公积金。所以王先生可以申请提取公积金。

  • 第20题：

    王先生婚前购屋50万元，张太太婚前有存款10万元。婚姻期间累积资产100万均在先生名下。若两人离婚，协议房屋（价值50万）归女方所有，差额以现金补偿。依共同财产均分的原则，王先生还要给前妻金额为（）。

    • A、0万元
    • B、10万元
    • C、25万元
    • D、50万元

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    王先生(42岁)是某私企老板,年收入约30岁。王太太(38岁)是公务员,年收入在5万元左右。女儿小莉今年12岁。王先生的母亲与王先生一家同住,今年70岁,每月退休费1000元。 王先生由于工作原因,经常要乘坐飞机去联系业务,王先生可能面临的( )很高。
    A

    投资风险

    B

    健康风险

    C

    意外风险

    D

    资金风险


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    王先生已经缴纳社保5年，包含生育保险。王太太现已经中断社保一年。不知生育能否享受生育保险待遇？能否报销相关生育医疗费用

    正确答案： 不能，王太太不能享受自己的生育保险，也不能享受其丈夫的生育保险，不能报销相关医疗费用。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    在计算综合所得的应纳税所得额时，专项附加扣除包括（　　）。
    A

    子女教育支出

    B

    大病医疗支出

    C

    住房贷款利息支出

    D

    赡养老人支出


    正确答案： A,B
    解析：
    居民个人取得综合所得，以年收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。其中专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险和住房公积金等；专项附加扣除包括子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人等支出。

  • 第24题：

    不定项题
    王某对希望工程基金会的捐赠，正确的处理为（  ）。
    A

    应全额在税前扣除

    B

    可以从应纳税所得额中扣除7 000元

    C

    可以从应纳税所得额中扣除3 000元

    D

    超过可以从应纳税所得额中扣除的，应以全额缴纳个人所得税


    正确答案： C
    解析：

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