以下属于深交所中小板上市公司应实行ST的情形有(  )A.公司向控股股东提供资金,金额较大,提出解决方案,但预计无法在一个月内解决 B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告 C.向控股股东违规担保,金额较大,且预计无法在一个月内解决 D.最近一年经审计的净资产为-1000万元 E.没有按照规定披露年报且停牌2个月

题目
以下属于深交所中小板上市公司应实行ST的情形有(  )

A.公司向控股股东提供资金,金额较大,提出解决方案,但预计无法在一个月内解决
B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告
C.向控股股东违规担保,金额较大,且预计无法在一个月内解决
D.最近一年经审计的净资产为-1000万元
E.没有按照规定披露年报且停牌2个月

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  • 第1题:

    深交所一主板上市公司,拟于2015年9月申请公开增发股票,以下情形构成障碍的有( )。[2015年9月真题]
    Ⅰ.现任监事正被立案调查
    Ⅱ.2013年10月,技术总监离职
    Ⅲ.2012年度被ⅢPⅠ出具了保留意见的审计报告,申报时所涉事项影响已经消除
    Ⅳ.2014年10月被深交所公开谴责

    A.Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅲ
    D.Ⅲ、Ⅳ

    答案:D
    解析:
    Ⅰ项,根据《上市公司证券发行管理办法》第11条第5项,上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的,不得公开发行证券。主板上市公司公开发行,董事、高管被立案调查、立案侦查构成发行障碍,不含监事。Ⅱ项,根据第7条第4项规定,上市公司的盈利能力应具有可持续性,其高级管理人员和核心技术人员稳定,最近12个月内未发生重大不利变化。则其技术总监2013年10月离职不够成障碍。

  • 第2题:

    中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份,以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有(  )。
    Ⅰ.预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数5%的
    Ⅱ.最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分
    Ⅲ.最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责
    Ⅳ.公司股票被实施退市风险警示


    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

    C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

    D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案:B
    解析:
    最近12个月内控股股东受到深交所2次以上通报批评处分才需要刊登提示性公告。

  • 第3题:

    深交所中小板企业,需要提供网络投票的情形(  )

    A.股权分置改革
    B.证券投资,投资额占净资产50%以上且超过5000万
    C.配股,但实际控制人承诺全额现金认购
    D.对上市公司和社会股东有重大影响

    答案:C,D
    解析:

  • 第4题:

    按照现行规定,可公开发行公司债券的主体有(  )

    A.上交所上市公司
    B.发行境外上市外资股的境内股份有限公司
    C.深交所中小板上市公司
    D.深交所创业板上市公司

    答案:A,B,C,D
    解析:
    根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定,境内所有公司制法人满足一定条件均可以发行公司债券,包括公开发行和非公开发行。

  • 第5题:

    按照现行规定,可发行公司债券的主体有(  )。
    Ⅰ.上交所上市公司Ⅱ.发行境外上市外资股的境内股份有限公司
    Ⅲ.深交所中小板上市公司Ⅳ.深交所创业板上市公司

    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
    B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

    答案:C
    解析:
    《管理办法》相对于原《公司债券发行试点办法》发行主体由原来限于境内证券交易所上市公司、发行境外上市外资股的境内股份公司、证券公司扩大到所有公司制法人。原证监会公告[2011]29号规定的创业板上市公司只能非公开发行公司债券废止。

  • 第6题:

    某深交所上市公司,以下情形中,半年度报告需要审计的有(  )。
    Ⅰ.拟在下半年发行公司债券Ⅱ.拟在下半年公开增发股票
    Ⅲ.拟在下半年进行现金分红Ⅳ.拟在下半年资本公积转增股本

    A.Ⅰ.Ⅳ
    B.Ⅲ.Ⅳ
    C.Ⅳ
    D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案:C
    解析:
    拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的,半年报需要审计(仅以现金分红方式的除外)。

  • 第7题:

    深交所一主板上市公司,拟于2015年9月申请公开增发股票,以下情形构成障碍的有()。 Ⅰ现任监事正被立案调查 Ⅱ2013年10月,技术总监离职 Ⅲ2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告,申报时所涉事项影响已经消除 Ⅳ2014年10月被深交所公开谴责

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅰ、Ⅳ
    • C、Ⅱ、Ⅲ
    • D、Ⅲ、Ⅳ
    • E、Ⅱ、Ⅳ

    正确答案:D

  • 第8题:

    单选题
    深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有()。 Ⅰ 高级管理人员薪酬 Ⅱ 现金分红方案 Ⅲ 结余资金占募集资金净额的8%,上市公司拟使用该结余资金 Ⅳ 拟将闲置的300万募集资金补充流动资金
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案: C
    解析: 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(2015年修订)第3.5.3条规定,独立董事应当对下列上市公司重大事项发表独立意见:①提名、任免董事;②聘任、解聘高级管理人员;③董事、高级管理人员的薪酬;④公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息披露,以及利润分配政策是否损害中小投资者合法权益;⑤需要披露的关联交易、对外担保(不含对合并报表范围内子公司提供担保)、委托理财、对外提供财务资助、变更募集资金用途、上市公司自主变更会计政策、股票及其衍生品种投资等重大事项;⑥公司股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或者新发生的总额高于300万元且高于公司最近1期经审计净资产的5%的借款或者其他资金往来,以及公司是否采取有效措施回收欠款;⑦重大资产重组方案、股权激励计划;⑧公司拟决定其股票不再在本所交易,或者转而申请在其他交易场所交易或者转让;⑨独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项;⑩有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本所业务规则及公司章程规定的其他事项。独立董事发表的独立意见类型包括同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由和无法发表意见及其障碍,所发表的意见应当明确、清楚。Ⅲ项,根据第6.4.9条第2款,节余募集资金(包括利息收入)低于募集资金净额10%的,无须经独立董事、监事会发表意见。

  • 第9题:

    单选题
    深交所一主板上市公司,拟于2015年9月申请公开增发股票,以下情形构成障碍的有()。 Ⅰ现任监事正被立案调查 Ⅱ2013年10月,技术总监离职 Ⅲ2012年度被CPA出具了保留意见的审计报告,申报时所涉事项影响已经消除 Ⅳ2014年10月被深交所公开谴责
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅱ、Ⅳ


    正确答案: B
    解析: Ⅰ项,根据《上市公司证券发行管理办法》第11条第5项,上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的,不得公开发行证券。主板上市公司公开发行,董事、高管被立案调查、立案侦查构成发行障碍,不含监事。Ⅱ项,根据第7条第4项规定,上市公司的盈利能力应具有可持续性,其高级管理人员和核心技术人员稳定,最近12个月内未发生重大不利变化。则其技术总监2013年10月离职不构成障碍。

  • 第10题:

    单选题
    以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有()。 Ⅰ预计净利润为负值 Ⅱ预计净利润与上年同期相比下降50% Ⅲ预计期末净资产为负值 Ⅳ实现扭亏为盈 Ⅴ预计净利润与上期相比上升50%
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案: A
    解析: 《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订)第11.3.1条规定,上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩将出现下列情形之一的,应当及时进行业绩预告:①净利润为负值;②净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上;③实现扭亏为盈。Ⅲ项属于创业板上市公司应进行业绩预告的情形;V项表述不准确,“上期”应为“上年同期”。

  • 第11题:

    单选题
    以下情形中,某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有()。 Ⅰ拟在下半年发行公司债券 Ⅱ拟在下半年公开增发股票 Ⅲ拟在下半年资本公积转增股本 Ⅳ拟在下半年分配股票股利
    A

    Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ

    C

    Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅳ

    E

    Ⅱ、Ⅳ


    正确答案: E
    解析: 《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订)第6.7条第2款规定,公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计,但有下列情形之一的,公司应当审计:①拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的;②中国证监会或者本所认为应当进行审计的其他情形。

  • 第12题:

    单选题
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》,下列文件中,中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是(  )。[2019年11月真题]
    A

    律师工作报告

    B

    发行保荐书

    C

    保荐协议

    D

    招股说明书


    正确答案: C
    解析:
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2019年修订)第5.2.8条规定,上市公司向本所申请可转换公司债券上市时,应当提交下列文件:①上市报告书(申请书);②申请可转换公司债券上市的董事会决议;③保荐协议和保荐人出具的上市保荐书;④法律意见书;⑤发行完成后经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告;⑥结算公司对可转换公司债券已登记托管的书面确认文件;⑦可转换公司债券募集办法(募集说明书);⑧公司关于可转换公司债券的实际发行数额的说明;⑨本所要求的其他文件。

  • 第13题:

    对于深交所主板上市公司,以下关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有(  )

    A.如果2月底预计第一季度扭亏,可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告
    B.业绩预告披露的内容是金额区间或比例区间
    C.中小板上市公司,如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%,应刊登业绩快报更正公告,上市公司和董事长需道歉
    D.2013年1月,上市公司拟发布第一季度报告业绩预告,但2012年年报尚未披露的,应当在发布业绩预告的同时披露其2012年度的业绩快报。

    答案:A,B,D
    解析:
    C,深交所上市公司的规定是,若有关财务数据和指标的差异幅度达到20%以上的,上市公司应当在披露相关定期报告的同时,以董事会公告的形式进行致歉。D,拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司,应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报。

  • 第14题:

    以下关于持续督导的说法正确的是(  )

    A.甲公司为在创业板上市公司,在持续督导期间,甲公司连续二年信息披露考核结果为D的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;
    B.乙公司为在中小板上市公司,在持续督导期间,乙公司受到中国证监会行政处罚的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;
    C.丙公司为在深交所主板上市公司,在持续督导期间,丙公司受到深交所公开谴责的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;
    D.丁公司为在深交所主板上市公司,在持续督导期间,丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的,深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间;
    E.戊公司为在上交所上市的公司,持续督导期届满,募集资金未全部使用完毕,保荐机构应继续履行持续督导义务,直至相关事项全部完成。

    答案:A,B,C,D,E
    解析:

  • 第15题:

    以下情形中,某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有()。
    Ⅰ.拟在下半年发行公司债券
    Ⅱ.拟在下半年公开增发股票
    Ⅲ.拟在下半年资本公积转增股本
    Ⅳ.拟在下半年分配股票股利

    A、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅰ、Ⅱ
    C、Ⅲ、Ⅳ
    D、Ⅰ、Ⅳ

    答案:C
    解析:
    《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订)第6.7条第2款规定,公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计,但有下列情形之一的,公司应当审计:①拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的;②中国证监会或者本所认为应当进行审计的其他情形。

  • 第16题:

    Ⅰ,关于配股,深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定,持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份,限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。Ⅱ、Ⅲ,可转债、增发均无限售期规定。

    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
    B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案:B
    解析:
    Ⅳ项,可供出售债务工具投资发生减值损失,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益,即不影响所有者权益,但影响净利润。

  • 第17题:

    以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有(  )

    A.预计净利润为负值
    B.预计净利润与上年同期相比下降50%
    C.预计期末净资产为负值
    D.实现扭亏为盈
    E.预计净利润与上期相比上升50%

    答案:A,B,D
    解析:
    根据上市公司股票上市规则的规定,上市公司预计半年度、前三季度、全年度经营业绩将出现下列情形之一的,应当及时进行业绩预告:



    本题C,系创业板应进行业绩预告的情形;E,应当是与“上年同期”。

  • 第18题:

    当上市公司消除属于其他特别处理的情形后,证券交易所可撤销对其实行的其他特别处理。()


    答案:对
    解析:

  • 第19题:

    中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份,以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有()。 Ⅰ预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数5% Ⅱ最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分 Ⅲ最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责 Ⅳ公司股票被实施退市风险警示

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    • E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:B

  • 第20题:

    单选题
    以下属于深交所中小板上市公司应实行ST情形的有()。 Ⅰ 公司向控股股东提供资金,金额较大,提出解决方案,但预计无法在1个月内解决 Ⅱ 最近1年被出具了无法表示意见的审计报告 Ⅲ 向控股股东违规担保,金额较大,且预计无法在1个月内解决 Ⅳ 最近1年经审计的净资产为一1000万元 Ⅴ 没有按照规定披露年报且停牌2个月
    A

    Ⅰ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

    D

    Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案: C
    解析: 《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订)第13.3.1条规定,上市公司出现下列情形之一的,本所有权对其股票交易实行其他风险警示:①公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月以内不能恢复正常;②公司主要银行账号被冻结;③公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议;④公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重的;⑤本所认定的其他情形。第13.3.2条规定,本规则13.3.1条所述“向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重”,是指上市公司存在下列情形之一且无可行的解决方案或者虽提出解决方案但预计无法在1个月内解决的:①上市公司向控股股东或者其关联人提供资金的余额在1000万元以上,或者占上市公司最近1期经审计净资产的5%以上;②上市公司违反规定程序对外提供担保的余额(担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外)在5000万元以上,且占上市公司最近1期经审计净资产的10%以上。Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ三项属于上市公司应进行退市风险警示的情形。

  • 第21题:

    单选题
    深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的,投资产品的期限不得超过(  )。[2018年5月真题]
    A

    6个月

    B

    24个月

    C

    3个月

    D

    12个月


    正确答案: C
    解析:
    《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》(2020年修订)第6.5.13条规定,上市公司可以对暂时闲置的募集资金进行现金管理,其投资产品的期限不得超过十二个月,且必须符合以下条件:①安全性高,满足保本要求,产品发行主体能够提供保本承诺;②流动性好,不得影响募集资金投资计划正常进行。投资产品不得质押,产品专用结算账户(如适用)不得存放非募集资金或者用作其他用途,开立或者注销产品专用结算账户的,公司应当及时公告。

  • 第22题:

    单选题
    深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有(  )。[2016年11月真题]Ⅰ.高级管理人员薪酬Ⅱ.现金分红方案Ⅲ.结余资金占募集资金净额的8%,上市公司拟使用该结余资金Ⅳ.拟将闲置的300万募集资金补充流动资金
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案: B
    解析:
    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ三项,《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》(2020年修订)第3.5.3条规定,独立董事应当对下列上市公司重大事项发表独立意见:①提名、任免董事;②聘任、解聘高级管理人员;③董事、高级管理人员的薪酬;④公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息披露,以及利润分配政策是否损害中小投资者合法权益;⑤需要披露的关联交易、对外担保(不含对合并报表范围内子公司提供担保)、委托理财、对外提供财务资助、变更募集资金用途、上市公司自主变更会计政策、股票及其衍生品种投资等重大事项;⑥公司股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或者新发生的总额高于300万元且高于公司最近经审计净资产值的5%的借款或者其他资金往来,以及公司是否采取有效措施回收欠款;⑦重大资产重组方案、股权激励计划;⑧公司拟决定其股票不再在本所交易,或者转而申请在其他交易场所交易或者转让;⑨独立董事认为有可能损害中小股东合法权益的事项;⑩有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本所业务规则及公司章程规定的其他事项。独立董事发表的独立意见类型包括同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由和无法发表意见及其障碍,所发表的意见应当明确、清楚。
    Ⅲ项,根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》(2020年修订)第6.5.11条,单个或者全部募集资金投资项目完成后,节余资金(包括利息收入)低于该项目募集资金净额10%,上市公司使用节余资金应当按照6.5.10条第1款履行相应程序。节余资金(包括利息收入)达到或者超过该项目募集资金净额10%的,公司使用节余资金还应当经股东大会审议通过。节余资金(包括利息收入)低于五百万元或者低于项目募集资金净额1%的,可以豁免履行前述程序,其使用情况应当在年度报告中披露。根据第6.5.10条第6项规定,上市公司将募集资金用作使用节余募集资金时,应当经董事会审议通过,并由独立董事、监事会以及保荐机构或者独立财务顾问发表明确同意意见。

  • 第23题:

    单选题
    以下属于深交所中小板上市公司应实行其他风险警示情形的有(  )。[2009年真题]Ⅰ.公司向控股股东提供资金,金额较大,提出解决方案,但预计无法在1个月内解决Ⅱ.最近1年被出具了无法表示意见的审计报告Ⅲ.向控股股东违规担保,金额较大,且预计无法在1个月内解决Ⅳ.最近1年经审计的净资产为-1000万元Ⅴ.没有按照规定披露年报且停牌2个月
    A

    Ⅰ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

    D

    Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案: D
    解析:
    《深圳证券交易所股票上市规则》(2019年修订)第13.3.1条规定,上市公司出现下列情形之一的,本所有权对其股票交易实行其他风险警示:①公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月以内不能恢复正常;②公司主要银行账号被冻结;③公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议;④公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重的;⑤本所认定的其他情形。第13.3.2条规定,本规则13.3.1条所述“向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重”,是指上市公司存在下列情形之一且无可行的解决方案或者虽提出解决方案但预计无法在1个月内解决的:①上市公司向控股股东或者其关联人提供资金的余额在1000万元以上,或者占上市公司最近1期经审计净资产的5%以上;②上市公司违反规定程序对外提供担保的余额(担保对象为上市公司合并报表范围内子公司的除外)在5000万元以上,且占上市公司最近1期经审计净资产的10%以上。Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ三项属于上市公司应进行退市风险警示的情形。