某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100％股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86％。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（）。 Ⅰ．假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并利润表 Ⅱ．假设2013年已完成购买并据此编制的2015年备考合并资产负债表 Ⅲ．假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～
题目
Ⅰ．假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并利润表
Ⅱ．假设2013年已完成购买并据此编制的2015年备考合并资产负债表
Ⅲ．假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并现金流量表
Ⅳ．假设2016年12月1日完成购买并据此编制的盈利预测报告
Ⅴ．假设2016年1月1日完成购买并据此编制的盈利预测报告
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
相似考题
参考答案和解析
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三项，第45条规定，发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，即拟购买的总资产或净资产占发行人最近一年末合并财务报表总资产或净资产的50%以上、或拟购买的资产在前一年产生的营业收入占发行人前一年合并财务报表营业收入的50%以上，还应披露假设前三年已完成购买并据此编制的前三年备考合并利润表、前一年末备考合并资产负债表。
Ⅳ、Ⅴ两项，第47条规定，发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告及会计师事务所的审核意见。
更多“某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100％股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86％。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（）。 ”相关问题
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第1题：
关于上市公司发行新股时《招股说明书》的编制和披露说法正确的有()。
A:由于许多上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价，因此，在刊登《招股说明书》时还无法确定发行价格及数量，这种情况的《招股说明书》就称为《招股意向书》
B:由于许多上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价，因此，在刊登《招股说明书》时还无法确定发行价格，这种情况的《招股说明书》就称为《招股意向书》
C:上市公司发行新股时的《招股说明书》的编制和披露的要求请参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号--上市公司公开发行证券募集说明书》
D:《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》
参考答案：ACD
-
第2题：
关于上市公司发行新股时《招股说明书》，下列说法错误的是（ ）。
A．《招股说明书>是缺少发行价格和数量的《招股意向书》
B．上市公司发行新股时的《招股说明书>的编制和披露的要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第ll号——上市公司公开发行证券募集说明书》
C．《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况
D．《招股说明书》的编制要求不适用J于《招股意向书》
正确答案：AD
-
第3题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。[2016年5月真题]
Ⅰ．披露了最近3年内募集资金运用的基本情况
Ⅱ．未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况
Ⅲ．项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因
Ⅳ．披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
Ⅴ．发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B．Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅱ、Ⅴ答案：B解析： -
第4题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。[2016年5月真题]
Ⅰ．募集说明书（申报稿）
Ⅱ．关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明
Ⅲ．发行人最近三年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告
Ⅳ．本次公开发行股票预案
Ⅴ．发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C．Ⅱ、Ⅲ
D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案：D解析： -
第5题：
对于募集说明书与申报文件的制作，中国证监会在其于2007年8月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》中作了详细规定。()答案：对解析：对于募集说明书与申报文件的制作，中国证监会在其于2007年8月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》中作了详细规定。本题说法正确。 -
第6题：
上市公司非公开发行证券时，申请文件中包括募集说明书（申报稿）和募集说明书 摘要。 ( )答案：B解析：。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号一上市公司公开发行证券申请文件》中的《上市公司公开发行证券申请文件目录》，上市公司公开发行证券时，本次证券发行的募集文件主要包括：①募集说明书（申报稿）；②募集说明书摘要；③发行公告（发审会后按中国证监会要求提供）。上市公司非公开发行证券时，申请文件主要包括：①发行人申请报告；②本次发行的董事会决议和股东大会决议；③本次 非公开发行股票预案；④公告的其他相关信息披露文件。 -
第7题：
下列关于上市公司发行股票信息披露的一般要求的表述，正确的有（）。A:上市公司可以将公开募集说明书全文或摘要、发行情况公告刊登于其他网站和报刊，但不得早于法定披露信息的时间
B:上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在中国证券会指定的互联网网站，置备于中国证券会指定的场所，供公众查阅
C:上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种证监会指定的报刊
D:上市公司在公开发行证券前的二至五个工作日内，应当将经中国证券会核准的募集说明书或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证券会指定的报刊。答案：A,B,C,D解析：ABC三项，上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。上市公司可以将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于法定披露信息的时间。D项，上市公司在公开发行证券前的2～5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。 -
第8题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。 Ⅰ募集说明书（申报稿） Ⅱ关于本次发行涉及／不涉及重大资产重组的说明 Ⅲ发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告 Ⅳ本次公开发行股票预案 Ⅴ发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明
- A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- B、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
- C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- E、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案:A -
第9题：
转换公司债券发行的申请文件目录按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号—上市公司公开发行证券申请文件》的要求执行。（）
正确答案:正确 -
第10题：
上市公司的招股说明书的格式应依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。（）
正确答案:正确 -
第11题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司公开发行证券的申请文件包括（ ）。Ⅰ．募集资金投资项目的审批、核准或备案文件Ⅱ．最近2年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告Ⅲ．发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明Ⅳ．关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明AⅢ、Ⅳ
BⅡ、Ⅲ
CⅡ、Ⅳ
DⅠ、Ⅲ
EⅠ、Ⅳ
正确答案： C解析：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》（2020年修订），创业板上市公司公开发行证券的申请文件包括：5-2：有关部门对募集资金投资项目的审批、核准或备案文件；6-1：发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（向不特定对象发行证券适用）；6-16：关于本次发行是否涉及重大资产重组的说明。Ⅱ项内容法条没有提及。 -
第12题：
单选题某上市公司拟将公开发行股票募集资金用于收购在建工程，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，下列属于募集说明书的必备内容的有（ ）。[2019年11月真题]Ⅰ．在建工程与发行人主要业务的关系Ⅱ．在建工程的评估、定价情况Ⅲ．在建工程的已投资情况、还需投资的金额Ⅳ．在建工程的建设进度、计划完成时间Ⅴ．在建工程的负债情况AⅠ、Ⅲ、Ⅳ
BⅡ、Ⅳ、Ⅴ
CⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： D解析：
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》（证监发行字〔2006〕2号）第60条规定，募集资金拟用于收购资产的，应披露：①拟收购资产的内容；②拟收购资产的评估、定价情况；③拟收购资产与发行人主要业务的关系。若收购的资产为在建工程的，还应披露在建工程的已投资情况、还需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等。 -
第13题：
上市公司的招股说明书格式为《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。 （ ）
正确答案：×
-
第14题：
申请首次公开发行股票的公司应按（ ）的要求制作申请文件。
A．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》
B．《首次公开发行股票并上市申请文件要求》
C．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——首次公开发行股票并上市申请文件》
D．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——首次公开发行股票并上市申请文件》
正确答案：A
-
第15题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。
Ⅰ 仅披露了最近3年内募集资金运用的基本情况
Ⅱ 未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况
Ⅲ 项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因
Ⅳ 披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
Ⅴ 发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：选项Ⅰ，第六十二条：“披露最近5年内募集资金运用的基本情况。” 选项Ⅱ，第六十三条：“列表披露前次募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明。”
选项Ⅲ，第六十四条：“发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。”
选项Ⅳ，第六十六条：“发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。”
选项Ⅴ，第六十五条：“发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。”
创业板的规定与主板规定基本相同。 -
第16题：
申请首次公开发行股票的公司应按（ ）的要求制作申请文件。
A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号一首次公开发行股票并上市申请文件》
B.《首次公开发行股票并上市申请文件要求》
C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一首次公开发行股票并上 市申请文件》
D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号一首次公开发行股票并上 市申请文件》答案：A解析：。申请首次公开发行股票的公司应按《公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第9号一首次公开发行股票并上市申请文件》的要求制作申请文件。 -
第17题：
上市公司公开发行新股和非公开发行新股均需要编制并披露募集说明书。（）答案：错解析：上市公司公开发行新股需要编制并披露募集说明书，非公开发行新股则不需要。 -
第18题：
上市公司发行可转换公司债券信息披露的有关要求，与上市公司发行新股的要求基本一致，具体参见()。A:《上市公司证券发行管理办法》
B:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件》
C:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》
D:上海证券交易所《关于做好公司债券信息披露和停牌事宜的通知》答案：A,B,C,D解析：上市公司发行可转换公司债券信息披露的有关要求，与上市公司发行新股的要求基本一致。具体可参见《上市公司证券发行管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》、上海证券交易所《关于做好公司债券信息披露和停牌事宜的通知》。本题正确答案为ABCD选项。 -
第19题：
下列有关上市公司公开发行新股时信息披露的表述中，错误的是（）。A:根据说明书应披露上市公司历次募集资金运用情况
B:招股说明书的编制应符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》的要求
C:发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
D:发行人只须披露最近三年内募集资金运用的基本情况答案：D解析：上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露的要求请参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，其大部分内容与首次公开发行时编制招股说明书的要求一致，更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：①发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况；②发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况；③发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因；④发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露；⑤发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。 -
第20题：
某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100％股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86％，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（）。 Ⅰ假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并利润表 Ⅱ假设2013年已完成购买并据此编制的2015年备考合并资产负债表 Ⅲ假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并现金流量表 Ⅳ假设2016年12月1日完成购买并据此编制的盈利预测报告 Ⅴ假设2016年1月1日完成购买并据此编制的盈利预测报告
- A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
- D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案:C -
第21题：
申请首次公开发行股票的公司应按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第8号---首次公开发行股票并上市申请文件》的要求制作申请文件。（）
正确答案:错误 -
第22题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法正确的是（ ）。A申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露
B向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析
C向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项
D上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露
E向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议
正确答案： B解析：
A项，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》第3条规定，申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露。B项，第6条第3项规定，向特定对象发行证券募集说明书应当披露以下内容：董事会关于本次募集资金使用的可行性分析。C项，第9条第10项规定，向特定对象发行可转债的，发行人应当披露可转债的基本条款，包括：还本付息期限、方式等，应当约定可转债期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。D项，第4条规定，上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露。E项，第9条第6项规定，向特定对象发行可转债的，发行人应当披露可转债的基本条款，包括：保护债券持有人权利的办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：拟变更募集说明书的约定，发行人不能按期支付本息，发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产，保证人或者担保物发生重大变化，以及其他影响债券持有人重大权益的事项； -
第23题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（ ）。[2016年5月真题]Ⅰ．募集说明书（申报稿）Ⅱ．关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明Ⅲ．发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告Ⅳ．本次公开发行股票预案Ⅴ．发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅠ、Ⅳ、Ⅴ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅢ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案： C解析：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》（2020年修订），创业板上市公司公开发行证券的申请文件包括：1-1：募集说明书（申报稿）；6-1：发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（向不特定对象发行证券适用）；6-16：关于本次发行是否涉及重大资产重组的说明。 -
第24题：
单选题某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100%股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86%，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（ ）。[2016年11月真题]Ⅰ．假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并利润表Ⅱ．假设2013年已完成购买并据此编制的2015年备考合并资产负债表Ⅲ．假设2013年已完成购买并据此编制的2013年～2015年备考合并现金流量表Ⅳ．假设2016年12月1日完成购买并据此编制的盈利预测报告Ⅴ．假设2016年1月1日完成购买并据此编制的盈利预测报告AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
BⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
CⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案： E解析：
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三项，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》（证监会公告〔2014〕30号）第45条第3款规定，发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，即拟购买的总资产或净资产占发行人最近一年末合并财务报表总资产或净资产的50%以上、或拟购买的资产在前一年产生的营业收入占发行人前一年合并财务报表营业收入的50%以上，还应披露假设前三年已完成购买并据此编制的前三年备考合并利润表、前一年末备考合并资产负债表。
Ⅳ、Ⅴ两项，第47条规定，发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告及会计师事务所的审核意见。