财务顾问应当设立由专业人员组成的( ),保持独立判断,对相关业务活动进行充分论证与复核,并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。A、业务审核单位 B、专业小组 C、财务评估部门 D、内部核查机构

题目
财务顾问应当设立由专业人员组成的( ),保持独立判断,对相关业务活动进行充分论证与复核,并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。

A、业务审核单位
B、专业小组
C、财务评估部门
D、内部核查机构

相似考题
更多“财务顾问应当设立由专业人员组成的( ),保持独立判断,对相关业务活动进行充分论证与复核,并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。”相关问题
  • 第1题:

    在上市公司的收购中,财务顾问受托向中国证监会报送申请文件,应当在财务顾问报告中做出的承诺包括( )。 A.对收购人申报文件进行核查、确信申报文件的内容与格式符合要求 B.就本次收购所出具的专业意见已提交其内核机构审查,并获得通过 C.收购人是否具有主体资格 D.在担任财务顾问期间,已采取严格的保密措施,严格执行内部“防火墙”制度


    正确答案:ABD
    考点:熟悉上市公司收购中财务顾问的有关规定。见教材第十一章第二节,P434~435。

  • 第2题:

    下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述,符合相关规定的有( )。

    Ⅰ.上市公司重大资产重组的首次董事会决议经表决通过后,拟公告重大资产重组预案的,独立财务顾问应当出具重组预案核查意见

    Ⅱ.上市公司完成相关审计、评估、盈利预测审核后再次召开董事会,拟公告重大资产重组报告书的,独立财务顾问应当出具独立财务顾问报告

    Ⅲ.独立财务顾问应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题出具回复意见,回复意见应当由独立财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、部门负责人、内核负责人、独立财务顾问主办人和项目协办人签名,并加盖单位公章

    Ⅳ.上市公司重大资产重组方案获得核准的,独立财务顾问应在重组方案实施完毕后3个工作日内,向中国证监会报送重组业务总结报告

    Ⅴ.独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报,自年报披露之日起15日内,出具持续督导意见

    A、Ⅱ,Ⅴ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

    答案:C
    解析:
    C
    ]ⅢⅣ两项,根据《关于进一步做好上市公司重大资产重组信息披露监管工作的通知》(上市部函[2008]076号):独立财务顾问应当建立健全内部报告制度,独立财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内核机构负责人等相关负责人报告,并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证,审慎回复。回复意见应当由独立财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、独立财务顾问主办人和项目协办人签名,并加盖单位公章。上市公司重大资产重组方案获得核准的,独立财务顾问应在重组方案实施完毕后15个工作日内,向中国证监会报送重组业务总结报告。总结报告至少应包括本次重组的交易背景、交易进程、交易方案主要内容、存在的主要问题以及相应解决措施、方案实施效果等。ⅠⅡⅤ三项参见《重组管理办法》和《关于进一步做好上市公司重大资产重组信息披露监管工作的通知》(上市部函[2008]076号)相关规定。

  • 第3题:

    被收购公司董事会应尽的职责包括( )。

    A:对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查
    B:聘请独立财务顾问对要约条件进行分析,并提出专业意见
    C:在收购人公告要约收购报告书后20日内,将本公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见报送中国证监会
    D:处置公司资产

    答案:A,B,C
    解析:
    被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查,对要约条件进行分析,对股东是否接受要约提出建议,并聘请独立财务顾问提出专业意见。在收购人公告要约收购报告书后20日内,被收购公司董事会应当将被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见报送中国证监会,同时抄报派出机构,抄送证券交易所,并予公告。收购人对收购要约条件作出重大变更的,被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见,并予以报告、公告。

  • 第4题:

    财务顾问应当建立健全内部报告制度,并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证,审慎回复。回复意见应当由( )签名,并加盖财务顾问单位签章。
    ①部门负责人
    ②财务顾问的法定代表人或者其授权代表人
    ③财务顾问主办人
    ④项目协办人

    A.①②③
    B.①③④
    C.②③④
    D.①②③④

    答案:C
    解析:
    财务顾问应当建立健全内部报告制度,财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告,并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证,审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名,并加盖财务顾问单位公章。

  • 第5题:

    财务顾问代表委托人向中国证监会提交申请文件后,应当配合中国证监会的审核,并承担( )工作。
    ①指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通,并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复
    ②按照中国证监会的要求对涉及本次并购重组活动的特定事项进行尽职调查或者核查
    ③组织委托人及其他专业机构对中国证监会的意见进行答复,委托人未能在行政许可的期限内公告相关并购重组报告全文的,财务顾问应当督促委托人及时公开披露中国证监会提出的问题及委托人未能如期公告的原因
    ④申报本次担任并购重组财务顾问的收费情况

    A.①②④
    B.①②③④
    C.①③④
    D.①②③

    答案:B
    解析:
    考查财务顾问相关的业务规则:1.接受或终止委托2、尽职调查3、辅导与验收4、发表专业意见5、接受监管机构审核6、持续督导7、工作底稿8、保密责任9、公平竞争10、接受培训。①②③④属于具体细则,都正确。

  • 第6题:

    在收购上市公司的业务中,下列有关独立财务顾问的表述正确的有( )。
    ①独立财务顾问一般由收购人聘请
    ②独立财务顾问由上市公司董事会或者独立董事聘请
    ③独立财务顾问不得同时担任收购人财务顾问或者与收购人财务顾问存在关联关系
    ④独立财务顾问应对收购人是否具备主体资格发表明确意见

    A.①②③
    B.①③④
    C.①②④
    D.②③④

    答案:B
    解析:
    证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的,应当保持独立性,不得与上市公司存在利害关系;存在下列情形之一的,不得担任独立财务顾问:(1)持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%,或者选派代表担任上市公司董事。(2)上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%,或者选派代表担任财务顾问的董事。(3)最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保,或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务。(4)财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形。(5)在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务。(6)与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。

  • 第7题:

    下列属于财务顾问应当配合中国证监会工作的是()。
    Ⅰ.指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通,并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复
    Ⅱ.按照中国证监会的要求对涉及本次并购重组活动的特定事项进行尽职调查或者核查
    Ⅲ.组织委托人及其他专业机构对中国证监会的意见进行答复
    Ⅳ.对委托人披露的文件进行核查,确信披露文件的内容与格式符合要求

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅲ、Ⅳ

    答案:A
    解析:
    除了Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三项外.财务顾问应当配合中国证监会的工作还包括:(1)委托人未能在行政许可的期限内公告相关并购重组报告全文的,财务顾问应当督促委托人及时公开披露中国证监会提出的问题及委托人未能如期公告的原因。(2)自申报至并购重组事项完成前,对于上市公司和其他并购重组当事人发生较大变化对本次并购重组构成较大影响的情况予以高度关注,并及时向中国证监会报告。(3)申报本次担任并购重组财务顾问的收费情况。(4)中国证监会要求的其他事项。

  • 第8题:

    被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查,对要约条件进行分析,对股东是否接受要约提出建议,并聘请独立财务顾问提出专业意见。


    正确答案:正确

  • 第9题:

    下列不属于财务顾问出具财务意见承诺内容的是()。

    • A、已对委托人披露的文件进行核查,确信披露文件的内容与格式符合要求
    • B、有关本次并购重组事项的财务顾问专业意见已提交内部核查机构审查,并同意出具此专业意见
    • C、已按照规定履行尽职调查义务,有充分理由确信所发表的专业意见与委托人披露的文件内容不存在实质性差异
    • D、指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通,并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复

    正确答案:D

  • 第10题:

    单选题
    下列各项符合财务顾问尽职调查规则要求的有(  )。Ⅰ.财务顾问应当对发行人进行全面调查Ⅱ.对于涉及相关人员出具的专业意见的内容,财务顾问应当对其进行审慎核查Ⅲ.财务顾问所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的,应当提请中国证监会予以处理Ⅳ.财务顾问在审查文件时应当始终坚持独立的地位,对文件内容进行独立判断
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案: B
    解析:
    Ⅲ项,财务顾问所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的,应当进一步进行调查、复核,并可聘请相关专业机构提供专业服务。

  • 第11题:

    单选题
    甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司,同时发行股份向丙有限责任公司购买资产,发行股份后,丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述,符合《上市公司重大资产重组管理办法》规定的有()。 Ⅰ甲上市公司应当聘请符合《证券法》规定的独立财务顾问、律师事务所以及会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见 Ⅱ 甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见 Ⅲ 甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上,就重大资产重组发表独立意见,同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见 Ⅳ 乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见 Ⅴ 丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见
    A

    B

    Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ

    D

    Ⅱ、Ⅴ


    正确答案: A
    解析: 根据《上市公司重大资产重组管理办法》相关规定,Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ三项,第17条规定,上市公司应当聘请符合《证券法》规定的独立财务顾问、律师事务所以及会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见。(独立财务顾问由上市公司聘请) Ⅱ项,第17条规定,重大资产重组涉及关联交易的,独立财务顾问应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见。Ⅲ项,第21条规定,上市公司独立董事应当在充分了解相关信息的基础上,就重大资产重组发表独立意见。

  • 第12题:

    单选题
    根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》,以下说法正确的是(  )。Ⅰ.标的资产可能存在未披露担保的,独立财务顾问应当对上市公司或者标的资产进行现场核查,出具核查报告并披露Ⅱ.独立财务顾问进行现场核查的,应当就核查情况、提请上市公司及投资者关注的问题、本次现场核查结论等事项出具现场核查报告,并在现场核查结束后5个工作日内披露Ⅲ.为发行股份购买资产或者重组上市提供服务的独立财务顾问未履行诚实守信、勤勉尽责义务,违反行业规范、业务规则的,深交所可以1年至3年内不接受独立财务顾问、证券服务机构提交的申请文件或者信息披露文件Ⅳ.上市公司实施重大资产重组的,持续督导期限届满后,存在尚未完结事项的,独立财务顾问应当在各年度报告披露之日起10日内就相关事项的进展情况出具核查意见Ⅴ.为发行股份购买资产或者重组上市提供服务的证券服务机构及其相关人员未依法履行尽职调查、的,深交所可以1年至3年内不接受证券服务机构相关人员签字的申请文件或者信息披露文件
    A

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案: D
    解析:
    Ⅰ、Ⅱ两项,根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》第66条规定,存在下列情形之一的,独立财务顾问应当对上市公司或者标的资产进行现场核查,出具核查报告并披露:①标的资产存在重大财务造假嫌疑;②上市公司可能无法有效控制标的资产;③标的资产可能存在未披露担保;④标的资产可能存在非经营性资金占用;⑤标的资产股权可能存在重大未披露质押。独立财务顾问进行现场核查的,应当就核查情况、提请上市公司及投资者关注的问题、本次现场核查结论等事项出具现场核查报告,并在现场核查结束后5个工作日内披露。Ⅳ项,第64条规定,上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的,持续督导期限为本次交易实施完毕当年剩余时间以及其后一个完整会计年度。前款规定的期限届满后,存在尚未完结事项的,独立财务顾问应当继续履行持续督导职责,并在各年度报告披露之日起15日内就相关事项的进展情况出具核查意见。Ⅲ、Ⅴ两项,第72条规定,为发行股份购买资产或者重组上市提供服务的独立财务顾问、证券服务机构及其相关人员未履行诚实守信勤勉尽责义务,违反行业规范、业务规则,或者未依法履行尽职调查报告披露以及持续督导职责的,本所视情节轻重对其单独或者合并采取下列自律监管措施或者纪律处分:①口头警示;②书面警示;③约见谈话;④通报批评;⑤公开谴责;⑥3个月至3年内不接受独立财务顾问、证券服务机构提交的申请文件或者信息披露文件;⑦1年至3年内不接受独立财务顾问、证券服务机构相关人员签字的申请文件或者信息披露文件

  • 第13题:

    甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司,同时发行股份向丙有限责任公司购买资产,发行股份后,丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述,符合《重组管理办法》规定的有( )。

    Ⅰ.甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见

    Ⅱ.甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见

    Ⅲ.甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上,就重大资产重组发表独立意见,同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见

    Ⅳ.乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见

    Ⅴ.丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见

    A、Ⅰ
    B、Ⅱ,IV
    C、Ⅰ,Ⅲ
    D、Ⅱ,Ⅴ

    答案:A
    解析:
    A
    ⅠⅣⅤ三项,上市公司与交易对方就重大资产重组事宜进行初步磋商时,上市公司应当聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见。Ⅱ项重大资产重组涉及关联交易的,甲上市公司聘请的独立财务顾问应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见。Ⅲ项,甲上市公司独立董事应当在充分了解相关信息的基础上,就重大资产重组发表鱼立意见。重大资产重组构成关联交易的,独立董事可以另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见。具体可参见《重组管理办法》第十五条、第十六条和第二十条规定。

  • 第14题:

    根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》,下列说法正确的有()。
    Ⅰ.财务顾问的工作档案和工作底稿,保存期不少于20年
    Ⅱ.财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务,应当根据中国证监会的相关规定,持续督导委托人依法履行相关义务
    Ⅲ.财务顾问对同一事项所作的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的,可自行聘请专业机构提供服务
    Ⅳ.在持续督导期间,财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见,并在前述定期报告披露后的15日内向证券交易所报告

    A、Ⅰ、Ⅱ
    B、Ⅰ、Ⅲ
    C、Ⅱ、Ⅲ
    D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案:C
    解析:
    Ⅰ项,《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第33条第2款规定,财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整,保存期不少于10年。
    Ⅱ项,根据第19条第6项的规定,财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务,应当根据中国证监会的相关规定,持续督导委托人依法履行相关义务。
    Ⅲ项,第22条第2款规定,财务顾问对同一事项所作的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的,应当进一步调查、复核,并可自行聘请相关专业机构提供专业服务。Ⅳ项,第31条第3款规定,在持续督导期间,财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见,并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。

  • 第15题:

    《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》规定的关注要点是对财务顾问从事相关并 购重组业务的最高要求,财务顾问应当结合个案的实际情况,全面做好尽职调查工作,充分分 析和揭示风险。 ( )


    答案:错
    解析:
    《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》规定的关注要点是 对财务顾问从事相关并购重组业务的最低要求,财务顾问应当结合个案的实际情况,全面 做好尽职调查工作,充分分析和揭示风险。

  • 第16题:

    财务顾问应规范执业行为,提高其执业质量,下列说法,符合要求的是( )。

    A.财务顾问在开始工作时可直接利用其他证券服务机构出具的专业意见,对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断
    B.只要进行了充分的内部核查,财务顾问就可以按照中国证件会的相关规定,对并购重组事项出具财务顾问专业意见,并做出相关承诺
    C.财务顾问应当建立健全内部报告制度,财务顾问主办人对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证,审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或去授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名,并加盖上市公司单位公章
    D.结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见,并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告

    答案:D
    解析:
    财务顾问在开始工作时可利用其他证券服务机构出具的专业意见,但应对其进行必要的审慎核查,对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断。A选项错误。进行了充分的内部核查和尽职调查基础上,财务顾问就可以按照中国证件会的相关规定,对并购重组事项出具财务顾问专业意见,并做出相关承诺,B选项错误。C选项应该加盖财务顾问单位公章。

  • 第17题:

    财务顾问应当建立健全内部报告制度,并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证,审慎回复。回复意见应当由( )签名,并加盖财务顾问单位签章。
    Ⅰ.部门负责人
    Ⅱ.财务顾问的法定代表人或者其授权代表人
    Ⅲ.财务顾问主办人
    Ⅳ.项目协办人

    A:Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.
    B:Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.
    C:Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.
    D:Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.

    答案:C
    解析:
    财务顾问应当建立健全内部报告制度,财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告,并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证,审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名,并加盖财务顾问单位公章。

  • 第18题:

    财务顾问应规范执业行为,提高其执业质量,下列说法中,符合要求的是( )。

    A.财务顾问在开始工作时可直接利用其他证券服务机构出具的专业意见,对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断
    B.只要进行了充分的内部核查,财务顾问就可以按照中国证监会的相关规定,对并购重组事项出具财务顾问专业意见,并作出相关承诺
    C.财务顾问应当建立健全内部报告制度,财务顾问主办人对中国证监会提出的问题进行充分的研究.论证,审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或去授权代表人.财务顾问主办人和项目协办人签名,并加盖上市公司单位公章
    D.结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见,并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告

    答案:D
    解析:
    财务顾问在开始工作时可利用其他证券服务机构出具的专业意见,但应对其进行必要的审慎核查,对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断。选项A错误。进行了充分的内部核查和尽职调查基础上,财务顾问就可以按照中国证监会的相关规定,对并购重组事项出具财务顾问专业意见,并作出相关承诺,选项B错误。选项C应该加盖财务顾问单位公章。

  • 第19题:

    除财务顾问的法定代表人或者其授权代表人之外,应当在财务顾问专业意见上签名的还有( ),并加盖财务顾问单位公章。
    Ⅰ.部门负责人
    Ⅱ.内部核查机构负责人
    Ⅲ.财务顾问主办人
    Ⅳ.项目协办人

    A:Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.
    B:Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.
    C:Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.
    D:Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.

    答案:D
    解析:
    财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、部门负责人、内部核查机构负责人、财务顾问主办人和项目协办人应当在财务顾问专业意见上签名,并加盖财务顾问单位公章。

  • 第20题:

    关于重大资产重组证券暂停转让前存在异常转让情形的处理,下列说法错误的是()。

    • A、挂牌公司要求继续推进重组进程的,应当单独披露关于重大资产重组相关证券异常转让情况的说明,对异常转让是否属于内幕交易及判断理由进行说明
    • B、挂牌公司聘请的独立财务顾问及律师应当对挂牌公司证券异常转让是否属于内幕交易发表核查意见并公开披露
    • C、挂牌公司聘请的独立财务顾问及律师无法发表意见,或认为存在内幕交易且不符合恢复重大资产重组交易进程要求的,公司可以参考独立财务顾问及律师的意见自愿选择是否继续该次重组进程
    • D、挂牌公司及其聘请的独立财务顾问与律师均应当对挂牌公司重组事项可能存在因内幕交易被中国证监会或司法机关立案查处而暂停或终止的风险进行单独揭示

    正确答案:C

  • 第21题:

    单选题
    在收购上市公司的业务中,以下有关独立财务顾问说法正确的有(  )。[2017年9月真题]Ⅰ.独立财务顾问一般由收购人聘请Ⅱ.独立财务顾问由上市公司董事会或者独立董事聘请Ⅲ.独立财务顾问不得同时担任收购人财务顾问或者与收购人财务顾问存在关联关系Ⅳ.独立财务顾问应对收购人是否具备主体资格发表明确意见
    A

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案: B
    解析:
    根据《上市公司收购管理办法》第六十七条,上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问,不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系。独立财务顾问应当根据委托进行尽职调查,对本次收购的公正性和合法性发表专业意见。独立财务顾问报告应当对收购人是否具备主体资格进行说明和分析,发表明确意见。

  • 第22题:

    单选题
    下列不属于财务顾问出具财务意见承诺内容的是(  )。
    A

    已对委托人披露的文件进行核查,确信披露文件的内容与格式符合要求

    B

    有关本次并购重组事项的财务顾问专业意见已经提交内部核查机构审查,并同意出具此专业意见

    C

    已按照规定履行尽职调查义务,有充分理由确信所发表的专业意见与委托人披露的文件内容不存在实质性差异

    D

    指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通,并按照中国证监会提出的反馈意见做出回复


    正确答案: C
    解析:

  • 第23题:

    单选题
    财务顾问应当建立健全内部报告制度,并对证监会提出的问题进行充分的研究、论证,审慎回复。回复意见应当由(  )签名,并加盖财务顾问单位签章。①部门负责人②财务顾问的法定代表人或者其授权代表人③财务顾问主办人④项目协办人
    A

    ①②③

    B

    ①③④

    C

    ②③④

    D

    ①②③④


    正确答案: D
    解析: