关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有(  )A.对收购人提出的后续计划进行分析 B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告 C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导 D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性 E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议

题目
关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有(  )

A.对收购人提出的后续计划进行分析
B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告
C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导
D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性
E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议

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  • 第1题:

    下列关于上市公司并购重组的说法,正确的有()。
    Ⅰ.财务顾问对同一事项所作的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的,应当进一步调查、复核,并可自行聘请相关专业机构提供专业服务
    Ⅱ.协议转让达到23%时,收购人应当聘请财务顾问
    Ⅲ.发行股份购买资产持续督导的期限自本次重大资产重组实施完毕之日起,应当不少于一个会计年度
    Ⅳ.在上市公司收购行为完成后12个月内,收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上一季度对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整以及董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等情况向派出机构报告

    A、Ⅰ、Ⅳ
    B、Ⅱ、Ⅲ
    C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案:A
    解析:
    Ⅰ项,《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》(证监会令[2008]第54号)第22条规定,财务顾问利用其他证券服务机构专业意见的,应当进行必要的审慎核查,对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断。财务顾问对同一事项所作的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的,应当进一步调查、复核,并可自行聘请相关专业机构提供专业服务。
    Ⅱ项,《上市公司收购管理办法》(2014年修订)第9条规定,收购人进行上市公司的收购,应当聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的专业机构担任财务顾问。收购人未按照本办法规定聘请财务顾问的,不得收购上市公司。
    Ⅲ项,《上市公司重大资产重组管理办法》(2016年修订)第37条规定,独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定,对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。持续督导的期限自本次重大资产重组实施完毕之日起,应当不少于1个会计年度。实施本办法第13条规定的重大资产重组(借壳上市),持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起,应当不少于3个会计年度。
    Ⅳ项,《上市公司收购管理办法》(2014年修订)第72条规定,在上市公司收购行为完成后12个月内,收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上一季度对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整以及董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等情况向派出机构报告。收购人注册地与上市公司注册地不同的,还应当将前述情况的报告同时抄报收购人所在地的派出机构。

  • 第2题:

    下列人员,应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。

    Ⅰ.各收购人的法定代表人(或者主要负责人)或者其指定代表

    Ⅱ.财务顾问及法定代表人(或授权代表人)、财务顾问主办人

    Ⅲ.收购人聘请的律师

    Ⅳ.收购人聘请的会计师

    Ⅴ.收购人聘请的资产评估师

    A、Ⅰ,Ⅲ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
    C、Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

    答案:B
    解析:
    B
    《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号——上市公司收购报告书》第四十一条规定,各收购人的法定代表人(或者主要负责人)或者其指定代表应当在收购报告书上签字、盖章、签注日期,并载明以下声明:“本人(以及本人所代表的机构)承诺本报告及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任”。第四十二条规定,财务顾问及其法定代表人或授权代表人、财务顾问主办人应当在上市公司收购报告书上签字、盖章、签注日期,并载明以下声明:“本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务,对收购报告书的内容进行了核查和验证,未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对此蕊担相应的责任”。第四十三条规定,收购人聘请的律师及其所就职的律师事务所应当在上市公司收购报告书上签字、盖章、签注日期,并载明以下声明:“本人及本人所代表的机构已按照执业规则规定的工作程序履行勤勉尽责义务,对收购报告书的内容进行核查和验证,未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对此承担相应的责任”。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号——要约收购报告书》第三条规定,各收购人的法定代表人(或者主要负责人)或者其指定代表应当在要约收购报告书上签字、盖章、签注日期,并载明以下声明:“本人(以及本人所代表的机构)已经采取审慎合理的措施,对本要约收购报告书及其摘要所涉及内容均已进行详细审查,报告内容真实、准确、完整,并对此承担个别和连带的法律责任”。第四条规定,财务顾问及其法定代表人应当在本报告上签字、盖章、签注日期,并载明以下声明:“本人及本人所代表的机构已按照执业规则规定的工作程序履行尽职调查义务,经过审慎调查,本人及本人所代表的机构确认收购人有能力按照收购要约所列条件实际履行收购要约,并对此承担相应的法律责任”。

  • 第3题:

    以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有()。
    Ⅰ.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权,可免于履行披露义务
    Ⅱ.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10%的,投资者免于履行披露义务
    Ⅲ.以要约方式收购公众公司股份的,收购人应当聘请财务顾问,被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见
    Ⅳ.以要约方式收购公众公司股份的,在要约收购期限届满前3日内,预受股东不得撤回其对要约的接受
    Ⅴ.收购人在收购要约期限届满时,不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的,自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司

    A、Ⅰ、Ⅱ
    B、Ⅱ、Ⅲ
    C、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅱ

    答案:D
    解析:
    Ⅰ项,根据《非上市公众公司收购管理办法》第13条和第14条,投资者及其一致行动人通过行政划转或者变更、执行法院裁定、继承、赠与等方式导致其直接拥有权益的股份变动达到规定比例(即公众公司已发行股份的10%)的,应当按照规定履行披露义务。Ⅱ项,第15条规定,因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者及其一致行动人拥有权益的股份变动出现规定情形的,投资者及其一致行动人免于履行披露义务。公众公司应当自完成增加股本、减少股本的变更登记之日起2日内,就因此导致的公司股东拥有权益的股份变动情况进行披露。Ⅲ项,根据第25条规定,以要约方式收购公众公司股份的,收购人应当聘请财务顾问。第27条规定,被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查,对要约条件进行分析,对股东是否接受要约提出建议,并可以根据自身情况选择是否聘请独立财务顾问提供专业意见。注意,上市公司收购中,收购人应当聘请财务顾问,被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见。Ⅳ项,第32条第2款规定,在要约收购期限届满前2日内,预受股东不得撤回其对要约的接受。在要约收购期限内,收购人应当每日披露已预受收购要约的股份数量。Ⅴ项,第35条第1款规定,收购人在收购要约期限届满时,不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的,自该事实发生之日起2年内不得收购公众公司;涉嫌操纵证券市场的,中国证监会
    对收购人进行调查,依法追究其法律责任。

  • 第4题:

    关于财务顾问对上市公司要约收购活动尽职调查工作,以下说法正确的是()。

    A:收购人公告要约收购报告书全文后10日内未能发出要约的,财务顾问应当督促
    B:财务顾问需关注收购完成后剩余中小股东的保护机制是否适当
    C:收购人财务顾问应当关注收购人的资金来源和承诺及履行承诺的能力
    D:财务顾问可为同个收购人的两次收购建立一套工作档案

    答案:B,C
    解析:
    ABC三项,涉及对上市公司进行要约收购的,收购人的财务顾问应当关注要约收购的目的、收购人的支付方式和支付条件、履约能力、是否将导致公司退市、对收购完成后剩余中小股东的保护机制是否适当等事项,收购人公告要约收购报告书摘要后15日内未能发出要约的,财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。D项,财务顾问应当建立并购重组工作档案和工作底稿制度,为每一项目建立独立的工作档案。

  • 第5题:

    下列关于公司收购活动中财务顾问的陈述,正确的有()。

    A:家财务顾问不能同时为两家以上公司服务
    B:家财务顾问不能同时为收购公司和目标公司服务
    C:证券公司可以担任财务顾问
    D:收购公司和目标公司一般都要聘请财务顾问

    答案:B,C,D
    解析:
    在公司收购活动中,收购公司和目标公司一般都要聘请证券公司等作为财务顾问。一家财务顾问可以为收购公司服务,也可以为目标公司服务,但不能同时为收购公司和目标公司服务。

  • 第6题:

    在收购上市公司过程中,收购人聘请的财务顾问应当履行的职责有()。

    A:对收购人进行尽职调查
    B:对收购人规范化运作进行辅导
    C:对收购人进行持续督导
    D:向收购人提供专业化服务

    答案:A,B,C,D
    解析:
    财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务,应当履行以下职责①接受并购重组当事人的委托,对上市公司并购重组活动进行尽职调查,全面评估相关活动所涉及的风险。②就上市公司并购重组活动向委托人提供专业服务,帮助委托人分析并购重组相关活动所涉及的法律、财务、经营风险,提出对策和建议,设计并购重组方案,并指导委托人按照上市公司并购重组的相关规定制作申报文件。③对委托人行证券市场规范化运作的辅导,使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定,充分了解其应承担的义务和责任,督促其依法履行报告、公告和其他注定义务。④在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上,依据中国证监会的规定和监管要求,客观、公正地发表专业意见。⑤接受委托人的委托,向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料,并根据中国证监会的审核意见,组织和协调委托人及其他专业机构进行答复。⑥根据中国证监会的相关规定,持续督导委托人依法履行相关义务。

  • 第7题:

    在收购上市公司的业务中,下列有关独立财务顾问的表述正确的有( )。
    ①独立财务顾问一般由收购人聘请
    ②独立财务顾问由上市公司董事会或者独立董事聘请
    ③独立财务顾问不得同时担任收购人财务顾问或者与收购人财务顾问存在关联关系
    ④独立财务顾问应对收购人是否具备主体资格发表明确意见

    A.①②③
    B.①③④
    C.①②④
    D.②③④

    答案:B
    解析:
    证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的,应当保持独立性,不得与上市公司存在利害关系;存在下列情形之一的,不得担任独立财务顾问:(1)持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%,或者选派代表担任上市公司董事。(2)上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%,或者选派代表担任财务顾问的董事。(3)最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保,或者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务。(4)财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形。(5)在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务。(6)与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。

  • 第8题:

    关于收购中财务顾问、律师的聘请,下列说法正确的是()。

    • A、通过国有股行政划转触发收购情形的,可以不用聘请财务顾问
    • B、通过股票发行触发收购情形的,必须聘请财务顾问
    • C、收购人在收购中应当聘请律师
    • D、被收购人在收购过程中应当聘请律师

    正确答案:A,C,D

  • 第9题:

    关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有()。 Ⅰ对收购人提出的后续计划进行分析 Ⅱ负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告 Ⅲ对收购人进行证券市场规范化运作的辅导 Ⅳ说明和分析收购人收购资金来源及其合法性 Ⅴ对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    • E、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    正确答案:B

  • 第10题:

    下列有关从事上市公司收购业务的财务顾问的说法中,错误的是()。

    • A、财务顾问在持续督导期间,发现有不当行为的,应及时向监管机构报告
    • B、财务顾问在收购中,应关注被收购公司是否存在为收购人提供担保
    • C、财务顾问认为收购人利用收购损害收购公司合法权益的,应拒绝为其提供服务
    • D、财务顾问要进行独立判断,不可以聘请其他专业机构协助核查

    正确答案:D

  • 第11题:

    单选题
    在上市公司要约收购过程中,下列与财务顾问相关的说法,错误的是(  )。[2019年11月真题]
    A

    被收购公司董事会无需聘请独立财务顾问

    B

    在收购人公告要约收购报告书后20日内,收购公司董事会应当公告被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见

    C

    收购人在作出要约收购提示性公告的同时,可提供财务顾问出具承担连带保证责任的书面承诺证明其具备履约能力

    D

    被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查

    E

    收购人应当聘请财务顾问


    正确答案: C
    解析:
    ABD三项,《上市公司收购管理办法》(2020年修订)第32条第1款规定,被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查,对要约条件进行分析,对股东是否接受要约提出建议,并聘请独立财务顾问提出专业意见。在收购人公告要约收购报告书后20日内,被收购公司董事会应当公告被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见。
    C项,第36条第2款规定,收购人聘请的财务顾问应当对收购人支付收购价款的能力和资金来源进行充分的尽职调查,详细披露核查的过程和依据,说明收购人是否具备要约收购的能力。收购人应当在作出要约收购提示性公告的同时,提供以下至少一项安排保证其具备履约能力:财务顾问出具承担连带保证责任的书面承诺,明确如要约期满收购人不支付收购价款,财务顾问进行支付。
    E项,第28条第1款规定,以要约方式收购上市公司股份的,收购人应当编制要约收购报告书,聘请财务顾问,通知被收购公司,同时对要约收购报告书摘要作出提示性公告。

  • 第12题:

    单选题
    下列关于要约收购的说法,不正确的是(  )。
    A

    收购要约约定的收购期限不得少于30日,并不得超过60日

    B

    收购人应当编制要约收购报告书,聘请财务顾问,通知被收购公司,同时对要约收购报告书摘要作出提示性公告

    C

    以要约方式进行上市公司收购的,收购人应当公平对待被收购公司的所有股东

    D

    采取要约收购方式的,在收购期限内可以卖出被收购公司的股票


    正确答案: A
    解析:
    D项,根据《证券法》第七十条,采取要约收购方式的,收购人在收购期限内,不得卖出被收购公司的股票,也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。

  • 第13题:

    以下关于非上市公众公司收购说法正确的有(  )。

    A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权,可免于履行披露义务
    B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10%的,投资者免于履行披露义务
    C.以要约方式收购公众公司股份的,收购人应当聘请财务顾问,被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见
    D.以要约方式收购公众公司股份的,在要约收购期限届满前3日内,预受股东不得撤回其对要约的接受

    答案:B
    解析:
    A,投资者及其一致行动人通过行政划转或者变更、执行法院裁定、继承、赠与等方式导致其直接拥有权益的股份变动达到前条规定比例的,应当按照相关规定履行披露义务。B,因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者及其一致行动人拥有权益的股份变动出现规定情形的,投资者及其一致行动人免于履行披露义务。C,非上市公众公司收购中,以要约方式收购公众公司股份的,收购人应当聘请财务顾问,被收购公司董事会可以根据自身情况选择是否聘请独立财务顾问提供专业意见。注意,上市公司收购中,收购人应当聘请财务顾问,被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见。D描述的是上市公司收购的规定,非上市公众公司收购中的规定为2日。

  • 第14题:

    下列关于上市公司收购母公司资产的说法中,正确的有()。
    Ⅰ上市公司收购母公司资产属于关联交易
    Ⅱ上市公司收购母公司资产必须聘请独立财务顾问发布独立财务顾问报告
    Ⅲ上市公司收购母公司资产要通过董事会(关联董事要回避)和股东大会(关联股东要回避)审议
    Ⅳ上市公司收购母公司资产属于非关联交易

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

    答案:D
    解析:
    上市公司收购母公司资产属于关联交易,其履行的程序应符合关联交易审批程序的要求,即要通过董事会(关联董事要回避)和股东大会(关联股东要回避)审议,如果构成重大资产重组或并购还要报中国证监会核准。上市公司收购母公司资产必须聘请独立财务顾问发布独立财务顾问报告。

  • 第15题:

    被收购公司董事会应尽的职责包括( )。

    A:对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查
    B:聘请独立财务顾问对要约条件进行分析,并提出专业意见
    C:在收购人公告要约收购报告书后20日内,将本公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见报送中国证监会
    D:处置公司资产

    答案:A,B,C
    解析:
    被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查,对要约条件进行分析,对股东是否接受要约提出建议,并聘请独立财务顾问提出专业意见。在收购人公告要约收购报告书后20日内,被收购公司董事会应当将被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见报送中国证监会,同时抄报派出机构,抄送证券交易所,并予公告。收购人对收购要约条件作出重大变更的,被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就要约条件的变更情况所出具的补充意见,并予以报告、公告。

  • 第16题:

    收购人聘请的财务顾问应在收购完成后()个月内,对收购人进行持续督导。

    A:6
    B:12
    C:24
    D:36

    答案:B
    解析:
    收购人聘请的财务顾问应当履行以下职责:①对收购人的相关情况进行尽职调查。②应收购人的要求向收购人提供专业化服务,全面评估被收购公司的财务和经营状况,帮助收购人分析收购所涉及的法律、财务、经营风险,就收购方案所涉及的收购价格、收购方式、支付安排等事项提出对策建议,并指导收购人按照规定的内容与格式制作自报文件。③对收购人进行证券市场规范化运作的辅导,使收购人的董事、监事和高级管理人员熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定,充分了解其应当承担的义务和责任,督促其依法履行报告、公告和其他法定义务。④对收购人是否符合《上市公司收购管理办法》的规定及申报文件内容的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证,对收购事项客观、公正地发表专业意见。⑤接受收购人委托,向中国证监会报连申报材料,根据中国证监会的审核意见,组织、协调收购人及其他专业机构予以答复。⑥与收购人签订协议,在收购完成后12个月内,持续督导收购人遵守法律、行政法规、中国证监会的规定、证券交易所规则、上市公司章程,依法行使股东权利,切实履行承诺或者相关约定。

  • 第17题:

    收购人未按照《上市公司收购管理办法》要求聘请财务顾问的,不得收购上市公司。()


    答案:对
    解析:
    收购人未按照《上市公司收购管理办法》要求聘请财务顾问的,不得收购上市公司。本题说法正确。

  • 第18题:

    下列有关从事上市公司收购业务的财务顾问的表述中,错误的是()。

    A:财务顾问认为收购人利用收购损害被收购公司合法权益的,应拒绝为其提供服务
    B:财务顾问在收购中,应关注被收购公司是否在为收购人提供担保
    C:财务顾问要进行独立判断,不可以聘请其他专业机构协助核查
    D:财务顾问在持续督导期间,发现有不当行为的,应及时向监管机关报告

    答案:C
    解析:
    C项,财务顾问为履行职责,可以聘请其他专业机构协助其对收购人进行核查,但应当对收购人提供的资料和披露的信息进行独立判断。

  • 第19题:

    关于挂牌公司收购涉及失信联合惩戒对象的,下列说法不正确的是()。

    • A、失信联合惩戒对象不得收购挂牌公司
    • B、如挂牌公司收购人为法人机构及其他非自然人主体,其实际控制人、法定代表人、现任董监高以及核心员工不得为失信联合惩戒对象
    • C、收购人聘请的财务顾问和律师、挂牌公司聘请的律师应对收购人及相关主体是否被纳入失信联合惩戒对象名单进行核查并发表意见
    • D、收购人应当在《收购报告书》中对上述情况进行披露

    正确答案:B

  • 第20题:

    收购人进行上市公司的收购,应当聘请会计师事务所担任财务顾问。


    正确答案:错误

  • 第21题:

    关于独立财务顾问和律师的聘任要求,以下说法正确的是()。

    • A、公众公司重大资产重组,应当聘请独立财务顾问
    • B、公众公司被收购时,公众公司应当聘请独立财务顾问
    • C、公众公司实施重大资产重组时,应聘请律师发表意见
    • D、公众公司实施被收购时,应聘请律师发表意见

    正确答案:A,C,D

  • 第22题:

    单选题
    在收购上市公司的业务中,以下有关独立财务顾问说法正确的有(  )。[2017年9月真题]Ⅰ.独立财务顾问一般由收购人聘请Ⅱ.独立财务顾问由上市公司董事会或者独立董事聘请Ⅲ.独立财务顾问不得同时担任收购人财务顾问或者与收购人财务顾问存在关联关系Ⅳ.独立财务顾问应对收购人是否具备主体资格发表明确意见
    A

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案: B
    解析:
    根据《上市公司收购管理办法》第六十七条,上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问,不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系。独立财务顾问应当根据委托进行尽职调查,对本次收购的公正性和合法性发表专业意见。独立财务顾问报告应当对收购人是否具备主体资格进行说明和分析,发表明确意见。

  • 第23题:

    单选题
    下列关于公司收购活动中财务顾问的陈述,正确的有(  )。Ⅰ.一家财务顾问不能同时为两家以上公司服务Ⅱ.一家财务顾问不能同时为收购公司和目标公司服务Ⅲ.证券公司可以担任财务顾问Ⅳ.收购公司和目标公司一般都要聘请财务顾问
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案: C
    解析:

  • 第24题:

    单选题
    以下各业务中,关于聘请财务顾问的说法正确的有(  )。Ⅰ.上市公司发行股份购买资产,未构成重大资产重组,应当聘请独立财务顾问Ⅱ.上市公司以现金购买资产,构成重大资产重组,应当聘请独立财务顾问Ⅲ.上市公司重大资产重组构成关联交易的,独立董事应当另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见Ⅳ.上市公司要约收购过程中,被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问对收购人的主体资格,资信情况及收购意图等提出专业意见Ⅴ.投资者通过大宗交易取得上市公司已发行股份的18%,成为上市公司第一大股东,该投资者无需聘请财务顾问
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案: C
    解析:
    Ⅰ项,根据《上市公司重大资产重组管理办法》(2020年修订)第49条规定,中国证监会核准上市公司发行股份购买资产的申请后,上市公司应当及时实施。向特定对象购买的相关资产过户至上市公司后,上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当对资产过户事宜和相关后续事项的合规性及风险进行核查,并发表明确意见。上市公司应当在相关资产过户完成后3个工作日内就过户情况作出公告,公告中应当包括独立财务顾问和律师事务所的结论性意见。
    Ⅱ、Ⅲ两项,《上市公司重大资产重组管理办法》(2020年修订)第17条规定,上市公司应当聘请符合《证券法》规定的独立财务顾问、律师事务所以及会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见。独立财务顾问和律师事务所应当审慎核查重大资产重组是否构成关联交易,并依据核查确认的相关事实发表明确意见。重大资产重组涉及关联交易的,独立财务顾问应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见。
    Ⅳ项,《上市公司收购管理办法》第32条规定,被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查,对要约条件进行分析,对股东是否接受要约提出建议,并聘请独立财务顾问提出专业意见。
    Ⅴ项,《上市公司收购管理办法》第47条规定,收购人通过协议方式在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%,但未超过30%的,按照本办法第二章的规定办理。而第2章第16条规定,投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人,其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%,但未达到20%的,应当编制包括简式权益变动报告书。投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人,其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的5%,但未达到20%的,还应当披露本办法第17条第1款规定的内容。此处未要求聘请财务顾问。
    第17条规定,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的,应当编制详式权益变动报告书。上述投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人的,还应当聘请财务顾问对上述权益变动报告书所披露的内容出具核查意见,但国有股行政划转或者变更、股份转让在同一实际控制人控制的不同主体之间进行、因继承取得股份的除外。