：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。 Ⅰ.发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况 Ⅱ.发行人的主要财务数据 Ⅲ.本次发行情况 Ⅳ.募股资金的主要用途 Ⅴ.发行人的股本结构A、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ B、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
题目
：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。
Ⅰ.发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况
Ⅱ.发行人的主要财务数据
Ⅲ.本次发行情况
Ⅳ.募股资金的主要用途
Ⅴ.发行人的股本结构
Ⅰ.发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况
Ⅱ.发行人的主要财务数据
Ⅲ.本次发行情况
Ⅳ.募股资金的主要用途
Ⅴ.发行人的股本结构
A、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
B、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
B、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
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第1题：
若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。（ ）
正确答案：√
首次公开发行股票的信息披露文件主要包括：招股说明书及其附录和备查文件；招股说明书摘要；发行公告；上市公告书。
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第2题：
上市公司的招股说明书的格式应依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。( )
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
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第3题：
上市公司的招股说明书格式为《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。 （ ）
正确答案：×
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第4题：
若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。 （ ）
正确答案：√
若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。
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第5题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括( )。
Ⅰ.发行股票的类型、发行股数、每股面值、每股发行价格和预计发行日期妻
Ⅱ.申请上市的证券交易所
Ⅲ.主承销商
Ⅳ.发行人主管部门
Ⅴ.正式申报的招股说明书签署日期A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ答案：C解析：C
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订）第十七条，招股说明书全文文本扉页应载有的内容有：①发行股票类型；②发行股数；③每股面值；④每股发行价格；⑤预计发行日期；⑥拟上市的证券交易所；⑦发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量；⑧本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺；⑨保荐人、主承销商；⑩招股说明书签署日期。
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第6题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。
Ⅰ．发行股票的类型、发行股数、每股面值、每股发行价格和预计发行日期
Ⅱ．申请上市的证券交易所
Ⅲ．主承销商
Ⅳ．发行人主管部门
Ⅴ．正式申报的招股说明书签署日期A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第17条，招股说明书全文文本扉页应载有的内容有：①发行股票类型；②发行股数；③每股面值；④每股发行价格；⑤预计发行日期；⑥拟上市的证券交易所；⑦发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量；⑧本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺；⑨保荐人、主承销商；⑩招股说明书签署日期。 -
第7题：
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——招股说明书》的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。()答案：错解析：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。 -
第8题：
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》（简称第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括()。A:增加要求披露招股说明书封面
B:在概览方面，增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现
C:在业务与技术方面，增加披露投资人业务的独特性、创新性以及持续创新机制
D:需披露包括发行人成长性专项意见等内容答案：A,B,D解析：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括：(1)招股说明书封面：增加要求披露招股说明书封面，应明确提示创业板投资风险；(2)概览：增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现；(3)风险因素：要求增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制（权）、行业等相对特殊的风险；(4)业务与技术：增加披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制；(5)财务会计信息、管理层讨论与分析、股利分配政策：合并为财务会计信息与管理层分析；(6)董事、监事、高级管理人员与核心技术人员：核心技术人员调整为核心人员，范围更宽；(7)公司治理与内部控制；(8)未来发展与规划；(9)附件：需披露包括发行人成长性专项意见等内容。 -
第9题：
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定是对招股说明书信息披露的最高要求。()答案：错解析：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。 -
第10题：
首次公开发行股票时，招股说明书在“概览”中披露的信息不包括（）。
- A、发行人的主要财务数据
- B、募股资金主要用途
- C、发行人及其控股般东
- D、承销费用
正确答案:D -
第11题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》，下列关于招股说明书摘要编制和披露要求，正确的有（ ）。Ⅰ．招股说明书摘要的目的为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括招股说明书全文的各部分内容Ⅱ．发行人运行不足三年的，应披露最近三年及一期的利润表以及设立后各年及最近一期的资产负债表和现金流量表Ⅲ．发行人编制合并财务报表的，仅披露合并财务报表即可Ⅳ．发行人应有针对地披露其实际面对的特有风险及应对措施AⅡ、Ⅲ
BⅡ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
EⅠ、Ⅱ
正确答案： D解析：
Ⅰ项，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第11条第1项规定，招股说明书摘要的编制和披露，还应符合以下要求：招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。
Ⅱ、Ⅲ两项，第71条规定，发行人运行三年以上的，应披露最近三年及一期的资产负债表、利润表和现金流量表；运行不足三年的，应披露最近三年及一期的利润表以及设立后各年及最近一期的资产负债表和现金流量表。发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。
Ⅳ项，第142条规定，发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施。已在“重大事项提示”中披露的，不必重复披露。 -
第12题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（ ）。[2018年9月真题]Ⅰ．发行人控股子公司Ⅱ．发行人参股公司Ⅲ．发行人的法人控股股东Ⅳ．控股股东和实际控制人控制的其他企业Ⅴ．由发行人提供对外担保的被担保人AⅠ、Ⅱ、Ⅳ
BⅠ、Ⅲ、Ⅴ
CⅠ、Ⅱ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ
EⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： C解析：
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》（2020年修订）第40条规定，发行人应简要披露其控股子公司及对发行人有重大影响的参股公司的情况，主要包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务及其与发行人主营业务的关系、最近一年及一期末的总资产、净资产、最近一年及一期的净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。
根据第41条第1项规定，发行人应披露持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，其中包括：控股股东、实际控制人为法人的，应披露成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成、主营业务及其与发行人主营业务的关系，最近一年及一期末的总资产、净资产、最近一年及一期的净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称；为自然人的，应披露国籍、是否拥有永久境外居留权、身份证号码；为合伙企业等非法人组织的，应披露出资人构成、出资比例及实际控制人。
根据第93条第1项规定，发行人应披露对外担保的情况，主要包括：被担保人的名称、注册资本、实收资本、住所、生产经营情况、与发行人有无关联关系、以及最近一年及一期末的总资产、净资产和最近一年及一期的净利润。 -
第13题：
所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按( )编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。
A．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号创业板公司招股说明书））
B．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书》
C．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号创业板公司招股说明书》
D．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号创业板公司招股说明书》
正确答案：B
【解析】答案为B。为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，中国证监会于2009年7月20日发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按本准则编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。 -
第14题：
可转换公司债券发行人在募集说明书中对风险因素的披露遵照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—— 招股说明书》（证监发[2001]41号文件）实施。 （ ）
此题为判断题(对，错)。
正确答案：×
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第15题：
招股说明书的一般内容与格式：风险因素
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》所指的风险因素是可能对发行人业绩和（ ）产生不利影响的所有因素。
A．未来盈利能力
B．持续经营
C．业务前景
D．商业模式
正确答案：B
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第16题：
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括( )。
Ⅰ.在招股说明书封面，增加要求披露招股说明书封面
Ⅱ.在概览方面，增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现
Ⅲ.在业务与技术方面，增加披露投资人业务的独特性、创新性以及持续创新机制
Ⅳ.增加的附件主要包括发行人成长性专项意见
Ⅴ.在来来发展与规划方面，增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况A、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ答案：C解析：C
与第1号准则相比，第28号准则编制和披露的主要差异表现在：①招股说明书封面。增加要求披露招股说明书封面，应明确提示创业板投资风险；②概览。增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现；③风险因素。要求增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制（权）、行业等相对特殊的风险；④业务与技术。增加披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制；⑤未来发展与规划。增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况；⑥附件。增加的附件主要包括发行人成长性专项意见。
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第17题：
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。
Ⅰ 发行股票的类型、发行股数、每股面值、每股发行价格和预计发行日期
Ⅱ 拟上市的证券交易所
Ⅲ 主承销商
Ⅳ 发行人主管部门
Ⅴ 招股说明书签署日期A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ答案：C解析：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第十七条，招股说明书全文文本扉页应载有的内容有：①发行股票类型；②发行股数；③每股面值；④每股发行价格；⑤预计发行日期；⑥拟上市的证券交易所；⑦发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量；⑧本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺；⑨保荐人、主承销商；⑩招股说明书签署日期。 -
第18题：
若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下，作出适当修改，无需再在申报时作书面说明。()答案：错解析：若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下，作出适当修改，但应在申报时作书面说明。 -
第19题：
若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。()答案：对解析：若《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应在申报时作书面说明。 -
第20题：
发行人应在招股说明书概览中披露的事项包括()。A:发行人简要情况
B:发行人的控股股东、实际控制人简要情况
C:发行人的主要财务数据
D:募集资金用途答案：A,B,C,D解析：发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。 -
第21题：
下列有关上市公司公开发行新股时信息披露的表述中，错误的是（）。A:根据说明书应披露上市公司历次募集资金运用情况
B:招股说明书的编制应符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》的要求
C:发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况
D:发行人只须披露最近三年内募集资金运用的基本情况答案：D解析：上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露的要求请参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，其大部分内容与首次公开发行时编制招股说明书的要求一致，更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：①发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况；②发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况；③发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因；④发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露；⑤发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。 -
第22题：
上市公司的招股说明书的格式应依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号》。（）
正确答案:正确 -
第23题：
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括()。 Ⅰ 产业政策 Ⅱ 产品特性 Ⅲ 技术替代 Ⅳ 国际市场冲击 Ⅴ 未来规划AⅠ、Ⅱ
BⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅲ、Ⅳ
DⅢ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案： A解析： 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》第四十二条第三项，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，如产业政策、技术替代、行业发展瓶颈、国际市场冲击等。