以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。 Ⅰ．丈夫和妻子分别持有A公司80%和20%的股份，妻子持有为A公司提供包装材料的B公司100%的股份。发行前妻子将B公司转让给无关联第三方，但为保持经营稳定，仍担任B公司高管 Ⅱ．为解决关联交易，委托第三方向关联方购买原材料，再卖给上市公司 Ⅲ．拟上市公司无偿使用大股东专利，3年盈利3300万元，使用费市场价格200万元，临申报前大股东把专利转让给发行人，转让价为4000万元 Ⅳ．生产笔记本电池的公司，联想入股10%，关联销售达30%，遵循市场价原则A、Ⅰ、Ⅱ

题目
以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。
Ⅰ．丈夫和妻子分别持有A公司80%和20%的股份，妻子持有为A公司提供包装材料的B公司100%的股份。发行前妻子将B公司转让给无关联第三方，但为保持经营稳定，仍担任B公司高管
Ⅱ．为解决关联交易，委托第三方向关联方购买原材料，再卖给上市公司
Ⅲ．拟上市公司无偿使用大股东专利，3年盈利3300万元，使用费市场价格200万元，临申报前大股东把专利转让给发行人，转让价为4000万元
Ⅳ．生产笔记本电池的公司，联想入股10%，关联销售达30%，遵循市场价原则

A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
相似考题

1.下列关于关联方、关联交易的具体要求的说法中，正确的是（ ）。A．关联方包括发行人参与的合营企业B．关联方不包括发行人参与的联营企业C．与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易D．无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则

2.在招股说明书中，发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，只需遵循有关企业会计制度的规定。( )

3.保荐机构在持续督导阶段，应当针对发行人的具体情况承担以下（ ）工作。 A．督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度 B．督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度 C．督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见 D．持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事

4.发行人与控股股东或实际控制之间产生(),将构成公开发行股票的实质障碍。A、关联交易B、同业竞争C、内部销售D、内部往来

更多“以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。 ”相关问题

  • 第1题：

    发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的。 （ ）


    正确答案：A
    掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P206。

  • 第2题：

    发行人应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。 （ ）


    正确答案：A
    掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P206。

  • 第3题：

    发行人应根据交易的性质和金额对关联交易进行分类披露。（ ）


    正确答案：B
    考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P206。

  • 第4题：

    发行人应根据交易的性质和频率，按照偶发性和经常性分类披露关联交易及关联交易对经营成果的影响。（ ）


    正确答案：×

  • 第5题：

    某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如表3-1-2所示（单位：亿元）。发行人2007年资产总额10亿元，营业收入12亿元，利润总额3亿元；与被重组方没有可抵扣的关联交易，则（ ）。



    Ⅰ.方案一，需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO
    Ⅱ.方案二，发行人不需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见
    Ⅲ.方案三，发行人需要运行3个会计年度方可IPO
    Ⅳ.方案四，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近1期资产负债表

    A：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    根据《证券期货法律适用意见第3号》第3条具体分析如下：Ⅰ项，被重组方重组的资产总额（12亿元）超过重组前发行人相应项目100％（10亿元）的，发行人重组后需运行1个会计年度后方可申请发行。Ⅱ.项，被重组方重组的资产总额（9亿元）超过重组前发行人相应项目50％，但不超过100％（10亿元）的，发行人不需要运行1个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。
    　　Ⅲ项，被重组方重组的资产总额（18亿元×70％=12．6亿元）超过重组前发行人相应项目100％（10亿元）的，发行人重组后运行1个会计年度后方可申请发行。
    　　Ⅳ项，被重组方重组的资产总额（4亿元）超过重组前发行人相应项目20％（10亿元×20％=2亿元）的，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近1期资产负债表。

  • 第6题：

    保荐人在IPO尽职调查中，对于关联方的核查，以下做法正确的是（）。

    A:访谈工面、税务、银行部门
    B:实地走访客户
    C:关注发行人申请期内已注销的关联方
    D:查阅书面资料

    答案：A,B,D
    解析：
    保荐机构、会计师事务所和律师事务所在核查发行人与其客户、供应商之间是否存在关联方关系时，不应仅限于查阅书面资料，应采取实地走访，核对工商、税务、银行等部门提供的资料，甄别客户和供应面的实际控制人及关键经办人员与发行人是否存在关联方关系；发行人应积极配合保荐机构、会计师事务所和律师事务所对关联方关系的核查工作，为其提供便利条件。

  • 第7题：

    保荐人在IPO尽职调查中，对于关联方的核查，以下做法正确的有()。

    A:关注发行人审核期内已注销的关联方
    B:实地走访客户
    C:查阅书面资料
    D:核对工商、税务、银行部门提供的资料

    答案：B,C,D
    解析：
    保荐机构、会计师事务所和律师事务所在核查发行人与其客户、供应商之间是否存在关联方关系时，不应仅限于查阅书面资料，应采取实地走访，核对工商、税务、银行等部门提供的资料，甄别客户和供应商的实际控制人及关键经办人员与发行人是否存在关联方关系；发行人应积极配合保荐机构、会计师事务所和律师事务所对关联方关系的核查工作，为其提供便利条件。

  • 第8题：

    保荐人在IPO尽职调查中，对于关联方的核查，以下做法正确的有（）。

    A:关注发行人申报期内已注销的关联方
    B:访谈工面、税务、银行部门
    C:查阅书面资料
    D:实地走访客户

    答案：B,C,D
    解析：
    保荐机构、会计师事务所和律师事务所在接查发行人与其客户、供应商之间是否存在关联方关系时，不应仅限于查阅书面资料，应采取实地走访，核对工商、税务、银行等部门提供的资料，甄别客户和供应商的实际控制人及关键经办人员与发行人是否存在关联方关系发行人应积极配合保荐机构、会计师事务所和律师事务所对关联方关系的核查工作，为其提供便利条件

  • 第9题：

    IPO造假的主要手段包括（）。

    • A、粉饰财报
    • B、夸大前景
    • C、关联交易
    • D、瞒报问题

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    证券发行上市后，保荐机构持续督导的内容有（）。

    • A、督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度
    • B、督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见
    • C、督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件
    • D、持续关注发行人募集资金的使用、投资项目的实施、为他人提供担保等承诺事项

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    多选题
    IPO造假的主要手段包括（）。
    A

    粉饰财报

    B

    夸大前景

    C

    关联交易

    D

    瞒报问题


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    保荐机构的持续督导内容有（　　）。[2014年3月真题]Ⅰ．关注发行人为他人提供担保事项，并发表意见Ⅱ．防止大股东和其他关联方违规占用发行人资源Ⅲ．防止公司高管人员利用职务之便损害发行人利益Ⅳ．保障关联交易的公允性和合规性，并对关联交易发表意见
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：
    除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，保荐机构持续督导的内容还包括持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项。

  • 第13题：

    持续督导期间，保荐机构应（ ）。 A．督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度 B．督导发行人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度 C．督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见 D．督导发行人履行信露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件


    正确答案：ABCD
    掌握主承销商尽职调查的工作内容。见教材第七章第一节，P239。

  • 第14题：

    重大关联交易时指发行人与其关联方达成的关联交易总额高于人民币（ ）万元或高于最近经审计净资产值的（ ）的关联交易。

    A．3000；5%

    B．5000；5%

    C．3000；35%

    D．5000；3%


    正确答案：A
    掌握重大关联交易的定义。

  • 第15题：

    保荐人的持续督导主要包括（ ）。

    A．督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度

    B．督导发行人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度

    C．督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见

    D．督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件


    正确答案：ABCD

  • 第16题：

    关联方关联交易

    下列在关关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是（ ）。

    A．关联方包括发行人参与的合营企业

    B．关联方不包括发行人参与的联营企业

    C．与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易

    D．无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准。对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准


    正确答案：ACD

  • 第17题：

    关于在关联方、关联交易的具体要求，正确的是()。

    A:关联方包括发行人参与的合营企业
    B:关联方不包括发行人参与的联营企业
    C:与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易
    D:无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则应不偏离市场独立第三方的标准；对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准

    答案：A,C,D
    解析：
    关联方包括发行人参与的联营企业，B项错误。

  • 第18题：

    发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。 （）


    答案：对
    解析：
    本题考查关联交易的分类。

  • 第19题：

    保荐机构的持续督导内容有()。

    A:关注发行人为他人提供担保事项，并发表意见
    B:防止大胆东和其他关联方违规占用发行人资源
    C:防止公司高管人员利用职务之便损害发行人利益
    D:保障关联交易的公允性和合规性，并对关联交易发表意见

    答案：A,B,C,D
    解析：
    保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担下列工作：①督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度。②督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度。③督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见。④持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项。⑤持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见。⑥中国证监会、证券交易所规定及保荐协议约定的其他工作。

  • 第20题：

    保荐机构的持续督导内容有（ ）。
    Ⅰ．关注发行人为他人提供担保事项，并发表意见
    Ⅱ．防止大股东和其他关联方违规占用发行人资源
    Ⅲ．防止公司高管人员利用职务之便损害发行人利益
    Ⅳ．保障关联交易的公允性和合规性，并对关联交易发表意见

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，保荐机构持续督导的内容还包括持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项。

  • 第21题：

    规范关联交易，发行人应当披露的内容不包括（）。

    • A、是否在公司章程中对关联交易权利与程序作出规定
    • B、是否在公司章程中规定关联股东在关联交易表决中的回避制度
    • C、独立董事对关联交易的公允意见
    • D、最近5年及1期的关联交易是否履行了公司章程规定的相关程序

    正确答案:D

  • 第22题：

    单选题
    以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是()。 Ⅰ.发行人的全体董事 Ⅱ.发行人财务总监 Ⅲ.本次发行的经办律师 Ⅳ.保荐机构项目组成员
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ,Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ,Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ,Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    解析： 《首次公开发行股票并上市管理办法》第43条规定，发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签字、盖章。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》第131条规定，发行人律师应在招股说明书正文后声明，声明应由经办律师及所在律师事务所负责人签名，并由律师事务所加盖公章。

  • 第23题：

    单选题
    在首次公开发行股票招股说明书中，经常性关联交易的披露内容包括（  ）。Ⅰ.关联交易占当期同类型交易的比重Ⅱ.发行人消除或减少此类关联交易的措施Ⅲ.关联交易占当期营业收入或营业成本的比重Ⅳ.交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：

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