增值税进项税额包括（）。A.企业购入货物而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额 B.企业接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额 C.企业购入货物而支付的增值税额 D.企业接受应税劳务而支付的增值税额 E.企业销售货物而支付的增值税额

题目
增值税进项税额包括（）。

A.企业购入货物而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额
B.企业接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额
C.企业购入货物而支付的增值税额
D.企业接受应税劳务而支付的增值税额
E.企业销售货物而支付的增值税额
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1.企业在“应交税费——应交增值税”科目借方设置的专栏有()。A、转出未交增值税B、进项税额C、进项税额转出D、转出多交增值税

2.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)包括申报抵扣的进项税额、进项税额转出额、待抵扣进项税额、其他几个部分。()此题为判断题(对，错)。

3.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)包括进项税额转出额。()此题为判断题(对，错)。

4.允许抵扣的进项税额包括()A、一般纳税人购进专项工程所需材料取得增值税专用发票上注明的进项税额B、一般纳税人购进生产应税产品所需材料取得增值税专用发票上注明的进项税额C、小规模纳税人购进生产应税产品所需材料增值税专用发票上注明的进项税额D、一般纳税人从海关取得的进口货物完税凭证上注明的增值税额

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  • 第1题：

    《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)不包括进项税额转出额。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：错误

  • 第2题：

    一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额,应通过()科目核算。

    A、应交增值税-待认证进项税额

    B、应交增值税-预交税金

    C、应交增值税-待抵扣进项税额

    D、应交增值税-未交税金


    答案：C

    解析：自2013年7月1日起，纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）附表二“待抵扣进项税额”中的“海关进口增值税专用缴款书”栏。

  • 第3题：

    企业购进的货物发生非常损失，其增值税进项税额应从“应交税金－应交增值税”科目的（ ）专栏，转入“待处理财产损溢”科目。

    A．进项税额

    B．进项税额转出

    C．转出未交增值税

    D．转出多交增值税


    正确答案：B
    企业购进的货物、在产品或产成品等发生非常损失，其增值税进项税额应转入“待处理财产损溢”科目，借记“待处理财产损溢”科目，贷记“应交税金－应交增值税（进项税额转出）”科目。属于转作待处理财产损失的进项税额，应与遭受非常损失的购进的货物、在产品或库存商品的成本一并处理

  • 第4题：

    （2017年）增值税一般纳税人取得走逃（失联）企业开具的异常增值税扣税凭证，下列处理符合规定的有（ ）。

    A.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂先允许抵扣
    B.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，暂先不作进项税额转出
    C.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，一律先作进项税额转出
    D.在核实符合增值税进项税额抵扣规定后，尚未申报抵扣的，可以继续申报抵扣
    E.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂不允许抵扣

    答案：C,D,E
    解析：
    选项A，在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂不允许抵扣。
    选项B，在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，一律先作进项税额转出。

  • 第5题：

    一般纳税人企业购入原材料的采购成本中包括增值税进项税额。( )


    答案：错
    解析：

  • 第6题：

    根据税法的规定，下列选项中不得抵扣进项税额的项目包括（）

    • A、购进固定资产用于免税项目的进项税额
    • B、购进用于非应税项目的进项税额
    • C、购进生产用材料和支付生产用电费的进项税额
    • D、未按规定保存增值税专用发票的进项税额

    正确答案:A,B,D

  • 第7题：

    以下有关进项税额说法正确的有（）。

    • A、增值税小规模纳税人准予抵扣进项税额
    • B、增值税一般纳税人准予抵扣进项税额
    • C、当期进项税额＝当期销项税额-增值税应纳税额
    • D、销售方收取的销项税额就是购买方支付的进项税额

    正确答案:B,C,D

  • 第8题：

    关于一般纳税人纳税辅导期内进项税额的账务处理，下列项目中正确的是（）

    • A、取得增值税扣税凭证时直接记入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目
    • B、取得增值税扣税凭证时直接记入“应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）”科目
    • C、交叉稽核通过后，记入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目
    • D、交叉稽核未通过，通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目核算

    正确答案:C

  • 第9题：

    多选题
    “应交增值税”明细账内设置的专栏包括(  )。
    A

    进项税额

    B

    已交税金

    C

    出口退税

    D

    进项税额转出


    正确答案： C,D
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的纳税人在日常办理增值税纳税申报时应提供以下哪些资料（）。
    A

    《农产品核定扣除增值税进项税额计算表（汇总表）》、《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》

    B

    《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附表

    C

    《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》、《购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表》

    D

    《购进农产品用于生产经营且不构成货物实体核定农产品增值税进项税额计算表》

    E

    《农产品增值税进项税额核定扣除标准申请表》、《购进农产品直接销售或用于生产经营且不构成货物实体进项税额核定扣除备案表》


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    企业固定资产购建领用工程用物资时，应转出的增值税进项税额记入(    )科目。
    A

    应交税费——应交增值税

    B

    应交税费——应交增值税(多交增值税)

    C

    应交税费——应交增值税(进项税额转入)

    D

    应交税费——应交增值税(进项税额转出)


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    进项税额转出包括（）
    A

    已抵扣进项税额的购进货物用于非增值税应税劳务

    B

    已抵扣进项税额的接受加工修理修配劳务免征增值税项目

    C

    已抵扣进项税额的应税服务免征增值税项目

    D

    在产品、产成品等发生非正常损失


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)不包括申报抵扣的进项税额分。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：错误

  • 第14题：

    月份终了，应交增值税的计算公式是______ 。……………………………… （ ）

    A．本月销项税额 + 本月进项税额转出额 - 月初结转的尚未抵扣的进项税额 - 本月进项税额发生额 - 本月已交本月的增值税额 B．本月销项税额 - 本月进项税额转出额 - 月初结转的尚未抵扣的进项税额 - 本月进项税额发生额 - 本月已交本月的增值税额 C．本月销项税额 + 本月进项税额转出额 + 月初结转的尚未抵扣的进项税额 - 本月进项税额发生额 - 本月已交本月的增值税额 D．本月销项税额 + 本月进项税额转出额 - 月初结转的尚未抵扣的进项税额 + 本月进项税额发生额 - 本月已交本月的增值税额


    正确答案：A

  • 第15题：

    建筑安装工程费用的税金是指国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的( )。


    A.增值税销项税额
    B.增值税进项税额
    C.增值税销项税额-增值税进项税额
    D.增值税进项税额-增值税销项税额

    答案：A
    解析：
    建筑安装工程费用的税金是指国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的增值税销 项税额。

  • 第16题：

    应收账款的入账价值包括()。

    A、增值税销项税额
    B、增值税进项税额
    C、代购货方垫付的包装费
    D、销售商品价款

    答案：A,C,D
    解析：
    应收账款的入账价值包括：销售货物或提供劳务的价款、增值税，以及代购货方垫付的包装费、运杂费等。其中的增值税指的是销项税额，增值税进项税额属于应付账款的一部分。

  • 第17题：

    允许抵扣的进项税额包括（）

    • A、购进专项工程所需材料增值税专用发票上注明的进项税额
    • B、购进生产应税产品所需材料增值税专用发票上注明的进项税额
    • C、小规模纳税人购进生产应税产品所需材料增值税专用发票上注明的进项税额
    • D、从海关取得的进口货物完税凭证上注明的增值税额

    正确答案:B,D

  • 第18题：

    暂估进项税额应计入（）科目。

    • A、应交税费/应交增值税/进项税额
    • B、应交税费/应交增值税/未交增值税
    • C、应交税费/应交增值税/转出未交增值税
    • D、其他应收款

    正确答案:D

  • 第19题：

    进项税额转出包括（）

    • A、已抵扣进项税额的购进货物用于非增值税应税劳务
    • B、已抵扣进项税额的接受加工修理修配劳务免征增值税项目
    • C、已抵扣进项税额的应税服务免征增值税项目
    • D、在产品、产成品等发生非正常损失

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    月度终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入（）科目。

    • A、“进项税额”
    • B、“进项税额转出”
    • C、“未交增值税”
    • D、“税金及附加”

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    关于一般纳税人纳税辅导期内进项税额的账务处理，下列项目中正确的是（）
    A

    取得增值税扣税凭证时直接记入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目

    B

    取得增值税扣税凭证时直接记入“应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）”科目

    C

    交叉稽核通过后，记入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目

    D

    交叉稽核未通过，通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目核算


    正确答案： C
    解析： ①取得增值税扣税凭证 借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：银行存款等
    ②交叉稽核通过后 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待抵扣进项税额
    ③交叉稽核未通过 借：应交税费——待抵扣进项税额（红字） 贷：原材料等（红字）

  • 第22题：

    多选题
    允许抵扣的进项税额包括（）
    A

    购进专项工程所需材料增值税专用发票上注明的进项税额

    B

    购进生产应税产品所需材料增值税专用发票上注明的进项税额

    C

    小规模纳税人购进生产应税产品所需材料增值税专用发票上注明的进项税额

    D

    从海关取得的进口货物完税凭证上注明的增值税额


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    待认证的增值税进项税额，经税务机关认证为不可抵扣进项税额时，借记（），贷记“应交增值税——待认证进项税额”。
    A

    相关成本费用

    B

    待处理财产损溢

    C

    应交增值税——应交税金（进项税额）

    D

    应交增值税——应交税金（进项税额转出）


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    “应交税金——应交增值税”明细科目应设置的专栏包括（）。
    A

    进项税额

    B

    已交税金

    C

    销项税额

    D

    出口退税

    E

    进项税额转出


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

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