根据营业税规定，纳税人转让土地使用权，可以从转让收入中扣除的费用是()。A、以出让方式取得土地使用权时支付的土地出让金和相关费用 B、以行政划拨方式取得土地使用权时补交的出让金 C、以转让方式取得土地使用权时支付的地价款和相关费用 D、以其他方式取得土地使用权时支付的地价款和土地平整费

题目
根据营业税规定，纳税人转让土地使用权，可以从转让收入中扣除的费用是()。

A、以出让方式取得土地使用权时支付的土地出让金和相关费用
B、以行政划拨方式取得土地使用权时补交的出让金
C、以转让方式取得土地使用权时支付的地价款和相关费用
D、以其他方式取得土地使用权时支付的地价款和土地平整费
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1.根据有关税收法规的规定，纳税人( )的，可以不缴营业税。A．没有经营所得B．转让土地使用权C．销售化肥、农药、农机D．转让注册商标

2.在计征土地增值税时，准予纳税人从转让收入中扣除的项目是（ ）。A.土地出让金 B.营业税和印花税C.各项税收的滞纳金D.旧房的重置成本

3.关于土地增值税的说法，错误的是( )。A.土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物征收B.收入额减除国家规定各项扣除项目金额后的余额就是纳税人在转让房地产中获得的增值额C.纳税人转让房地产取得的应税收入是指转让房地产取得的货币收入、实物收入和其他收入D.土地增值税适用的最高税率为100%

4.根据我国《土地增值税暂行条例》及其实施细则的规定，下列各项中，在计算土地增值额时可以从转让房地产取得的收入中扣除的项目有（ ）。A．取得土地使用权所支付的金额B．开发土地的成本、费用C．新建房配套设施的成本、费用D．转让房地产缴纳的城市维护建设税

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  • 第1题：

    根据营业税法律制度的规定，纳税人以房产、土地使用权投资入股不征收营业税，但以后转让投资时要补税。 ( )

    A．正确

    B．错误


    正确答案：B
    解析：本题考核营业税的征税范围。根据规定，纳税人以不动产投资入股，共担投资风险的，不征营业税；在投资期内转让其股权的也不征营业税。

  • 第2题：

    根据现行营业税税收制度的规定，下列业务按\"服务业\"税目征收营业税的是（ ）

    A．土地租赁

    B．转让专利权

    C．转让商标权

    D．转让土地使用权


    正确答案：A
    转让无形资产的税务处理，土地租赁属于"服务业――租赁业"征税范围，不按无形资产税目征税。

  • 第3题：

    某企业转让旧厂房一座，下列表述正确的是（）。

    A.应按转让收入计算缴纳营业税

    B.应按转让收入扣除清理费后的余额计算缴纳营业税

    C.应按转让收入计算缴纳增值税

    D.应按转让收入扣除清理费后的余额计算缴纳增值税


    正确答案：A

    参见教材P198

  • 第4题：

    关于土地增值税的说法，错误的是()。

    A:土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物征收
    B:收入额减除国家规定各项扣除项目金额后的余额就是纳税人在转让房地产中获得的增值额
    C:纳税人转让房地产取得的应税收入是指转让房地产取得的货币收入、实物收入和其他收入
    D:土地增值税适用的最高税率为100%

    答案：D
    解析：
    我国相关法律法规固定，土地增值税适用30—60%四级超率累进税率，故D选项说法错误。其他选项均说法正确。

  • 第5题：

    （2015年）根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于转让财产收入的有（ ）。

    A.转让股权收入
    B.转让固定资产收入
    C.转让土地使用权收入
    D.转让债权收入

    答案：A,B,C,D
    解析：
    上述选项均属于转让财产“所有权”取得的收入，属于“转让财产收入”。

  • 第6题：

    土地增值税的计算中，法定扣除项目不包括（）

    • A、纳税人转让房地产所收取的收入
    • B、开发土地的成本、费用
    • C、转让房地产有关的税金
    • D、取得土地使用权所支付的金额

    正确答案:A

  • 第7题：

    关于划拨建设用地使用权的转让，以下说法正确的有（）。

    • A、划拨土地无偿取得，因此不得转让
    • B、划拨土地的转让可以由受让方办理土地出让手续，缴纳土地出让金
    • C、划拨土地转让后，土地使用权的期限应扣除已使用年限
    • D、划拨土地的转让可以由受让方办理土地出让手续，土地使用权的期限从出让合同中规定之日起计算
    • E、划拨土地转让可以不办理出让手续，但转让方应上缴土地收益

    正确答案:B,D,E

  • 第8题：

    土地整理储备供应中心（包括土地交易中心）转让土地使用权取得的收入按（）税目中“转让土地使用权”项目征收营业税。

    • A、销售土地
    • B、销售不动产
    • C、转让无形资产
    • D、转让土地使用权

    正确答案:C

  • 第9题：

    多选题
    转让旧房的，税法准予纳税人从转让收入额中减除的扣除项目包括（）
    A

    取得土地使用权所支付的金额

    B

    按国家统一规定缴纳的有关费用

    C

    在转让环节缴纳的税金

    D

    房屋及建筑物的评估价格

    E

    个人所得税


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    根据营业税法律制度的规定，下列各项中，应按"转让无形资产"税目征收营业税的有（）。
    A

    转让自然资源使用权

    B

    转让土地使用权

    C

    转让专利权

    D

    土地租赁


    正确答案： C,A
    解析： （1）选项C://已纳入营业税改征增值税的试点范围；（2）选项D://土地租赁，不按"转让无形资产"税目征税，属于"服务业-租赁业"税目的征税范围。

  • 第11题：

    单选题
    土地整理储备供应中心（包括土地交易中心）转让土地使用权取得的收入按（）税目中“转让土地使用权”项目征收营业税。
    A

    销售土地

    B

    销售不动产

    C

    转让无形资产

    D

    转让土地使用权


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    按照土地增值税相关规定，土地增值额为（）。
    A

    扣除项目金额－转让收入

    B

    转让收入－转让税金

    C

    转让收入－所得税

    D

    转让收入－扣除项目金额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列准予纳税人在计算土地增值税时，从转让收入额中减除的扣除项目有（ ）。

    A．各项利息支出

    B．土地征用及拆迁补偿费

    C．转让房地产时所缴纳的营业税、城市维护建设税和印花税

    D．纳税人在取得土地使用权时按国家统一规定交纳的有关费用


    正确答案：BCD
    利息支出，能够按照转让房地产项目分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除。 

  • 第14题：

    根据营业税法律制度的规定，纳税人以房产、土地使用权投资入股不征收营业税，但以后转让投资时要补税。（ ）


    正确答案：×
    本题考核营业税的征税范围。根据规定，纳税人以不动产投资入股，共担投资风险的，不征营业税；在投资期内转让其股权的也不征营业税。

  • 第15题：

    某电子厂转让旧厂房一座，则企业()。

    A:应按转让收入计算缴纳增值税
    B:应按转让收入计算缴纳房产税
    C:应按转让收入计算缴纳营业税
    D:应按转让收入扣除清理费后的余额计算缴纳营业税

    答案：C
    解析：
    销售转让不动产属于营业税纳税范围，以转让收入全额纳税。

  • 第16题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于转让财产收入的有（ ）。

    A.转让股权收入
    B.转让固定资产收入
    C.转让土地使用权收入
    D.转让债权收入

    答案：A,B,C,D
    解析：
    转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产(如土地使用权)、股权、债权等财产取得的收入。

  • 第17题：

    缴纳土地增值税时，可以从房地产转让收入中据实扣除的项目有（）

    A与房地产开发项目无关的销售费用

    B取得土地使用权支付的金额

    C土地征用及拆迁补偿费

    D与转让房地产有关的税金

    E旧房的评估价格


    B,C,D,E
    略

  • 第18题：

    按照土地增值税相关规定，土地增值额为（）。

    • A、扣除项目金额－转让收入
    • B、转让收入－转让税金
    • C、转让收入－所得税
    • D、转让收入－扣除项目金额

    正确答案:D

  • 第19题：

    某企业转让旧厂房一座，下列表述正确的是（）。

    • A、应按转让收入计算缴纳营业税
    • B、应按转让收入扣除清理费后的余额计算缴纳营业税
    • C、应按转让收入计算缴纳增值税
    • D、应按转让收入扣除清理费后的余额计算缴纳增值税

    正确答案:A

  • 第20题：

    多选题
    缴纳土地增值税时，可以从房地产转让收入中据实扣除的项目有（）
    A

    与房地产开发项目无关的销售费用

    B

    取得土地使用权支付的金额

    C

    土地征用及拆迁补偿费

    D

    与转让房地产有关的税金

    E

    旧房的评估价格


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    土地增值税的计算中，法定扣除项目不包括（）
    A

    纳税人转让房地产所收取的收入

    B

    开发土地的成本、费用

    C

    转让房地产有关的税金

    D

    取得土地使用权所支付的金额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据营业税法律制度的有关规定，下列各项中属于转让无形资产行为的是( )
    A

    转让著作权

    B

    转让土地使用权

    C

    转让商誉

    D

    出租电影拷贝

    E

    销售建筑物


    正确答案： B,C
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于转让财产收入的有()。
    A

    转让股权收入

    B

    转让固定资产收入

    C

    转让土地使用权收入

    D

    转让债权收入


    正确答案： A,B
    解析：

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