我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2019年1～12月收入情况如下： （1）每月取得工薪收入7200元，12月取得年终一次性奖金16000元。 （2）3月出版一部小说取得稿费50000元。 （3）5月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。 （4）6月转让位于大同的2015年3月购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中免征增值税等各项税费。该套房屋的购进价为100万元，购房过程中支付的相关税费为16.8万元。所有税费支出均取得合法凭证。 （5）7
题目
（1）每月取得工薪收入7200元，12月取得年终一次性奖金16000元。
（2）3月出版一部小说取得稿费50000元。
（3）5月份将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。
（4）6月转让位于大同的2015年3月购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中免征增值税等各项税费。该套房屋的购进价为100万元，购房过程中支付的相关税费为16.8万元。所有税费支出均取得合法凭证。
（5）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，不含税月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）。
（6）8月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。
（7）9月将自有的一项非职务专利技术提供给境外A国某公司使用，一次性取得特许权使用费收入60000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税7800元。（不考虑其他税费）
（8）10月，通过拍卖行将3年前购入的一幅字画拍卖，取得收入300000元，购买时实际支付价款50000元，拍卖时发生的可以扣除的相关税费为4000元。
（9）张先生每月工资薪金自行负担专项扣除为1500元。
向任职单位申报的专项附加扣除显示：张先生有一女儿，4月20日满3周岁，尚未入幼儿园学习，经约定子女教育支出由张先生按100%扣除。购买具有“税优识别码”的商业健康险，月支出300元。年终奖选择不并入综合所得，单独计税。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
<1>、计算各月工薪收入应预扣预缴的个人所得税。
<2>、计算全年一次性奖金应缴纳的个人所得税。
<3>、计算稿酬所得应预扣预缴的个人所得税。
<4>、计算股票转让所得应缴纳的个人所得税。
<5>、计算转让房屋所得应缴纳的个人所得税。
<6>、计算7月份出租住房应缴纳的个人所得税。
<7>、计算中奖所得应缴纳的个人所得税。
<8>、计算拍卖字画应缴纳的个人所得税。
<9>、计算从境外取得的特许权使用费在境外已经缴纳境外个人所得税的抵免限额。
<10>、计算张先生最终需要补退的个人所得税税额。
相似考题
更多“我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2019年1～12月收入情况如下： ”相关问题
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第1题：
某研究所高级工程师张先生2012年1月的收入情况如下：
(1)工资收入为5300元；
(2)向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；
(3)为某企业进行产品设计，取得报酬50000元；
(4)因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。
要求：根据上述资料，回答 55～58 小题：
第 55 题 张先生工资收入需缴纳的个人所得税为（ ）元。
A．35
B．75
C．105
D．220
正确答案：B
工资收入应纳个人所得税=(5300-3500)×10%-105=75(元) -
第2题：
研究所高级工程师张先生2007年的收入情况如下：
（1）每月工资收入为5300元；
（2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；
（3）为某家企业进行产品设计，取得报酬50000元；
（4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；
（5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元。
要求：
计算张先生2007年应纳的个人所得税税额。
正确答案：
(1)工资收入应纳个人所得税＝[(5300—1600)×15%—125]×12＝5160(元)
(2)特许权使用费应纳个人所得税＝6000×(1—20%)×20%＝960(元)
(3)产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税＝50000×(1—20%)×30%—2000＝10000(元)
(4)举办讲座取得的收入属于劳务报酬，应纳个人所得税＝(2000—800)×20%＝240(元)
(5)获得保险公司赔偿免交个人所得税
张先生2007年应纳个人所得税合计=5160+960+10000+240＝16360(元) -
第3题：
中国公民张某在某外商投资企业担任企业管理人员，假设2009年他的收入情况如下:（1） 外商投资企业每月支付其工资薪金12 800元。（2） 从A公司取得特许权使用费收入12 000元。（3） 从B公司取得劳务报酬20 000元。（4） 取得国债利息18 000元。（5） 取得财产保险赔款15 000元。（6） 出版一本书，取得稿酬3 500元。要求:根据上述资料:回答下列问题: （10分）
(1) 该公民特许权使用费收入应纳税额为（ ）元。 （2分）
A.2 240 B.1 920 C.2 400 D.1 344
正确答案：标准答案：B
特许权使用费收入应纳税所得额=12 000×（1-20%）=9 600（元）。
特许权使用费收入应纳税额=9 600×20%=1 920（元）。
-
第4题：
在当前的家庭结构和财务状况下，关于张先生为儿子的投保要求和代理人的做法，正确选项是( )
A.张先生为儿子的投保要求合适，代理人的做法合适。
B.张先生为儿子的投保要求合适，代理人的做法不合适。
C.张先生为儿子的投保要求不合适，代理人的做法合适。
D.张先生为儿子的投保要求不合适，代理人的做法不合适。
参考答案：D
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第5题：
张先生为中国公民，2008年度取得如下收入：（1）3月份出版长篇小说取得稿酬收入150000元；（2）5月份购买企业债券获得利息收入2100元；（3）7月份取得讲课费收入2600元；（4）9月份转让一项专利取得转让收入50，000元；（5）3月份出版的长篇小说12月份获得文化部颁发的奖金50000元。（6）各月工资收入均为6800元。请计算该公民2008年度应纳的个人所得税。
（1）稿酬应纳税额=150000×（1-20%）×20%×（1-30%）=16800元
（2）企业债券利息应纳税额=2100×20%=420元
（3）讲课费收入应纳税额=（2600-800）×20%=360元
（4）专利转让收入应纳税额=50，000×（1-20%）×20%=8000元
（5）省部级办法的奖金免税。
（6）12个月工作收入应纳税额={（6800-1600）×20%-375}×2+{（6800-2000）×15%-125}×10=7280元
张先生2008年度共纳税32860元。
略 -
第6题：
单选题中国公民张先生为国内某企业管理人员，2019年1-12月取得的收入情况如下：(1)每月取得工薪收入6500元。(2)3月转让其2013年购买的债券，售价230万元，转让过程中支付相关税费13.8万元。该债券的购进价为100万元，购买过程中支付的相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。(3)3月因购买体育彩票，取得一次性中奖收入20000元。(4)8月出国旅游，在境外参加抽奖活动取得一次性中奖收入20000元，该项收入已在境外缴纳的个人所得税折合人民币3800元。要求：根据上述资料，回答下列问题。张先生从境外取得的中奖收入在我国应补缴个人所得税()元。A0
B200
C3600
D4000
正确答案： C解析： -
第7题：
不定项题中国公民胡某系专业画家，以绘画为生。胡某2013年1～12月收入情况如下：（1）一次取得绘画收入23000元；（2）将其自有的4间面积为150平方米的住房出租给张某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元；当年7月份对房屋进行修缮，发生修理费用500元；（不考虑相关税费）（3）取得保险赔款20000元；（4）取得购买企业债券利息5000元；（5）从A上市公司取得股息所得16000元，从B非上市公司取得股息所得7000元。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（4）小题。张先生工资收入需缴纳的个人所得税为（）元。A35
B75
C105
D220
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，9月取得工薪收入6400元，同时在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30000元。 （1）计算9月工薪收入应缴纳的个人所得税； （2）计算中奖所得应缴纳的个人所得税。正确答案： 工薪收入应缴纳的个人所得税税额=（6400-2000）×15%-125=535（元）
中奖所得应缴纳的个人所得税税额=30000×20%=6000（元）解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题案例：某私营企业高级技师2011年2月取得收入如下：正确答案：解析： -
第10题：
不定项题某研究所高级工程师张先生2013年10月份的收入情况如下： （1）每月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 要求：根据上述资料，分析回答下列小题： 张某当月需缴纳的个人所得税（）元。A11035
B14480
C31400
D31330
正确答案： B解析： 产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税
＝50000×（1－20％）×30％－2000
＝10000（元）
获得保险公司赔偿免征个人所得税。
张先生当月应纳个人所得税合计
＝75＋960＋10000
＝11035（元） -
第11题：
问答题某研究所高级工程师张先生2011年10月份的收入情况如下： （1）月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 计算张先生应该缴纳的个人所得税。正确答案： 工资收入应纳个人所得税＝（5300－3500）×10%－105＝75（元）
特许权使用费应纳个人所得税＝6000×（1－20％）×20％＝960（元）
产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税＝50000×（1－20％）×30％－2000＝10000（元）
获得保险公司赔偿免征个人所得税
张先生应纳个人所得税合计＝75＋960＋10000=11035（元）解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题中国公民张先生2012年由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付给张先生工资2800元和3600元。张先生2012年6月应纳个人所得税税额为（ ）元。A135
B185
C295
D430
正确答案： B解析：
按照规定，个人分别取得派遣单位和雇佣单位的工资收入时，支付工资各方首先应代扣代缴个人所得税，然后个人将两处工资合并计算应纳税额与代扣代缴数额进行比较，多退少补。张先生每月应缴纳个人所得税税额＝（2800＋3600－3500）×10％－105＝185（元）。 -
第13题：
中国公民张某系自由职业者，以绘画为生。李某2007年1～12月收入情况如下：
（1）一次取得绘画收入23000元；
（2）在A国出版画册取得稿酬150000元，已在A国税法缴纳了个人所得税12000元；
（3）取得保险赔款20000元；
（4）取得购买企业债券利息5000元。
要求：
计算张某2007年应纳的个人所得税款。
正确答案：
绘画收入应纳的个人所得税款=23000×(1－20%)×20%=3680(元)
A国收入按我国税法规定计算的应纳税额(即抵扣限额)=150000×(1-20%)×20%×(1-30%)=16800(元)
张某在A国实际缴纳的税款(12000元)低于抵扣限额，因此，可全额抵扣，并需在我国补缴个人所得税4800元(16800-12000)。
取得保险赔款20000元，可免征个人所得税。
取得购买企业债券利息应纳的个人所得税=5000×20%=1000(元)张某2007年应纳个人所得税税款=3680+4800+1000=9480(元) -
第14题：
中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员，2006年他的收入情况如下：
(1)雇佣单位每月支付薪金12000元：
(2)派遣单位每月支付工资1200元：
(3)从国外一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元：
(4)从国内另一单位一次取得工程设计费30000元。根据以上资料计算刘某全年应纳个人所得税税额。
正确答案：
刘某实际应纳的年工资、薪金所得税额=12×[(12000+1200－2000)×20%－375]=22380元特许权使用费的应纳税额=18000×(1－20%)×20%－1800=1080元
工程设计费用收入应纳税额=30000×(1－20%)×30%－2000=5200元。刘某全年应纳个人所得税税额为22380+1080+5200=28660元 -
第15题：
我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2011年1—12月收入情况如下：
(1)每月取得工薪收入8400元。
(2)3月转让2008年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中支付的相关税费13．8万元。该套房屋的购进价为100万元，购房过程中支付的相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。
(3)6月因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金2万元，已取得公安部门提供的获奖证明材料。
(4)9月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。
(5)10月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，一次性取得特许权使用费收入60000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税7800元。
要求：根据上述资料，按项目计算张先生应缴纳的个人所得税。
正确答案：
(1)1—12月工薪收入应缴纳的个人所得税＝[(8400－2000)×20%－375]×8＋[(8400－3500)×20%－555]×4＝8940(元)
(2)转让房屋所得应缴纳的个人所得税＝(230－100－13.8－3)×20%×10000＝226400(元)
(3)从公安部门获得的奖金免征个人所得税。
(4)公益捐赠扣除限额＝30000×30%＝9000(元)
中奖所得应缴纳的个人所得税＝(30000－9000)×20%＝4200(元)
(5)从境外取得的特许权使用费在我国缴纳个人所得税时可以扣除的税收限额＝60000×(1－20%)×20%＝9600(元)
从境外取得的特许权使用费在我国实际应缴纳的个人所得税＝9600－7800＝1800(元)
-
第16题：
赵某是中国公民，2015年6月收入如下：(1)工资1000元，奖金200元；(2)因受邀参加广告活动取得收入1000元：(3)保险赔偿3000元；(4)国债利息收入1000元。赵某当月应纳个人所得税()元。A.40
B.0
C.1024
D.153.6答案：A解析：工资薪金收入应纳税所得额为零，保险赔偿款及国债利息收入免征个人所得税，因受邀参加广告活动取得收入1000元属于劳务报酬，应纳税额=(1000-800)×20%=40(元)。 -
第17题：
王某一家五口人，月收入30000元。其父是国有企业工程师，月收入6000元；其母是外商独资企业的技术员，月收入5000元；王某本人是私营企业的小老板，月投资利润收入12000，王某妻子是外企会计，月收入4000元，王某的妹妹自己开了一家个体服装店，月收入3000元。上述材料体现了我国现阶段实行什么样的分配制度？我国现阶段实行这一分配制度的原因是什么？
正确答案: 体现了按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。
原因：生产决定分配，生产资料所有制决定分配方式；在社会主义初级阶段，实现公有制为主体、多种所有制共同发展的基本经济制度，相应地就必然实现按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度；根本原因是我国总体生产力水平低、发展部平衡、多层次性。 -
第18题：
问答题我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2012年1～12月收入情况如下： （1）每月取得工薪收入8400元。 （2）3月转让2009年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中支付相关税费13.8万元。该套房屋的购进价为100万元，购房过程中支付相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。 （3）6月因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金2万元，已取得公安部门提供的获奖证明材料。 （4）9月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益事业捐赠。 （5）10月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，一次性取得特许权使用费收入折合人民币60000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税折合人民币7800元。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算1～12月工薪收入应缴纳的个人所得税； （2）计算转让房屋所得应缴纳的个人所得税； （3）计算从公安部门获得的奖金应缴纳的个人所得税； （4）计算中奖所得应缴纳的个人所得税； （5）计算从境外取得的特许权使用费在我国缴纳个人所得税时可以扣除的税收限额； （6）计算从境外取得的特许权使用费在我国实际应缴纳的个人所得税。正确答案：
(1)1~12月工薪收入应缴纳的个人所得税=[(8400-3500)×20%-555]×12=5100(元)
(2)转让房屋所得应缴纳的个人所得税=(2300000-138000-1000000-30000)×20%=226400(元)
(3)从公安部门获得的奖金属于免税范畴,应缴纳的个人所得税为0。
(4)中奖所得应缴纳的个人所得税
捐赠扣除限额=30000×30%=9000(元)<实际捐赠额10000元,只能扣除9000元
应缴纳的个人所得税=(30000-9000)×20%=4200(元)
(5)从境外取得的特许权使用费在我国缴纳个人所得税时可以扣除的税收限额=60000×(1-20%)×20%=9600(元)
(6)从境外取得的特许权使用费在我国实际应缴纳的个人所得税=9600-7800=1800(元)。解析： 暂无解析 -
第19题：
单选题中国公民张先生为国内某企业管理人员，2019年1-12月取得的收入情况如下：(1)每月取得工薪收入6500元。(2)3月转让其2013年购买的债券，售价230万元，转让过程中支付相关税费13.8万元。该债券的购进价为100万元，购买过程中支付的相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。(3)3月因购买体育彩票，取得一次性中奖收入20000元。(4)8月出国旅游，在境外参加抽奖活动取得一次性中奖收入20000元，该项收入已在境外缴纳的个人所得税折合人民币3800元。要求：根据上述资料，回答下列问题。张先生取得体育彩票中奖收入应缴纳的个人所得税为()元。A0
B2000
C3200
D4000
正确答案： D解析： -
第20题：
单选题2012年10月份，中国公民张先生由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付给张先生工资4000元和8000元。按照协议，张先生向派遣单位缴纳1000元，能够提供相关的证明。两个单位代扣代缴张先生个人所得税合计（ ）元。A540
B1145
C450
D295
正确答案： D解析： 按照规定，个人分别取得派遣单位和雇佣单位的工资收入时，支付工资各方首先应代扣代缴个人所得税，雇佣单位可以将上交派遣单位的部分扣除。
2011年9月1日起每月减除3500元生计费。两个单位代扣代缴个人所得税合计=4000×10%-105+(8000-1000-3500)×10%-105=540(元) -
第21题：
不定项题某研究所高级工程师张先生2013年10月份的收入情况如下： （1）每月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 要求：根据上述资料，分析回答下列小题： 张先生工资收入当月需缴纳的个人所得税为（）元。A40
B75
C59
D36
正确答案： B解析： 工资收入应纳个人所得税＝（5300－3500）×10%－105＝75（元） -
第22题：
问答题计算问答题：我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2014年3-12月收入情况如下：（1）每月取得工薪收入8400元。 （2）3月转让2011年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中支付的相关税费13.8万元。该套房屋的购进价为100万元，购房过程中支付的相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。 （3）6月因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金2万元，已取得公安部门提供的获奖证明材料。 （4）9月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。 （5）10月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，一次性取得特许权使用费收入60000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税7800元。 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算3-12月工薪收入应缴纳的个人所得税。 （2）计算转让房屋所得应缴纳的个人所得税。 （3）计算从公安部门获得的奖金应缴纳的个人所得税。 （4）计算中奖所得应缴纳的个人所得税。 （5）计算从境外取得的特许权使用费在我国缴纳个人所得税时可以扣除的税收限额。 （6）计算从境外取得的特许权使用费在我国实际应缴纳的个人所得税。正确答案： （1）3～12月工薪收入应缴纳的个人所得税=［（8400-3500）×20%-555］×10=4250（元）（2）转让房屋所得应缴纳的个人所得税=（230-100-13.8-3）×20%=22.64（万元）=226400（元）（3）从公安部门获得的奖金免征个人所得税。（4）公益捐赠扣除限额=30000×30%=9000（元）中奖所得应缴纳的个人所得税=（30000-9000）×20%=4200（元）（5）从境外取得的特许权使用费在我国缴纳个人所得税时可以扣除的税收限额=60000×（1-20%）×20%=9600（元）（6）从境外取得的特许权使用费在我国实际应缴纳的个人所得税=9600-7800=1800（元）解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题2011年10月，某企业职工王某取得月收入5000元，个人缴纳3险1金总计900元，王某当月应缴个人所得税（）元A6
B12
C18
D24
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第24题：
单选题2019年1月份，中国公民张先生由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付给张先生工资4000元和8000元。按照协议，张先生向派遣单位上交1000元，能够提供相关的证明。两个单位应预扣预缴张先生个人所得税合计（ ）元。（不考虑张先生应享受的专项附加扣除和依法确定的其他扣除）A180
B1145
C450
D295
正确答案： C解析：
在外商投资企业、外国企业和外国驻华机构工作的中方人员取得的工资、薪金收入，凡是由雇佣单位和派遣单位分别支付的，以纳税人每月全部工资、薪金收入减除规定费用后的余额为应纳税所得额，由支付单位按税法规定代扣代缴个人所得税。为了有利于征管，只由雇佣单位在支付工资、薪金时，按税法规定减除费用，计算扣缴个人所得税；派遣单位支付的工资、薪金不再减除费用，以支付全额直接确定适用税率，计算扣缴个人所得税。对可以提供有效合同或有关凭证，能够证明其工资、薪金所得的一部分按照有关规定上缴派遣单位的，可扣除其实际上缴的部分，按其余额计征个人所得税。雇佣单位可以将上交派遣单位的部分扣除，两个单位应预扣预缴个人所得税合计＝4000×3%＋（8000－1000－5000）×3%＝180（元）。