甲省某钢窗厂向乙省某化工厂销售铝合金门窗并负责安装，双方合同约定： 1.合同总价为1000万元，其中铝合金门窗含税销售价为900万元，安装价格100万元。 2.付款方式为：合同签订时，化工厂支付铝合金门窗价款的30%，铝合金门窗发出并运抵化工厂时，化工厂支付铝合金门窗价款的65%，铝合金门窗安装完成并经化工厂验收合格后，化工厂支付另5%的铝合金门窗价款及全部安装费用。 3.钢窗厂应按照增值税或营业税的纳税义务发生时间，向化工厂提供规定发票。 该项工程的工期为2个月。 问题： 1.钢窗厂此项业务应怎样缴纳增

题目
甲省某钢窗厂向乙省某化工厂销售铝合金门窗并负责安装，双方合同约定：
1.合同总价为1000万元，其中铝合金门窗含税销售价为900万元，安装价格100万元。
2.付款方式为：合同签订时，化工厂支付铝合金门窗价款的30%，铝合金门窗发出并运抵化工厂时，化工厂支付铝合金门窗价款的65%，铝合金门窗安装完成并经化工厂验收合格后，化工厂支付另5%的铝合金门窗价款及全部安装费用。
3.钢窗厂应按照增值税或营业税的纳税义务发生时间，向化工厂提供规定发票。
该项工程的工期为2个月。
问题：
1.钢窗厂此项业务应怎样缴纳增值税或营业税 纳税地点在哪里 纳税义务发生时间在什么时候
2.钢窗厂应如何向化工厂提供发票 开具安装费发票时，应准备哪些资料

相似考题

1.某具备建筑业施工安装资质的企业为增值税一般纳税人，2007年5月将自产的一批铝合金门窗销售给某银行营业部并负责安装，合同中注明收取款项共计70万元(未单独注明建筑业劳务价款)，有关税金由销售方负担。已知该企业生产此批铝合金门窗的成本为40万元，且对应的增值税专用发票均已于上月认证并抵扣。该企业5月就此项业务应缴纳（ ）。A．营业税0.9万元B．营业税2.1万元C．增值税7.48万元D．增值税10.17万元

2.（2018年教材本题已过时或删除改考点,仅供参考）某铝合金生产企业为增值税一般纳税人，2015年6月销售一批自产铝合金材料，根据合同规定，该企业负责将其加工成门窗并安装。铝合金材料不含税价款200万元，加工费不含税价款30万元，另收取安装费4万元，该企业当月销项税额为（　　）万元。A.34.00 B.35.02 C.40.12 D.39.10

3.某铝合金生产企业为增值税一般纳税人，2018年9月销售一批自产铝合金材料，根据合同规定，该企业负责将其加工成门窗并安装。铝合金材料不含税价款200万元，加工费不含税收价30万元，该企业当月销项税额为（）万元。A.34.00 B.35.02 C.40.12 D.36.8

4.某铝合金门窗生产企业(增值税一般纳税人)将自产铝合金门窗用于本企业在建工程，已知该批铝合金门窗的成本为200000元，无同类产品的对外售价。下列正确的账务处理为( )。A. B. C. D.

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  • 第1题：

    某铝合金生产企业为增值税一般纳税人， 2018年6月销售一批自产铝合金材料，根据合同规定，该企业负责将其加工成门窗并安装。铝合金材料不含税价款200万元，加工费不含税价款30万元，另收取安装费4万元，该企业当月销项税额为( ) 万元。


    A.37.16
    B.35.02
    C.40.12
    D.39.10


    答案：A
    解析：
    纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。增值税销项税额=230*16%+4/1.1*10%=37.16 (万元)。

  • 第2题：

    某铝合金生产企业为增值税一般纳税人，2018 年 9 月销售一批自产铝合金材料，根据合同规定，该企业负责将其加工成门窗并安装。铝合 金材料不含税价款 200 万元，加工费不含税价款 30 万元，，该企业当月销项税额为（ ）万元。

    A. 34.00
    B. 35.02
    C. 40.12
    D. 36.8

    答案：D
    解析：
    该企业当月销项税额=（200+30）×16%=36.8（万元）。

  • 第3题：

    老的建筑安装企业的发生的铝合金门窗销售行为，2016年2月签订的合同当中分别注明销售和安装价款，是否能按照老政策分别缴纳11%和17%的增值税？还是以主营门窗销售按照17%缴纳增值税？


    正确答案:分别核算的，分别纳税。

  • 第4题：

    某具备建筑业施工资质的企业为增值税一般纳税人，2010年8月将自产的一批铝合金门窗销售给某银行营业部并负责安装，不含税销售额60万元，安装费20万元。已知该企业生产此批铝合金门窗的成本为40万元，且对应的增值税专用发票均已于上月认证并抵扣。该企业2010年8月应缴纳增值税（）万元。

    • A、0
    • B、3.40
    • C、10.2
    • D、13.6

    正确答案:C

  • 第5题：

    某市甲建筑公司2014年6月承包某企业办公楼建筑工程，工程总价款24000万元，含建设单位提供的电梯价值800万元；将其中的门窗安装工程分包给乙铝合金材料厂，分包款850万元，乙厂开具了合规发票。甲建筑公司承包某企业办公楼建筑工程应纳营业税（）万元。

    • A、670.50
    • B、679.50
    • C、694.50
    • D、720

    正确答案:A

  • 第6题：

    装饰定额门窗工程中铝合金门窗制作、安装有何规定？怎样计算工程量？


    正确答案: 装饰定额中铝合金门窗制作并安装的定额子目是指施工企业现场制作并安装，也包括施工企业附属加工厂制作后送至现场，由本施工企业自行安装。
    装饰定额中铝合金门窗安装的定额子目是施工企业购买门窗成品进行安装。它们的工程量均以面积计算。

  • 第7题：

    下列是铝合金门质量标准的有（）。

    • A、建筑外门框的安装必须牢固。在砌体上安装门窗严禁用射钉固定
    • B、铝合金门窗应在现场完成后做淋水试验
    • C、住宅建筑外窗窗台距楼面、地面的净高度低于1.2m时，应有防护措施
    • D、铝合金门窗推拉门窗上开关力应不大于100N
    • E、铝合金门窗推拉门窗扇开关力应不大于200N

    正确答案:A,B,D

  • 第8题：

    门窗子分部工程包括木门窗安装、铝合金门窗安装、塑钢门窗安装等。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    立口安装门窗口应采用（）门窗类型。

    • A、铝合金门窗
    • B、钢门窗
    • C、木门窗
    • D、塑钢门窗

    正确答案:C

  • 第10题：

    多选题
    增值税规定，下列混合销售行为应当征收增值税的有（）。
    A

    建筑公司在提供建安劳务的同时，销售建筑材料

    B

    铝合金厂生产销售铝合金门窗并负责安装

    C

    运输企业销售货物并负责运输

    D

    建材商店销售建材并负责上门安装


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下哪种门窗的气密性最好（）。
    A

    塑料门窗

    B

    木门窗

    C

    钢窗

    D

    铝合金窗


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    试述钢窗和铝合金门窗的安装过程，并指出安装时应注意哪些问题？

    正确答案： 钢窗的安装：一般安装于墙体中线位置，与墙体的连接常用开脚扁钢。开始安装时，沿窗洞口垂直方向自顶层从上而下。打满组合钢窗课在地面上先拼接好安装好后必须加以保护
    铝合金门窗的安装：安框、塞缝、装扇、装玻璃、打胶清理。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某具备建筑业施工资质的企业为增值税一般纳税人，2009年5月将自产的一批铝合金门窗销售给某银行营业部并负责安装，不含税销售额50万元，安装费20万元。已知该企业生产此批铝合金门窗的成本为30万元，且对应的增值税专用发票均已于上月认证并抵扣，该企业2009年5月应缴纳增值税( )万元。

    A、0
    B、3.40
    C、8.50
    D、11.41

    答案：C
    解析：
    该项销售行为既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，属于混合销售行为。对于从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体工商户的混合销售行为，均视为销售货物，缴纳增值税，对于其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非增值税应税劳务，不缴纳增值税。本期中，该企业属于上述规定中的其他企业，因此其安装劳务属于不缴纳增值税的非应税劳务。本月销项税=50×17%=8.5(万元)。

  • 第14题：

    增值税规定，下列混合销售行为应当征收增值税的有（）。

    A建筑公司在提供建安劳务的同时，销售建筑材料

    B铝合金厂生产销售铝合金门窗并负责安装

    C运输企业销售货物并负责运输

    D建材商店销售建材并负责上门安装


    B,D
    略

  • 第15题：

    试述钢窗和铝合金门窗的安装过程，并指出安装时应注意哪些问题？


    正确答案: 钢窗的安装：一般安装于墙体中线位置，与墙体的连接常用开脚扁钢。开始安装时，沿窗洞口垂直方向自顶层从上而下。打满组合钢窗课在地面上先拼接好安装好后必须加以保护
    铝合金门窗的安装：安框、塞缝、装扇、装玻璃、打胶清理。

  • 第16题：

    铝合金门窗安装的主要工艺流程有（）等。

    • A、划线定位
    • B、防腐处理
    • C、铝合金门窗的安装就位
    • D、油漆涂刷
    • E、门窗扇及门窗玻璃的安装

    正确答案:A,C,E

  • 第17题：

    铝合金门窗的安装应符合哪些规定？


    正确答案: 1、门窗装入洞口应横平竖直，严禁将门窗框直接埋入墙体。
    2、密封条安装时应留有比门窗的装配边长20～30mm的余量，转角处应斜面断开，并用胶粘剂粘贴牢固，避免收缩产生缝隙。
    3、门窗框与墙体间缝隙不得用水泥砂浆填塞，应采用弹性材料填嵌饱满，表面应用密封胶密封。

  • 第18题：

    以下哪种门窗的气密性最好（）。

    • A、塑料门窗
    • B、木门窗
    • C、钢窗
    • D、铝合金窗

    正确答案:A

  • 第19题：

    门窗子分部工程包括（）等分项。

    • A、木门窗安装
    • B、铝合金门窗安装
    • C、确定材料
    • D、塑钢门窗安装

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    以下哪种门窗的隔热性最好（）。

    • A、塑料门窗
    • B、木门窗
    • C、钢窗
    • D、铝合金窗

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    甲公司（一般纳税人）主营生产销售铝合金门窗，兼营铝合金门窗安装业务。2016年7月，销售给乙公司铝合金门窗取得产品销售收入23400元，同时取得为乙公司安装所销售门窗的服务收入7020元。本月应计销项税额为（）元。
    A

    4420

    B

    3014.59

    C

    4095.68

    D

    3338.92


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    门窗子分部工程包括（）等分项。
    A

    木门窗安装

    B

    铝合金门窗安装

    C

    确定材料

    D

    塑钢门窗安装


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    以下哪种门窗的隔热性最好（）。
    A

    塑料门窗

    B

    木门窗

    C

    钢窗

    D

    铝合金窗


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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