第1题:
某生产企业(一般纳税人)因管理不善损失外购原材料,其账面成本是50万元,保险公司调查后同意赔付15万元。根据上述业务该企业确定企业所得税的处理中,正确的有( )。
A.存货损失因有保险赔付,全部不得税前扣除
B.税前准予扣除的损失为43.5万元
C.税前准予扣除的损失不包括进项税转出部分
D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
E.意外损失的存货税前扣除不需税务机关审批
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
税前准予扣除的损失为45万元
税前准予扣除的损失为55.2万元
税前准予扣除的损失为15万元
损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
损失原材料而转出的进项税不得在所得税前扣除
第8题:
47.22
55.25
46.82
52
第9题:
19000
40000
46800
25800
第10题:
97
100
114
117
第11题:
税前准予扣除的损失为45万元
税前准予扣除的损失为55.2万元
税前准予扣除的损失为15万元
损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
损失原材料而转出的进项税不得在所得税前扣除
第12题:
15万元
30万元
49万元
无法确定
第13题:
第14题:
第15题:
第16题:
第17题:
第18题:
某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购原材料账面成本是60万元,保险公司调查后同意赔付15万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的是()。
第19题:
-2400
8800
-2600
1000
第20题:
原材料成本为148.5万元
购入原材料可抵扣的增值税进项税额为23.2万元
购入原材料可抵扣的增值税进项税额为22.1万元
原材料成本为149.6万元
第21题:
因管理不善发生意外事故损失的外购原材料进项税额不得抵扣销项税额
企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔偿后的余额,按规定税前扣除
接受捐赠收入属于免税收入,不缴纳所得税
未经核定的准备金支出不得在企业所得税前扣除
第22题:
160.4
140.4
100.8
120.4
第23题:
原材料成本为148.5万元
购入原材料可抵扣的增值税进项税额为23.2万元
购入原材料可抵扣的增值税进项税额为22.1万元
原材料成本为149.6万元