纳税人购进国内旅客运输服务,未取得增值税专用发票的,以电子普通发票注明的税额,或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据,按政策规定计算的可抵扣进项税额,填写在申报表《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中申报抵扣。()此题为判断题(对，错)。

题目
纳税人购进国内旅客运输服务,未取得增值税专用发票的,以电子普通发票注明的税额,或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据,按政策规定计算的可抵扣进项税额,填写在申报表《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中申报抵扣。()

此题为判断题(对，错)。

相似考题

1.下列关于纳税人购进国内旅客运输服务,纳税人未取得增值税专用发票的,进项税额计算错误的是()。A、取得增位税电子普通发票的，为发票上注明的税额B、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%C、取得注明旅客身份信息的铁路车票的，进项税额=票面金额/÷(1+9%)×9%D、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

2.纳税人购进国内旅客运输服务,未取得增值税专用发票的,以电子普通发票注明的税额,或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据,按政策规定计算的可抵扣进项税额,填写在申报表《附列资料(二)》第8b栏“其他”中申报抵扣。()此题为判断题(对，错)。

3.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)包括申报抵扣的进项税额、进项税额转出额、待抵扣进项税额、其他几个部分。()此题为判断题(对，错)。

4.纳税人截至2019年3月税款所属期,《增值税纳税申报表附列资料(五)》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额,可以在2019年4月税款所属期结转填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中。()此题为判断题(对，错)。

更多“纳税人购进国内旅客运输服务,未取得增值税专用发票的,以电子普通发票注明的税额,或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据,按政策规定计算的可抵扣进项税额,填写在申报表《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中申报抵扣。() 此题为判断题(对，错)。”相关问题

  • 第1题：

    《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)不包括待抵扣进项税额。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：错误

  • 第2题：

    《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)不包括申报抵扣的进项税额分。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：错误

  • 第3题：

    增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务取得增值税电子普通发票的,进项税额为发票上注明的税额。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第4题：

    增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,可以作为进项税额抵扣的凭证不包括以下哪种?

    A、增值税专用发票

    B、增值税电子普通发票

    C、增值税普通发票(纸质)

    D、注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票以及公路、水路等其他客票


    正确答案：C

  • 第5题：

    增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,可以作为进项税额抵扣的凭证有()

    A.增值税专用发票

    B.增值税电子普通发票

    C.注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单

    D.铁路车票以及公路、水路等其他客票


    答案：ABCD

  • 第6题：

    下列关于2019年4月1日后增值税进项税额抵扣的规定，表述不正确的有(　)。

    A、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣
    B、纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，航空旅客运输进项税额＝（票价＋燃油附加费＋机场建设费）÷（1＋9%）×9%
    C、纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的铁路车票的，铁路旅客运输进项税额＝票面金额÷（1＋9%）×9%
    D、纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，公路、水路等其他旅客运输进项税额＝票面金额÷（1＋3%）×3%
    E、纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照9%的扣除率计算进项税额

    答案：B,E
    解析：
    选项B，纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，航空旅客运输进项税额＝（票价＋燃油附加费）÷（1＋9%）×9%；选项E，纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。

  • 第7题：

    根据增值税法律制度的有关规定，下列各项中可以作为增值税进项税额抵扣凭证的有（　　）。

    A.购进国内旅客运输服务取得的增值税电子普通发票
    B.购进国内旅客运输服务取得的注明旅客身份信息的公路车票
    C.增值税普通发票
    D.农产品收购发票

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C：增值税普通发票不属于增值税的扣税凭证，不得抵扣进项税额。

  • 第8题：

    根据增值税法律制度的规定，下列关于购进国内旅客运输服务的说法中，正确的有（ ）。

    A.纳税人取得增值税电子普通发票的，不得抵扣进项税额
    B.纳税人取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，按照9％计算抵扣进项税额
    C.纳税人取得注明旅客身份信息的铁路车票，按照9％计算抵扣进项税额
    D.纳税人取得未注明身份信息的公路客票，按照3％计算抵扣进项税额

    答案：B,C
    解析：
    选项A：纳税人取得增值税电子普通发票的，按照发票上注明的税额抵扣进项税额。选项D：纳税人取得注明旅客身份信息的公路客票，按照3％计算抵扣进项税额，未注明旅客身份信息的客票不得抵扣进项税额。

  • 第9题：

    自2019年4月1日起，增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票，下列凭证中，可以作为进项税额抵扣凭证的有（ ）。

    A.取得增值税电子普通发票
    B.注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单
    C.注明旅客身份信息的铁路车票
    D.注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票
    E.未注明旅客身份信息的出租车发票

    答案：A,B,C,D
    解析：
    自2019年4月1日起，纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
    （1）取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；
    （2）取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算的进项税额：
    航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%
    （3）取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：
    铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%
    （4）取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：
    公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%。

  • 第10题：

    某小规模纳税人仅仅提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报（），其他情况不填写该附列资料。

    • A、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
    • B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
    • C、《运输费用结算单据抵扣清单》
    • D、《固定资产进项税额抵扣情况表》

    正确答案:B

  • 第11题：

    多选题
    下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
    A

    《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》

    B

    《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）

    C

    《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）

    D

    《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）

    E

    《固定资产进项税额抵扣情况表》


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列有关适用增值税加计抵减政策且有加计抵减额的纳税人加计抵减填报的表述，正确的是（ ）。
    A

    《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据表内的“第11栏-第18栏”的公式填报

    B

    《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报

    C

    《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额” +《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报

    D

    《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”-《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)包括待抵扣进项税额。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第14题：

    增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,可以抵扣进项税额。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第15题：

    纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣的凭证不包括()

    A增值税专用发票

    B增值税纸质普通发票

    C注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单

    D注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票


    答案：B

  • 第16题：

    关于纳税人购进国内旅客运输服务,进项税额计算抵扣,说法正确的是:( )

    A.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，航空旅客运输进项税额=(票价+机场建设费)÷(1+9%)×9%

    B.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

    C.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

    D.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%


    答案：BCD

  • 第17题：

    购进国内旅客运输服务的核算包括()。

    A.增值税专用发票：可抵扣的进项税额为发票上注明的金额

    B.增值税电子普通发票：可抵扣的进项税额为发票上注明的金额

    C.注明旅客身份信息的铁路车票：可抵扣的进项税额为票面金额÷(1+9%)×9%

    D.注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票：可抵扣的进项税额为票面金额÷(1+3%)×3%


    答案：A,B,C,D,

  • 第18题：

    纳税人购进国内旅客运输服务取得增值税电子普通发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额。（ ）


    答案：对
    解析：
    纳税人购进国内旅客运输服务取得增值税电子普通发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额。（ ）

  • 第19题：

    根据增值税法律制度的规定，下列关于纳税人购进国内旅客运输服务的说法中，正确的有（　　）。

    A.取得增值税电子普通发票的，不得抵扣进项税额
    B.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%
    C.取得注明旅客身份信息的铁路车票，进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%
    D.取得注明旅客身份信息的公路客票，进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

    答案：B,C,D
    解析：
    选项A：取得增值税电子普通发票的，可抵扣进项税额为发票上注明的税额。

  • 第20题：

    下列关于纳税人购进国内旅客运输服务，可抵扣进项税额的说法，错误的是（ ）。

    A.取得增值税电子普通发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额
    B.公路.水路等其他旅客运输进项税额＝票面金额÷（1＋9%）×9%
    C.铁路旅客运输进项税额＝票面金额÷（1＋9%）×9%
    D.航空旅客运输进项税额＝（票价＋燃油附加费）÷（1＋9%）×9%

    答案：B
    解析：
    取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额＝票面金额÷（1＋3%）×3%

  • 第21题：

    某企业为非辅导期增值税一般纳税人，取得上月开具的“货物运输业增值税专用发票”当期认证相符，应填在增值税纳税申报表附列资料（二）（ ）。

    A.第2栏“认证相符的税控增值税专用发票——本期认证相符且本期申报抵扣”
    B.第3栏“认证相符的税控增值税专用发票——前期认证相符且本期申报抵扣”
    C.第8栏“其他扣税凭证——运输费用结算单据”
    D.第33栏“待抵扣进项税额——其他扣税凭证——运输费用结算单据”

    答案：A
    解析：
    “货物运输业增值税专用发票”、“机动车销售统一发票”、“增值税专用发票”当期认证相符，应填在增值税纳税申报表附列资料（二）第2栏“认证相符的税控增值税专用发票——本期认证相符且本期申报抵扣”处。

    【知识点】 其他

  • 第22题：

    下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。

    • A、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
    • B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
    • C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
    • D、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
    • E、《固定资产进项税额抵扣情况表》

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第23题：

    多选题
    下列关于农产品进项税额的表述中，不正确的有（  ）。
    A

    购进农产品既用于生产销售13%税率货物，又用于生产销售其他货物服务的，应当分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额

    B

    领用购进的用于生产销售13%税率货物的农产品，可以加计扣除1%的进项税额，应填报于《增值税纳税申报表附列资料（二）》的第6栏“农产品收购发票或销售发票”

    C

    纳税人购买的农产品用于生产销售13%税率货物，于购进时按1%计算当期可加计扣除的农产品进项税额

    D

    向小规模纳税人购进农产品取得增值税专用发票的，以增值税专用发票注明金额按照规定的扣除率计算进项税额，填报于《增值税纳税申报表附列资料（二）》的第1-3栏

    E

    向一般纳税人购进农产品并取得增值税专用发票的，填报于《增值税纳税申报表附列资料（二）》的第1-3栏


    正确答案： B,A
    解析：

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