内审活动评价现存风险管理流程的有效性的目标是要确定：A.管理层已计划并设计了风险管理流程，以便为实现组织的目标和目的的提供合理的保证。 B.管理层指导风险管理流程以便实现组织的目标和目的提供合理的保证。 C.组织的目标和目的会高效率地经济地实现化。 D.组织的目标和目的以准确及时的方式实现并且使资源的使用最小。

题目
内审活动评价现存风险管理流程的有效性的目标是要确定：

A.管理层已计划并设计了风险管理流程，以便为实现组织的目标和目的的提供合理的保证。
B.管理层指导风险管理流程以便实现组织的目标和目的提供合理的保证。
C.组织的目标和目的会高效率地经济地实现化。
D.组织的目标和目的以准确及时的方式实现并且使资源的使用最小。
相似考题

1.基金产品的设计思路与流程( )。A.要确定目标客户，了解投资者的风险收益偏好。B.要选择与目标客户风险收益偏好相适应的金融工具及其组合。C.要考虑相关法律法规的约束D.要考虑基金管理人自身的管理水平

2.申请中间审核的船舶应提交上次审核以来公司为该船所做的( )和安全管理体系在该船运行的( )报告等材料。A.内审或管理复查B.内审或有效性评价C.安全管理体系文件修改情况说明(如有)D.有效性评价或管理复查

3.战略风险管理流程中，下列（ ）活动是在确定风险管理方案之后执行的。 A．制定战略实施方案 B．识别战略风险要素 C．定期自我评估风险管理的效果 D．明确战略发展目标

4.六西格玛管理流程中确定流程底线，对有效性进行评价是指（ ）A．界定B．测量C．分析D．改进

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  • 第1题：

    () 是指采用一种系统化、规范化的方法,确定企业风险管理有效性的过程,包括确认和评价企业目标设定、风险识别、风险应对及监督等管理活动的缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出改进风险管理建议,从而帮助企业实现目标。

    A.风险管理审计

    B.风险管理

    C.内部控制

    D.内部控制审计


    正确答案：D

  • 第2题：

    内审的目的应是（ ） 。

    A.确定质量管理体系的符合性

    B.评价质量管理体系的有效性

    C.识别改进的机会

    D.判定产品的符合性


    正确答案：ABC
    判定产品的符合性是质量检验的工作。

  • 第3题：

    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性目标的最佳描述：( )

    A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标
    B.确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正
    C.确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标得以高效率、经济地实现提供合理的保证
    D.确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露

    答案：C
    解析：
    A不正确，必要测试的性质、时间安排与范围必须在控制流程的充分性得到评价之前就确定。B不正确，内部审计师没有权力来确保纠正重大的薄弱环节。C正确。如果管理层在某种意义上已经计划和设计了风险管理、控制和治理过程，能够为经济、有效率地实现组织的目标和目的提供合理的保证，那么，风险管理、控制和治理过程就是充分的。有效率的工作是指准确、及时和经济地实现组织的目标和目的。经济的工作是指根据风险程度用最少的资源(如成本)实现组织的目标和目的。如果在设计和实施阶段，采纳大多数的成本效益考评方法旨在降低风险并将预期的偏差限制在一个可容忍的水平，那么就为组织提供了合理的保证。因此，设计过程始于组织目标和目的的建立，并按一定方式将概念、角色、各项活动和人员与经营相联系，以便实现既定的目标和目的。D不正确，内部审计的范围要比关注财务报表的公允性更为广泛。

  • 第4题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：

    A.鉴于独立性的可能损失，避免支持道德文化的活动
    B.评价组织正式行为规范的有效性
    C.对治理过程的有效性承担责任
    D.成为首席道德官

    答案：A
    解析：
    A.正确。内部审计师应成为道德的积极倡导者。所谓最小作用就是内部审计师最不能履行他的职责、发挥他的作用的状态。内部审计的独立性虽然很重要，但它与组织的利益以及最终目标相比，是不值一提的。内部审计发挥最小作用的方式就是不去发挥作用，因此，害怕独立性问题而不敢发挥作用是内部审计师的最差选择。B.不正确，这是内部审计活动在组织道德文化方面的最佳作用。根据《框架》，内部审计活动应评价和改进组织的治理过程，为组织的治理过程作贡献。公司治理有助于：①制定、沟通价值和目标；②监督目标的实现情况；③确保受托责任；④维护价值。道德文化与治理过程有关系。因此，内部审计师应该至少定期评估组织的道德氛围，并要评估为实现遵纪守法的理想水平而采取的其他程序的有效性问题。作为这项评估的组成部分，内部审计师应该评价组织的正式行为规范的有效性，包括相关的陈述、政策和其他较为理想的表达形式。C.不正确，对治理过程的有效性承担责任或成为首席道德官都能促进组织道德文化的建设。D.不正确，对治理过程的有效性承担责任或成为首席道德官都能促进组织道德文化的建设。

  • 第5题：

    目标的数量要适当，即目标的数量不应该超过足够管理的程度是目标理论评价组织有效性的假设之一


    正确答案:正确

  • 第6题：

    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性的目标的最佳描述：（）

    • A、帮助确定必要测试的性质.时间安排及范围，以实现业务目标。
    • B、确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正。
    • C、确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标和目的得以高效率.经济地实现提供合理的保证。
    • D、确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。

    正确答案:C

  • 第7题：

    六西格玛管理流程中确定流程底线，对有效性进行评价是指（　）

    • A、界定
    • B、测量
    • C、分析
    • D、改进

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    （）就是由风险评价小组或内审部门根据董事会风险管理委员会确定的风险管理战略目标，结合监管指标要求，参照上述核心指标，设定风险评价的定性与定量指标，确定各项指标的分值和标准，然后根据分值多少进行综合评价。
    A

    因子分析法

    B

    综合评分法

    C

    核心指标法

    D

    记分卡法


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    六西格玛管理流程中确定流程底线，对有效性进行评价是指（　）
    A

    界定

    B

    测量

    C

    分析

    D

    改进


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：（）
    A

    认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。

    B

    对风险管理流程关键目标的实现满意。

    C

    确定组织可接受的风险水平。

    D

    将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程有效性的方式和程序。
    答案A不正确，风险管理流程随组织的业务活动的规模和复杂性而变化；
    答案B正确。内部审计师应该有责任就组织的风险管理流程的充分性向董事会与管理层提供确认。这种责任要求他们对风险管理流程是否充分到足以保护组织的资产、声誉与持续的经营形成意见。为了上述目标，内部审计师必须确信组织的风险管理流程是否着眼于5个关键目标，即：
    （1）找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序；
    （2）管理层和董事会已经确定了组织可以接受的风险水平，包括为实现组织的战略计划而接受的风险；
    （3）设计并开展了风险减轻活动，将风险降低、管理在管理层和董事会可以接受的水平上；
    （4）开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以便管理风险；
    （5）董事会和管理层定期收到风险管理流程的结果报告。组织的公司治理过程应该包括定期向利益关系方传达风险、风险战略和控制情况（实务公告2110-1）。
    答案C不正确，管理层和董事会确定组织可接受的风险水平；
    答案D不正确，评价管理层的风险过程要区别于内部审计师在计划业务时所采用的风险评估，但在做业务计划时所取得的综合性风险管理流程的信息是有用的。

  • 第11题：

    单选题
    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性的目标的最佳描述：（）
    A

    帮助确定必要测试的性质.时间安排及范围，以实现业务目标。

    B

    确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正。

    C

    确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标和目的得以高效率.经济地实现提供合理的保证。

    D

    确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程有效性的方式和程序。
    答案A不正确，必要测试的性质.时间安排与范围必须在控制流程的充分性得到评价之前就确定；
    答案B不正确，内部审计师没有权力来确保纠正重大的薄弱环节；
    答案C正确。如果管理层在某种意义上已经计划和设计了风险管理.控制和治理过程，能够为经济、有效率地实现组织的目标和目的提供合理的保证，那么，风险管理.控制和治理过程就是充分的。有效率的工作是指准确.及时和经济地实现组织的目标和目的。经济的工作是指根据风险程度用最少的资源（如，成本）实现组织的目标和目的。如果在设计和实施阶段采纳大多数的成本效益考评方法旨在降低风险并将预期的偏差限制在一个可容忍的水平，那么就为组织提供了合理的保证。因此，设计过程始于组织目标和目的的建立，并按一定方式将概念、角色、各项活动和人员与经营相联系，以便实现既定的目标和目的（实务公告2100-1）。
    答案D不正确，内部是计的范围要比关注财务报表的公允性更为广泛。

  • 第12题：

    单选题
    （）主要是对内部环境与目标设定的评价，评价本机构以及整个银行业发展情况和趋势，分析相关法律法规及政策的变化、经济环境的变化、科技的发展变化、行业竞争资源及市场变化等，确定是否存在可能影响本机构发展的政策风险、战略风险，评估本机构既定的战略目标、经营目标、报告目标、合规目标是否能够顺利实现，审核目标完成差异并分析差异的原因。
    A

    全面风险管理机制的健全性及有效性的评价

    B

    风险识别的适当性及有效性评价

    C

    战略层面的总体业绩评价

    D

    风险评估方法的适当性及有效性评价


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    要评价一个保险公司的偿付能力风险管理能力,应该从哪两个维度进行评估? ()

    A、制度健全性+遵循有效性

    B、制度合理性+执行有效性

    C、架构合理性+流程高效性

    D、制度合理性+遵循有效性


    答案：A

  • 第14题：

    内部审计活动评价现存风险管理流程有效性的目标是要确定：

    A.管理层已计划并设计了风险管理流程，以便为实现组织的目标和目的提供合理的保证
    B.管理层指导风险管理流程以便为实现组织的目标和目的提供合理的保证
    C.组织的目标和目的会高效率地、经济地实现
    D.组织的目标和目的以准确及时的方式实现并且使资源的使用最小

    答案：A
    解析：
    A.正确。风险管理流程充分关注管理层的计划和设计，它们对组织目标和目的的高效率、经济地实现提供了合理的保证。B.不正确，参照题解A。C.不正确，参照题解A。D.不正确，参照题解A。

  • 第15题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：( )

    A.认识到组织应该采用相似的技术来管理风险
    B.确认风险管理流程的关键目标是否实现
    C.确定组织可接受的风险水平
    D.将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析

    答案：B
    解析：
    A不正确，风险管理流程随组织业务活动的规模和复杂性而变化。B正确。内部审计师应该有责任就组织的风险管理流程的充分性向董事会与管理层提供确认。这种责任要求他们对风险管理流程是否充分到足以保护组织的资产、声誉与持续的经营形成意见。为了上述目标，内部审计师必须确信组织的风险管理流程是否着眼于五个关键目标，即：(1)找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序；(2)管理层和董事会已经确定了组织可以接受的风险水平，包括为实现组织的战略计划而接受的风险；(3)设计并开展了风险减轻活动，将风险降低、管理在管理层和董事会可以接受的水平；(4)开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以便管理风险；(5)董事会和管理层定期收到风险管理流程的结果报告。组织的公司治理过程应该包括定期向利益关系方传达风险、风险战略和控制情况。C不正确，管理层和董事会确定组织可接受的风险水平。D不正确，评价管理层的风险过程要区别于内部审计师在计划业务时所采用的风险评估，但在制订业务计划时所取得的综合性风险管理流程的信息是有用的。

  • 第16题：

    下列关于风险管理基本流程的说法中，错误的是（ ）。

    A.风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤
    B.企业应定期总结和分析已制定的风险管理策略的有效性和合理性，结合实际不断修订和完善
    C.风险管理基本流程的第一步是收集风险管理初始信息
    D.确定风险偏好和风险承受度应主要考虑规避风险，不应关注发展机遇

    答案：D
    解析：
    确定风险偏好和风险承受度，要正确认识和把握风险与收益的平衡，防止和纠正两种错误倾向：一是忽视风险，片面追求收益而不讲条件、范围，认为风险越大、收益越高的观念和做法；二是单纯为规避风险而放弃发展机遇。因此，选项D错误。

  • 第17题：

    内部审计机构负责人应当负主要责任的是（）

    • A、内审机构管理的适当性和有效性
    • B、内审机构管理的适当性和充分性
    • C、内审机构管理的有效性和相关性
    • D、内审机构管理的充分性和相关性

    正确答案:A

  • 第18题：

    以下对法律风险管理能力评价的说法，正确的有（）

    • A、是评价机构内部各项法律风险管理政策、措施有效性的唯一手段
    • B、是评价机构内部各项法律风险管理流程有效性的唯一手段
    • C、是强化内部法律风险管控的重要手段
    • D、是强化内部法律风险管控的有效工具
    • E、是内部法律风险管理体系进行自我修正和自我完善的基本过程

    正确答案:C,D,E

  • 第19题：

    单选题
    下列不属于制定风险管理有效性标准的原则是（）。
    A

    风险管理的有效性标准要针对企业的重大风险

    B

    风险管理的有效性标准要针对企业的所有风险

    C

    风险管理有效性标准应当对照全面风险管理的总体目标

    D

    风险管理有效性标准应当在企业的风险评估中应用


    正确答案： D
    解析： 制定风险管理有效性标准的原则如下：（1）风险管理的有效性标准要针对企业的重大风险，能够反映企业重大风险管理的现状；（2）风险管理有效性标准应当对照全面风险管理的总体目标，在所有五个方面保证企业的运营效果；（3）风险管理有效性标准应当在企业的风险评估中应用，并根据风险的变化随时调整；（4）风险管理有效性标准应当用于衡量全面风险管理体系的运行效果。

  • 第20题：

    多选题
    确立风险管理有效性标准的原则有（）。
    A

    风险管理的有效性标准要针对企业的重大风险

    B

    风险管理的有效性标准要针对企业的所有风险

    C

    风险管理有效性标准应当对照全面风险管理的总体目标

    D

    风险管理有效性标准应当用于衡量全面风险管理体系的运行效果


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    在风险管理工作中“监控审查”的目的，一是（）；二是（）。
    A

    保证风险管理过程的有效性；保证风险管理成本的有效性

    B

    保证风险管理结果的有效性；保证风险管理成本的有效性

    C

    保证风险管理过程的有效性；保证风险管理活动的决定得到认可

    D

    保证风险管理结果的有效性；保证风险管理活动的决定得到认可


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    以下对法律风险管理能力评价的说法，正确的有（）
    A

    是评价机构内部各项法律风险管理政策、措施有效性的唯一手段

    B

    是评价机构内部各项法律风险管理流程有效性的唯一手段

    C

    是强化内部法律风险管控的重要手段

    D

    是强化内部法律风险管控的有效工具

    E

    是内部法律风险管理体系进行自我修正和自我完善的基本过程


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    制定风险管理有效性标准的原则有（　　）。
    A

    风险管理的有效性标准要针对企业的重大风险

    B

    风险管理的有效性标准要针对企业的所有风险

    C

    风险管理有效性标准应当对照全面风险管理的总体目标

    D

    风险管理有效性标准应当在企业的风险评估中应用


    正确答案： A,D
    解析：
    制定风险管理有效性标准的原则如下：①风险管理的有效性标准要针对企业的重大风险，能够反映企业重大风险管理的现状；②风险管理有效性标准应当对照全面风险管理的总体目标，在所有五个方面保证企业的运营效果；③风险管理有效性标准应当在企业的风险评估中应用，并根据风险的变化随时调整；④风险管理有效性标准应当用于衡量全面风险管理体系的运行效果。

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