在完成对某职能部门的控制自我评估过程后：A.内审部门应对每种经过确认的控制措施进行符合性测试。 B.内审管理人员应对他们不能同意的审计发现进行修改。 C.该职能部门的管理层应该编制行动计划，纠正问题领域。 D.在以后的年份中自我评估应该不需要重新进行。

题目
在完成对某职能部门的控制自我评估过程后：

A.内审部门应对每种经过确认的控制措施进行符合性测试。
B.内审管理人员应对他们不能同意的审计发现进行修改。
C.该职能部门的管理层应该编制行动计划，纠正问题领域。
D.在以后的年份中自我评估应该不需要重新进行。
相似考题

1.在自我评估法中，下列操作风险与内部控制评估的工作流程各阶段，按照先后顺序排序结果是( )。 ①全员风险识别与报告； ②控制活动识别与评估； ③制订与实施控制优化方案； ④报告自我评估工作与日常监控； ⑤作业流程分析和风险识别与评估。A．①②③④⑤B．④①⑤③②C．④②③①⑤D．①⑤②③④

2.任何评估工作最基础的部分是()。A、结果评估B、自我评估C、他人评估D、过程评估

3.在社会策划模式实施过程中，自我评估指的是由社会工作者()。A:对社区需要进行评估 B:对所在服务组织进行评估 C:对计划的效果进行评估 D:对方案执行过程进行评估

4.寿险公司内部控制的一个新趋势是实行“控制自我评估”，意指寿险公司不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。下列不属于“控制自我评估”基本特征的是()。A、关注业务的过程和控制的成效B、由管理部门和职员共同进行C、以业务结果作为评估依据D、用结构化的方法开展评估活动

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  • 第1题：

    控制自我评估的要素包括：( )Ⅰ.将参与员工视为过程的拥有者。Ⅱ.接受员工有关风险和控制的调研。Ⅲ.在本领域对员工进行单独的面谈。

    A.仅有Ⅰ
    B.仅有Ⅱ
    C.仅有Ⅱ和Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

    答案：A
    解析：
    A正确。根据《框架》，控制自我评估的要素是一组人在同样的时间/地点开会，是典型的简易化座次安排(U形桌)以及会议协调者。参与者是过程的拥有者--涉及特定议题的管理层与员工处于检查中，他们知道谁最好，他们对实施适当的流程控制最为关键。B不正确，控制自我评估是以协调研讨班的方法进行结构化的、记录式的、重复的自评。因而，它应与员工对有关风险和控制的调研方法相对照。此外，控制自我评估是一群人开会，而不是本领域内的单独会谈。

  • 第2题：

    以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？

    A.保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。
    B.得到审计委员会的支持。
    C.研究其他公司的实践经验。
    D.在公司内部推荐控制自我评估的好处。

    答案：D
    解析：
    D正确。控制的自我评估系统是一个审计人员与被审计人员之间充分沟通的过程，它涉及所有的公司员工。成功的推荐能让被审计人员充分接受这个新的工作，发挥控制自我评估的优势作用。

  • 第3题：

    下列各项关于以风险为基础的风险和控制自我评估的描述中，正确的是：

    A.检查现行的控制制度是否有效运行
    B.评估、更新、证实、完善控制过程
    C.检查控制措施在控制重要风险时发挥的程度
    D.检查为实现审计目标而可能存在的风险

    答案：D
    解析：
    选项A、C是以控制为基础的自我评估方式，B是以过程为基础的自我评估方式。

  • 第4题：

    培训评估部工作职责不包括负责公司职能部门各类培训班培训过程的效果评估工作。


    正确答案:错误

  • 第5题：

    在社会策划模式实施过程中，自我评估指的是由社会工作者（）。

    • A、对社区需要进行评估
    • B、对所在机构进行评估
    • C、对计划的效果进行评估
    • D、对方案执行过程进行评估

    正确答案:B

  • 第6题：

    配合公司各职能部门的培训班进行培训实施过程评估工作不属于培训评估部的工作。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    他人的非正式反馈在自我评估过程中的作用并不重要。


    正确答案:错误

  • 第8题：

    风险和控制自我评估


    正确答案:CSA是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。

  • 第9题：

    以下四个关于一个成功奉献与自我评估RCSA程序实施的陈述中哪一个是正确的？（）

    • A、风险与控制自我评估RCSA只有在确认和评估所有可能的缓解措施后才是完整的
    • B、内部损失数据有助于识别需要在风险和控制自我评估中处理的风险和控制薄弱环节，外部事件对于围绕潜在风险的讨论是没有帮助的
    • C、风险与控制自我评估RCSA的评分方法应该只有包括财务影响，不包括声誉、法律、监管、客户和生命安全的影响
    • D、为了确保风险与控制自我评估RCSA的良好设计，在实施前安排时间与参与者、利益相关人员以及支持职能部门人员进行访谈是十分重要的

    正确答案:D

  • 第10题：

    操作风险与控制自我评估（RCSA）中，以下哪些是评估后的控制优化所要考虑的因素？（）①风险等级②风险管理战略和偏好③控制目标④控制活动评价效果

    • A、①②③④
    • B、①②③
    • C、②③
    • D、②③④

    正确答案:A

  • 第11题：

    单选题
    内部审计机构负责人应当担任控制自我评估的（），并加强对控制自我评估过程的督导。
    A

    全面负责人

    B

    管理人

    C

    召集人

    D

    实施人


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    风险与控制自我评估（RCSAs）在操作风险管理框架中发挥着不可或缺的作用，对于RCSAs的含义，下面描述正确的是哪项？（）
    A

    风险与控制自我评估就是控制评估

    B

    风险与控制自我评估就是风险和控制评估

    C

    风险与控制自我评估是控制评估、风险和控制评估的结合

    D

    风险和控制评估不等同于控制评估


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据控制自我评估法，以下( )项属于软性控制。

    A.控制自我评估技术
    B.双重控制
    C.授权方法
    D.传统的审计方法

    答案：A
    解析：
    A控制自我评估(CSA)是一种管理方法，组织成员识别并分析业务流程中的风险与控制措施以进行持续的改进。CSA技术对应的是软性控制，而传统的审计技术关注的是硬性控制。软性控制是非正式的，而硬性控制是正式的。软性控制比硬性控制更难以评价。硬性控制的一个例子是：是否存在一份道德规范？软性控制的一个例子是：员工是否愿意遵循这一规范？

  • 第14题：

    内部控制自我评估的要素包括：Ⅰ．将参与员工视为过程的拥有者；Ⅱ．接受员工有关风险和控制的调研；Ⅲ．在本领域对员工进行单独地面谈。

    A.仅有Ⅰ。
    B.仅有Ⅱ。
    C.仅有Ⅱ和Ⅲ。
    D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。

    答案：A
    解析：
    A、正确。根据IIA的规定，内部控制自我评估的要素是“一组人在同样的时间／地点开会，是典型的简易化座次安排（U型桌）以及会议协调者。参与者是“过程的拥有者”——涉及特定议题的管理层与员工处于检查中，他们知道谁最好，他们对实施适当的流程控制最为关键。”答案B、C、D都不对，内部控制自我评估是以协调研讨班的方法进行结构化的、记录式的、重复的自评。因而，它应与员工对有关风险和控制的调研方法相对照。此外，控制自评是一群人开会，而不是本领域内的单独会谈。

  • 第15题：

    在完成对所有旅客的评估工作后，客舱乘务员应立即将评估结果向乘务长报告。这项工作必须在舱门关闭前完成。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    对于某小组在控制自我评估讨论会上涉及的他们不熟悉的情况，协调人应采用的决策手段是：（）

    • A、退让
    • B、达成合意
    • C、投票通过
    • D、妥协

    正确答案:B

  • 第17题：

    以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？（）

    • A、保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。
    • B、得到审计委员会的支持。
    • C、研究其他公司的实践经验。
    • D、在公司内部推荐控制自我评估的好处。

    正确答案:D

  • 第18题：

    在管理过程中，各级管理人员及其所属的职能部门是控制的主体。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    什么是控制自我评估？它有哪些基本特征？内部自我评估可以带来哪些内部评价变革？


    正确答案: 控制自我评估是公司管理层和员工在专题讨论中，共同对公司内部实现目标、控制风险而进行内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估地方法。
    控制自我评估的基本特征：
    1、关注业务的过程和控制的成效。
    2、有管理部门和职员共同进行。
    3、用结构化的方法开展自我评估。
    控制自我评估带来的内部控制评价变革：
    1、有效进行软控制评价。
    2、提升控制环境。
    3、尽快找到并解决问题。
    4、预测并控制风险。
    5、使内审更具效率与效果。

  • 第20题：

    （）的优点是有助于提高工作人员的工作能力和自我控制能力；其缺点是容易受到管理者的时间、精力和业务水平的制约；容易在控制者与被控制者之间形成对立的情绪。

    • A、前馈控制
    • B、现场控制
    • C、反馈控制
    • D、自我控制

    正确答案:B

  • 第21题：

    风险与控制自我评估（RCSAs）在操作风险管理框架中发挥着不可或缺的作用，对于RCSAs的含义，下面描述正确的是哪项？（）

    • A、风险与控制自我评估就是控制评估
    • B、风险与控制自我评估就是风险和控制评估
    • C、风险与控制自我评估是控制评估、风险和控制评估的结合
    • D、风险和控制评估不等同于控制评估

    正确答案:D

  • 第22题：

    单选题
    下列关于风险和控制自我评估方式的说法中不正确的是：（）
    A

    评估、更新、改善和简化选定的控制过程描述的是以过程为基础的方式

    B

    以控制为基础的方式注重控制措施的运作情况。通常，在研讨班开始前就将重要的风险和控制措施确定下来

    C

    以控制为基础的自我评估在分析控制风险时更能分析控制设计与控制有效性之间的差异

    D

    一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，在另外一个企业一定也是有效的


    正确答案： C
    解析： 实践说明，一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，但在另外一个企业可能就是无效的，所以不同企业所采用的方法不能相互照搬照抄，必须与本企业的特点相结合。

  • 第23题：

    单选题
    操作风险与控制自我评估（RCSA）中，以下哪些是评估后的控制优化所要考虑的因素？（）①风险等级②风险管理战略和偏好③控制目标④控制活动评价效果
    A

    ①②③④

    B

    ①②③

    C

    ②③

    D

    ②③④


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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