对内部质量方案评估的开展情况应向下列哪些人员报告？A.审计委员会 B.首席审计执行官 C.监管机构 D.高级管理层

题目
对内部质量方案评估的开展情况应向下列哪些人员报告？

A.审计委员会
B.首席审计执行官
C.监管机构
D.高级管理层
相似考题

1.对金融机构反洗钱工作监督检查情况实施评估,主要是是对下列哪些情况进行评估()A、上级机构对下级分支机构反洗钱工作的监督检查B、同级内部审计部门对反洗钱工作的稽核审计C、反洗钱专门工作部门对反洗钱岗位人员履责情况检查D、监管部门对金融机构反洗钱工作开展的监督检查

2.《标准》要求首席审计执行官建立和维护质量保证方案以评估内审部门的运作情况。下列哪项与保持所有审计工作高质量的目标最直接相关？A.要求对所有审计方案、工作底稿和工作报告草稿进行监督性复核 B.要求与外部审计师合作 C.要求遵守内部审计协会的《职业道德规范》 D.要求提供给所有专业审计人员教育标准

3.根据《标准》，内部审计部门开展内外部质量项目评估的结果应该向公司董事会或治理机构报告，以便：A.确保内部审计人员已采取行动纠正内部审计工作中的所有不符合质量标准的情况 B.调动内部审计人员的积极性，促使他们遵守其在内部审计工作中应用的所有质量体系 C.证明已向所有内部审计人员说明内部审计工作质量的重要性 D.为内部审计工作的管理和监督提供问责和透明度

4.下列属于商业银行内部审计部门应当履行的职责有()A:评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性B:至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况C:组织实施内部资本充足评估程序D:至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况E:向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告

更多“对内部质量方案评估的开展情况应向下列哪些人员报告？”相关问题

  • 第1题：

    内部审计部门的内部质量评估应向首席审计执行官提供：

    A.改进建议。
    B.内部审计业务目标。
    C.确认对以往审计建议采取的行动。
    D.内部审计人员的业绩考核。

    答案：A
    解析：
    A正确。根据质量保与改进程序的要求“评估是评价内部审计工作的质量，并得出结论，同时提出改进建议。”同时，评估报告可以为提高内部审计业务水平提供建议”。

  • 第2题：

    根据《专业实务框架》，针对内部审计部门开展的外部质量评估应该涉及对《标准》、《国际内部审计师协会职业道德规范》以及以下哪项内容的遵守情况？

    A.开展评价工作的人员的独立性。
    B.内部审计部门所用的工具和技术。
    C.内部审计部门上一年开展的审计次数。
    D.审计委员会与外部审计师之间的专业关系。

    答案：B
    解析：
    B正确。根据《实务公告》1312-1第11条。11、外部评估的范围——外部评估的涵盖范围包括内部审计活动的以下要素：·遵循《标准》、《职业道德规范》，内部审计活动的章程、目标、政策、程序、实务，以及法律、法规的要求情况；·董事会、执行管理层和运营经理者对内部审计活动的期望；·将内部审计活动与组织构的治理过程结合起来，包括介入这一过程的主要不同团体之间的关系；·内部审计部门采用的工具和技术；·员工知识结构、工作经验、专业的组合搭配，包括侧重于过程改进工作的员工；·决定内部审计工作是否增加了机构的价值，改进了机构的运营状况。

  • 第3题：

    资产评估专业人员完成初步评估报告编制后，资产评估机构应当根据（　）对资产评估报告进行必要的审核。

    A.相关法律
    B.行政法规
    C.资产评估准则的规定
    D.评估机构内部质量控制制度
    E.财务制度

    答案：A,B,C,D
    解析：
    资产评估专业人员完成初步评估报告编制后，资产评估机构应当根据相关法律、行政法规、资产评估准则的规定和评估机构内部质量控制制度，对资产评估报告进行必要的审核。

  • 第4题：

    下列关于我国资产评估基本准则主要内容说法正确的是()。

    A资产评估基本准则适用于所有资产评估机构及其资产评估专业人员开展的出具资产评估报告的资产评估业务
    B.资产评估基本准则规定资产评估机构及其资产评估专业人员开展资产评估业务应当对所出具的资产评估报告依法承担责任
    C.资产评估基本准则要求资产评估机构及其资产评估专业人员开展资产评估业务，应当根据资产评估业务具体情况履行全部的资产评估程序
    D.资产评估报告是资产评估机构履行资产评估委托合同的成果
    E.资产评估报告的内容包括标题及文号、目录、声明、摘要、正文、附件

    答案：A,B,D,E
    解析：
    资产评估基本准则要求资产评估机构及其资产评估专业人员开展资产评估业务，应当根据资产评估业务具体情况履行必要的资产评估程序。

  • 第5题：

    资产评估专业人员完成评估报告编制后，资产评估机构应当根据（ ）对资产评估报告进行必要的内部审核。

    A.相关法律
    B.行政法规
    C.资产评估准则的规定
    D.评估机构内部质量控制制度
    E.财务制度

    答案：A,B,C,D
    解析：
    资产评估专业人员完成初步评估报告编制后，资产评估机构应当根据相关法律、行政法规、资产评估准则的规定和评估机构内部质量控制制度，对资产评估报告进行必要的内部审核。

  • 第6题：

    关于资产评估机构的义务，下列说法正确的有（　）。

    A、评估机构及其评估专业人员开展业务应当遵守法律、行政法规和评估准则，依法独立、客观、公正开展业务
    B、评估机构应当建立健全内部管理制度，对本机构的评估专业人员遵守法律、行政法规和评估准则的情况进行监督，并对其从业行为负责
    C、评估机构应当依法接受监督检查，如实提供评估档案以及相关情况
    D、评估机构及其评估专业人员应当保证评估报告的客观、真实、合理
    E、评估机构应当对使用的权属证明、财务会计信息和其他资料的真实性、完整性和合法性负责

    答案：A,B,C,D
    解析：
    评估机构的义务：
    （1）评估机构及其评估专业人员开展业务应当遵守法律、行政法规和评估准则，依法独立、客观、公正开展业务，建立健全质量控制制度，保证评估报告的客观、真实、合理；
    （2）评估机构应当建立健全内部管理制度，对本机构的评估专业人员遵守法律、行政法规和评估准则的情况进行监督，并对其从业行为负责；
    （3）评估机构应当依法接受监督检查，如实提供评估档案以及相关情况。评估档案的保存期限不少于十五年，属于法定评估业务的，保存期限不少于三十年。
    所以选项E不正确。

  • 第7题：

    RCSA的实施最终要形成两个报告，一是RCSA总结报告，二是控制优化方案实施总结报告，总结报告主要内容包括（）。

    • A、RCSA工作开展情况
    • B、自评估的基本结论
    • C、自评估中发现的问题及控制优化方案
    • D、经验总结

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    关于对评估对象进行实地查勘，下列说法正确的是（）。

    • A、采用外部评估的，内部评估人员不需进行实地查勘
    • B、贷前已实地查勘的，贷后重估是不需进行实地查勘
    • C、实地查勘时应对评估对象、周围环境、使用情况等进行拍照
    • D、评估人员进行实地查勘应单独开展，不需相关人员陪同

    正确答案:C

  • 第9题：

    关于内部评估，以下说法错误的是（）。

    • A、资产评估人员要对作抵押的房地产进行现场调查评估；
    • B、评估人员要根据现场勘查情况及价值估算情况撰写评估报告，并填写《房地产价值评估结果评价表》。
    • C、内部的评估报告和评估结果作为我行贷款调查、审查、审批、抵押登记、贷后管理的重要参考依据；
    • D、内部评估的评估报告必须交由客户部门负责人签署意见。

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    内部审计人员在实施内部控制审计现场审查之前，可以 要求被审计单位提交的是最近一次的内部控制（）
    A

    自我评估报告

    B

    评价报告

    C

    质量评估报告

    D

    审计报告


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    关于内部评估，以下说法错误的是（）。
    A

    资产评估人员要对作抵押的房地产进行现场调查评估；

    B

    评估人员要根据现场勘查情况及价值估算情况撰写评估报告，并填写《房地产价值评估结果评价表》。

    C

    内部的评估报告和评估结果作为我行贷款调查、审查、审批、抵押登记、贷后管理的重要参考依据；

    D

    内部评估的评估报告必须交由客户部门负责人签署意见。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    对内部质量方案评估的开展情况应向下列哪些人员报告？（）
    A

    审计委员会

    B

    首席审计执行官

    C

    监管机构

    D

    高级管理层


    正确答案： B
    解析： 《实务公告》1311-1规定，首席审计执行官应当建立具备适当可信度和客观性的定期评估的结果报告体系。通常情况下，接受委派从事持续和定期检查的人员，应在实施检查时向首席审计执行官报告，并将检查结果直接向首席审计执行官报告。

  • 第13题：

    在为内部审计部门建立和开展质量检查程序时，《国际内部审计专业实务框架》不建议采取以下哪种做法？

    A.对照内部审计部门的章程，衡量内部审计部门的工作范围。
    B.每五年由外部人员开展一次质量保证检查。
    C.每四年由审计委员会开展一次质量保证检查。
    D.与高层管理人员讨论外部质量评估的目的和范围。

    答案：C
    解析：
    C，正确。因为外部评估必须至少五年开展一次，必须由来自组织外部、合格且独立的检查人员或检查小组负责实施。审计委员会属于组织内部。

  • 第14题：

    通常，对内部质量方案评估的开展情况应向以下哪位报告？

    A.审计委员会
    B.首席审计执行官
    C.高级管理层
    D.外部审计师

    答案：B
    解析：
    B正确。一般说来，持续定期的评估责任应向首席审计执行官报告，并应当把结果直接向首席审计执行官沟通（实务公告1311-1）。首席审计执行官应定期与内部审计活动以外的适当人员共享内部评估的结果，例如高级管理层外部审计师。

  • 第15题：

    资产评估相关准则规定，资产评估机构出具资产评估报告前，可以与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就资产评估报告有关内容进行沟通。下列关于沟通的说法中，错误的有（　）。

    A.资产评估专业人员应根据沟通的情况，与委托人协商决定是否对资产评估报告进行调整
    B.通常在评估报告由评估机构内部审核前，项目团队可以安排相关沟通工作
    C.沟通如导致评估专业人员修改评估结论或者评估报告，需要详细说明理由，并履行必要的内部审核程序
    D.对沟通内容形成必要的记录
    E.在沟通过程中，如果发现差错或者疏漏，评估专业人员可以同意对相关内容进行查证.核实

    答案：A,B
    解析：
    选项A，《资产评估执业准则——资产评估程序》规定，资产评估机构出具资产评估报告前，在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，可以与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就资产评估报告有关内容进行沟通，对沟通情况进行独立分析，并决定是否对资产评估报告进行调整；选项B，通常在评估报告由评估机构内部审核后，项目团队可以安排相关沟通工作。

  • 第16题：

    关于资产评估机构的义务，下列说法正确的有（　）。

    A. 评估机构及其评估专业人员开展业务应当遵守法律. 行政法规和评估准则，依法独立. 客观. 公正开展业务
    B. 评估机构应当建立健全内部管理制度，对本机构的评估专业人员遵守法律. 行政法规和评估准则的情况进行监督，并对其从业行为负责
    C. 评估机构应当依法接受监督检查，如实提供评估档案以及相关情况
    D. 评估机构及其评估专业人员应当保证评估报告的客观. 真实. 合理
    E. 评估机构应当对使用的权属证明. 财务会计信息和其他资料的真实性. 完整性和合法性负责

    答案：A,B,C,D
    解析：
    评估机构的义务：
    （1）评估机构及其评估专业人员开展业务应当遵守法律、行政法规和评估准则，依法独立、客观、公正开展业务，建立健全质量控制制度，保证评估报告的客观、真实、合理；
    （2）评估机构应当建立健全内部管理制度，对本机构的评估专业人员遵守法律、行政法规和评估准则的情况进行监督，并对其从业行为负责；
    （3）评估机构应当依法接受监督检查，如实提供评估档案以及相关情况。评估档案的保存期限不少于十五年，属于法定评估业务的，保存期限不少于三十年。
    所以选项E不正确。

  • 第17题：

    下列关于评估程序的说法中，错误的是（　）。

    A.委托人选择评估机构是开展评估业务的起点
    B.评估委托合同一般应采取书面的形式
    C.对受理的评估业务，评估机构应当指定至少一名评估专业人员承办
    D.评估机构应当对评估报告进行内部审核

    答案：C
    解析：
    选项C，对受理的评估业务，评估机构应当指定至少两名评估专业人员承办。

  • 第18题：

    内部审计人员在实施内部控制审计现场审查之前，可以 要求被审计单位提交的是最近一次的内部控制（）

    • A、自我评估报告
    • B、评价报告
    • C、质量评估报告
    • D、审计报告

    正确答案:A

  • 第19题：

    对内部质量方案评估的开展情况应向下列哪些人员报告？（）

    • A、审计委员会
    • B、首席审计执行官
    • C、监管机构
    • D、高级管理层

    正确答案:B

  • 第20题：

    内部评估人员撰写评估报告，评估报告内容主要包括（）。

    • A、价值变动趋势和变现能力分析
    • B、评估结论
    • C、风险分析与提示
    • D、抵押（出质）人和押品的基本情况

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    描述年度绩效评估工作的组织开展情况应包括哪些内容？（）

    • A、评估形式
    • B、时间安排
    • C、人员
    • D、部门分工
    • E、评估地点

    正确答案:A,B,C,D

  • 第22题：

    多选题
    RCSA的实施最终要形成两个报告，一是RCSA总结报告，二是控制优化方案实施总结报告，总结报告主要内容包括（）。
    A

    RCSA工作开展情况

    B

    自评估的基本结论

    C

    自评估中发现的问题及控制优化方案

    D

    经验总结


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    内部评估人员撰写评估报告，评估报告内容主要包括（）。
    A

    价值变动趋势和变现能力分析

    B

    评估结论

    C

    风险分析与提示

    D

    抵押（出质）人和押品的基本情况


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

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