银行管理层怀疑银行贷款部主管虚拟贷款单位，将贷款直接转到个人账户，导致贷款拖欠。与之相关的证据包括：※高质量的生活水平，主管解释说这是因为他所进行的投资效益不错，而且他从不休假；※依据公司协议，主管获得了一辆昂贵的私人轿车；※指定公司汽车的燃油及维修支出（按季提交行程记录）高于公司平均水平，而且对审计人员的问题非常反感。在以上案例中，下列哪一项无法证明可能存在舞弊行为？A.不享受年假。 B.对审计人员询问有问题贷款的问题非常反感。 C.将高质量生活水平归因于成功的投资。 D.提交的车辆燃油和维修支出高于公

题目
银行管理层怀疑银行贷款部主管虚拟贷款单位，将贷款直接转到个人账户，导致贷款拖欠。与之相关的证据包括：※高质量的生活水平，主管解释说这是因为他所进行的投资效益不错，而且他从不休假；※依据公司协议，主管获得了一辆昂贵的私人轿车；※指定公司汽车的燃油及维修支出（按季提交行程记录）高于公司平均水平，而且对审计人员的问题非常反感。在以上案例中，下列哪一项无法证明可能存在舞弊行为？

A.不享受年假。
B.对审计人员询问有问题贷款的问题非常反感。
C.将高质量生活水平归因于成功的投资。
D.提交的车辆燃油和维修支出高于公司平均水平。
相似考题

1.下列关于并购融资的说法，正确的有( )A．并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易B．如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款C．银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上D．如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动E．银行可以通过与公司管理层的沟通来判断并购是否是公司的真正借款原因

2.乙有限公司经营严重困难,拖欠某商业银行贷款,乙公司欲通过“债转股”的方式清偿银行债务,下列选项说法正确的是()?A.乙公司可以向某商业银行出让自己的股权,并将所得价款用来偿还银行欠款B.乙公司向某商业银行出让股权后银行可直接转让自己取得的股权C.商业银行将其债权转让给资产管理公司,由资产管理公司完成对乙公司的债转股D.拖欠商业银行贷款3年以上,才能通过股权转让价款偿还银行贷款

3.下列关于并购融资的说法，错误的是( )。A．并购融资在20世纪50年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易B．银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上C．如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动D．如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款

4.会计主管应指定专人对贷款业务进行日常核对，对于公司贷款，应按()轧打贷款卡片与业务状况表相关科目核对。A.日B.月C.季D.旬

更多“银行管理层怀疑银行贷款部主管虚拟贷款单位，将贷款直接转到个人账户，导致贷款拖欠。与之相关的证据包括：※高质量的生活水平，主管解释说这是因为他所进行的投资效益不错，而且他从不休假；※依据公司协议，主管获得了一辆昂贵的私人轿车；※指定公司汽车的燃油及维修支出（按季提交行程记录）高于公司平均水平，而且对审计人员的问题非常反感。在以上案例中，下列哪一项无法证明可能存在舞弊行为？”相关问题

  • 第1题：

    共用题干
    某公司新招聘了一名财务主管，是业界资深人士。当他接手公司财务工作后，发现本部门一名出纳的工作表现与其以往的绩效记录相差很远。他接手以前，这名员工的绩效考评记录均是优秀，但自他来后，发现这名员工在工作中总是出错，而且还经常违反公司的规章制度。财务主管百思不得其解。后来，经过与其他员工不断地坦诚交流，终于发现其中原委。原来这位员工与前任主管关系很好，因此每次考核，主管都会给她一个不错的成绩。根据以上资料，回答下列问题：

    现代绩效考核的目的可以划分为()。
    A:宏观层
    B:微观层
    C:企业战略目标层
    D:企业人力资源管理层

    答案：C,D
    解析：
    由被评估者的上级对员工进行考核是企业中最常用的方法，它获得了被评估者和评估者双方的支持。之所以选择这种评估方法，是因为上级通常最熟悉员工的工作行为和工作结果。
    企业在进行绩效考核时，可以选择单个考核主体，也可同时选择多个考核主体。目前，比较流行的360°评估就是将上级、同事、员工自己、下级、外部人员等都纳入考核主体中，这样就可以减少单一评估主体在评价时可能存在的主观偏见，使评估的结果更加客观。同时，管理者可以将360°评估的结果与上级的评估结果进行比对，以便检验上级评估的信度。
    现代绩效考核的目的可以划分为两个层次：①企业的战略目标层；②企业的人力资源管理层。
    要实现公平而准确的绩效考核，企业有必要建立合理规范的绩效考核指标体系。良好的考核指标体系能够从多维度衡量员工绩效，其中的指标简单明了，容易测量，不会与其他标准相冲突。

  • 第2题：

    共用题干
    某公司新招聘了一名财务主管，是业界资深人士。当他接手公司财务工作后，发现本部门一名出纳的工作表现与其以往的绩效记录相差很远。他接手以前，这名员工的绩效考评记录均是优秀，但自他来后，发现这名员工在工作中总是出错，而且还经常违反公司的规章制度。财务主管百思不得其解。后来，经过与其他员工不断地坦诚交流，终于发现其中原委。原来这位员工与前任主管关系很好，因此每次考核，主管都会给她一个不错的成绩。根据以上资料，回答下列问题：

    为了减少单一主体绩效考核结果的不公平，可以采用的办法有()。
    A:360°评估
    B:考核员工的个人特征
    C:由公司总经理对所有员工进行考核
    D:由公司总经理对考评人员进行专门的培训

    答案：A
    解析：
    由被评估者的上级对员工进行考核是企业中最常用的方法，它获得了被评估者和评估者双方的支持。之所以选择这种评估方法，是因为上级通常最熟悉员工的工作行为和工作结果。
    企业在进行绩效考核时，可以选择单个考核主体，也可同时选择多个考核主体。目前，比较流行的360°评估就是将上级、同事、员工自己、下级、外部人员等都纳入考核主体中，这样就可以减少单一评估主体在评价时可能存在的主观偏见，使评估的结果更加客观。同时，管理者可以将360°评估的结果与上级的评估结果进行比对，以便检验上级评估的信度。
    现代绩效考核的目的可以划分为两个层次：①企业的战略目标层；②企业的人力资源管理层。
    要实现公平而准确的绩效考核，企业有必要建立合理规范的绩效考核指标体系。良好的考核指标体系能够从多维度衡量员工绩效，其中的指标简单明了，容易测量，不会与其他标准相冲突。

  • 第3题：

    为顺利向银行取得公司贷款，公司在平时应尽可能积极主动与本行及他行发生业务往来，并维持良好的信用履约记录。()


    答案：对
    解析：
    银行在发放贷款时要考察借款人与银行的关系，公司积极与银行开展良好的业务合作关系，拥有良好的信用记录，就越容易获得银行贷款；反之，如果贷款前与银行毫无往来，则贷款时信用记录为零，就不容易获得银行信任。

  • 第4题：

    某商业银行的分部经理和贷款主管在另外一个省成立了一家公司，并授权向该公司贷款200万美元。这种舞弊经常很难发现的原因是：（）

    • A、现有的控制系统无法发现。
    • B、200万美元通常不受到审计范围的包括。
    • C、雇员串通作案。
    • D、舞弊中应用了电脑系统。

    正确答案:C

  • 第5题：

    财政部在《关于规范利用外国政府贷款采购非贷款国货物的通知》中对使用外国政府贷款采购非贷款国货物的规定包括（）。

    • A、项目单位和采购代理公司必须根据贷款国关于采购比例的规定要求进行招标采购
    • B、项目单位和采购代理公司应按国内和贷款国主管部门批准的采购清单编制招标文件
    • C、在采购代理公司与中标商签订的合同中，应包括需用外国政府贷款的非贷款国货物清单
    • D、项目单位可以适当理由要求中标商或其代理商将贷款以现金的方式返还给项目单位
    • E、国内转贷银行应在金融协议中明确提款的程序，要求贷款国银行须在收到转贷银行提款授权后在规定的时间内将款项直接付给供货商

    正确答案:A,B,C,E

  • 第6题：

    对下列情形之一的，不得发放搭桥贷款（）。

    • A、政府财政（政府主管部门）收入不足
    • B、借款人存在诉讼隐患，可能导致未来拨款资金无法偿还工商银行贷款
    • C、借款人为符合工商银行规定标准的小型、微型企业
    • D、贷款用于项目建设的

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    多选题
    建设项目实施过程中，项目相关方金融机构包括（）。
    A

    医保公司

    B

    贷款银行

    C

    保险公司

    D

    国土资源主管部

    E

    安检公司


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    某公司拟向银行贷款100万元，贷款期为3年，甲银行的贷款利率为6%（按季计算），乙银行的贷款利率为7%，该公司向（　　）银行贷款付出的利息较少。[2010年真题]
    A

    甲银行

    B

    乙银行

    C

    两家银行的利息相等

    D

    不能确定


    正确答案： A
    解析：
    甲银行按季度计息，3年后利息＝100×（1＋6%/4）12－100＝19.56（万元）；乙银行按年度计息，3年后：利息为100×（1＋7%）3－100＝22.50（万元）。由此可知，该公司向甲银行贷款付出的利息较少。

  • 第9题：

    单选题
    （2010）某公司拟向银行贷款100万元，贷款期为3年，甲银行的贷款利率为6%（按季计息），乙银行的贷款利率为7%，该公司向哪家银行贷款付出的利息较少：（）
    A

    甲银行

    B

    乙银行

    C

    两家银行的利息相等

    D

    不能确定


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    内部审计师在对某公司进行的审计过程中发现该公司存在舞弊的迹象，但是有没有足够的证据来证实违法行为的发生，下列应该是内部审计师采取的行动是：（）
    A

    不向其他人说明这一现象，因为并没有证据来证实

    B

    不向管理层提及，因为可能会破坏双方的关系

    C

    在审计工作底稿中记录这一情况，但不向组织的内部权力机构反映其利害关系

    D

    向该组织的主管人员反映这一情况，以引起管理层的关注


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是保密。根据《职业道德规范》，内部审计师应当充分揭示重要事实，对于发现组织内存在的舞弊行为时，该审计人员应该将情况告知组织的有关主管人员。

  • 第11题：

    单选题
    下列关于贷款转让的叙述中，错误的是（  ）。
    A

    不良贷款转让（打包出售）是指银行对10户／项以上规模的不良贷款进行组包

    B

    通过协议转让、招标、拍卖等形式，将不良贷款及全部相关权利义务转让给资产管理公司的行为

    C

    商业银行通过批量转让可以实现不良贷款的快速处置，与单笔不良贷款处置相比，可以迅速改善商业银行的资产结构，提高资产质量，提高经营效益

    D

    从回收率角度来看，不会存在处置损失


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    判断题
    为顺利向银行取得公司贷款，公司在平时应尽可能积极主动与本行及他行发生业务往来，并维持良好的信用履约记录。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 银行在发放贷款时要考察借款人与银行的关系，公司积极与银行开展良好的业务合作关系，拥有良好的信用记录，就越容易获得银行贷款;反之，如果贷款前与银行毫无往来，则贷款时信用记录为零，就不容易获得银行信任。

  • 第13题：

    共用题干
    某公司新招聘了一名财务主管，是业界资深人士。当他接手公司财务工作后，发现本部门一名出纳的工作表现与其以往的绩效记录相差很远。他接手以前，这名员工的绩效考评记录均是优秀，但自他来后，发现这名员工在工作中总是出错，而且还经常违反公司的规章制度。财务主管百思不得其解。后来，经过与其他员工不断地坦诚交流，终于发现其中原委。原来这位员工与前任主管关系很好，因此每次考核，主管都会给她一个不错的成绩。根据以上资料，回答下列问题：

    从上面的案例可以推测出，该公司以前进行绩效考核的主体是()。
    A:上级
    B:下级
    C:评价委员会
    D:本人

    答案：A
    解析：
    由被评估者的上级对员工进行考核是企业中最常用的方法，它获得了被评估者和评估者双方的支持。之所以选择这种评估方法，是因为上级通常最熟悉员工的工作行为和工作结果。
    企业在进行绩效考核时，可以选择单个考核主体，也可同时选择多个考核主体。目前，比较流行的360°评估就是将上级、同事、员工自己、下级、外部人员等都纳入考核主体中，这样就可以减少单一评估主体在评价时可能存在的主观偏见，使评估的结果更加客观。同时，管理者可以将360°评估的结果与上级的评估结果进行比对，以便检验上级评估的信度。
    现代绩效考核的目的可以划分为两个层次：①企业的战略目标层；②企业的人力资源管理层。
    要实现公平而准确的绩效考核，企业有必要建立合理规范的绩效考核指标体系。良好的考核指标体系能够从多维度衡量员工绩效，其中的指标简单明了，容易测量，不会与其他标准相冲突。

  • 第14题：

    下列关于并购融资的说法中，错误的是（　　）。

    A.并购融资在20世纪50年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易
    B.银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上
    C.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动
    D.如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款

    答案：A
    解析：
    并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易。A项说法错误。故本题选A。

  • 第15题：

    某银行的分部经理和贷款主管在另外一个州成立了一家皮包公司，并授权向该公司贷款100万美元。这种舞弊经常很难发现，因为：

    A.舞弊中应用了电脑系统
    B.外部方面可以置银行内部控制系统于不顾
    C.雇员串通作案
    D.管理人员决定无视现有控制系统

    答案：C
    解析：

  • 第16题：

    建设项目实施过程中，项目相关方金融机构包括（）。

    • A、医保公司
    • B、贷款银行
    • C、保险公司
    • D、国土资源主管部
    • E、安检公司

    正确答案:B,C

  • 第17题：

    李某欠银行贷款5万元到期未还，李某无其他财产，但美达公司尚欠其劳动报酬6万元。该笔债务已到期，李却迟迟不向美达公司主张。 根据以上情况，回答下列问题： 如后来查实，李某原有汽车一辆，在银行贷款到期前夕，李某将汽车赠与郭某。问：银行是否能向法院请求撤销李某的赠与行为？（）

    • A、是 
    • B、否

    正确答案:A

  • 第18题：

    会计主管应指定专人对贷款业务进行日常核对，对于公司贷款，应按（）轧打贷款卡片与业务状况表相关科目核对。

    • A、日
    • B、月
    • C、季
    • D、旬

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中，审计师发现：4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业，却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中，共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出（）结论。 Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。 Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。 Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
    A

    Ⅰ和Ⅱ

    B

    Ⅰ和Ⅲ

    C

    Ⅱ和Ⅲ

    D

    只有Ⅲ


    正确答案： A
    解析： A这是最为恰当的反应。审计师应该及时地向管理当局报告有关控制崩溃和可能舞弊的所有信息，以便管理当局及时采取纠正措施性的后续跟进措施。选项B不正确，恰当的报告链是直达管理层和董事会，他们负责采取纠正性的后续跟进措施。选项C不正确，控制中的所有重大崩溃都应予以报告，即便被审计人同意纠正问题。选项D不正确，这严重违反了银行规则和监管规则，应立即向管理当局报告以便后续跟进并采取纠正性措施。

  • 第20题：

    单选题
    某公司新招聘了一名财务主管，他是业界资深人士。当他接手公司财务工作后，发现本部门一名出纳的工作表现与其以往的绩效记录相差很远。他接手以前，这名员工的绩效考评记录均是优秀，但自他来后，发现这名员工在工作中总是出错，而且还经常违反公司的规章制度，财务主管百思不得其解。后来，经过与其他员工不断地坦诚交流，终于发现其中原委。原来这位员工与前任主管关系很好，因此每次考核，主管都会给她一个不错的成绩。从上面的案例可以推测出该公司以前进行绩效考核的主体是（）。
    A

    直接主管人员

    B

    下级

    C

    评价委员会

    D

    本人


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列信息用于解答银行管理层怀疑银行贷款部主管虚拟贷款单位，将贷款直接转到个人账户，导致贷款拖欠。与之相关的证据包括： 高质量的生活水平，主管解释说这是因为他所进行的投资效益不错，而且他从不休假； 依据公司协议，主管获得了一辆昂贵的私人轿车； 指定公司汽车的燃油及维修支出（按季提交行程记录）高于公司平均水平，而且对审计人员的问题非常反感。 根据审计准则，下列哪项是舞弊报告的必备信息：（）
    A

    审计意见表达的目的，范围，结论以及最佳时机。

    B

    原则，条件，原因与影响。

    C

    背景资料，审计结果以及建议。

    D

    审计结果，结论，建议以修正措施。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是保持防范潜在舞弊的意识。

  • 第22题：

    单选题
    会计主管应指定专人对贷款业务进行日常核对，对于公司贷款，应按（）轧打贷款卡片与业务状况表相关科目核对。
    A

    日

    B

    月

    C

    季

    D

    旬


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某商业银行的分部经理和贷款主管在另外一个省成立了一家公司，并授权向该公司贷款200万美元。这种舞弊经常很难发现的原因是：（）
    A

    现有的控制系统无法发现。

    B

    200万美元通常不受到审计范围的包括。

    C

    雇员串通作案。

    D

    舞弊中应用了电脑系统。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的风险评估。雇员中串通作案通常不易被发现。

相关内容