审计师考虑提出一个针对虚假领取者这一潜在问题的恰当控制措施。该审计师认为下列控制程序都是可纳入建议的潜在项目。Ⅰ.要求领取人文件的所有改动都要事先得到独立调查，然后由相应社工的主管批准。Ⅱ.要求在领取人账户编号上使用自校验数位，这样系统就可以立即识别出任何重复情况。Ⅲ.在计算机程序中插入一位搜寻重复姓名和地址的编码。一旦发现重复情况，就会生成一个例外报告并传送给部门主管。Ⅳ.要求社工轮岗，为不同的领取人服务。以下( )控制措施组合能有效地消除审计师的疑虑，并加强针对合格领取人的控制。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

题目
审计师考虑提出一个针对虚假领取者这一潜在问题的恰当控制措施。该审计师认为下列控制程序都是可纳入建议的潜在项目。Ⅰ.要求领取人文件的所有改动都要事先得到独立调查，然后由相应社工的主管批准。Ⅱ.要求在领取人账户编号上使用自校验数位，这样系统就可以立即识别出任何重复情况。Ⅲ.在计算机程序中插入一位搜寻重复姓名和地址的编码。一旦发现重复情况，就会生成一个例外报告并传送给部门主管。Ⅳ.要求社工轮岗，为不同的领取人服务。以下( )控制措施组合能有效地消除审计师的疑虑，并加强针对合格领取人的控制。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
相似考题

1.办公物品中申请表需要有（ ）签字才有效。A．使用人、领取人、发放人B．使用人、批准人、发放人C．使用人、领取人、批准人D．领取人、批准人、发放人

2.《物品申领表》上有（ ）的签字后，秘书才可以发放办公用品。A.发放人、使用人、批准人B.领取人、购买人、批准人C.批准人、使用人、领取人D.发放人、领取人、批准人

3.客房部办公室应备有“钥匙发放交回登记本”,内容应包括()等内容。A.领取钥匙的时间、钥匙的编号、领取日期、主管签名B.领取钥匙的时间、钥匙的编号、领取理由、管理人签名C.领取钥匙的时间、钥匙的编号、领取日期、领取人及签名D.领取钥匙的时间、钥匙的编号、领取理由、主管及签名

4.小王投保了某保险公司的变额年金保险产品,该产品提供了“保证期间”。不幸的是小王在年金给付期开始后不久便身故,则()。A、其年金领取人无法领取到年金B、其年金领取人可以在整个年金给付期领取到年金C、一般情况下，其年金领取人可以在一段时间范围内领取年金D、合同立即终止

参考答案和解析
答案：D
解析：
D这三个答案都是应对审计师发现的审计与控制问题的有效方法：项目1分离了职责，项目Ⅲ引入了一项重要的计算机检查，而项目Ⅳ要求轮岗，因此一个新员工将发现一些领取人是不符合条件的。选项A不正确，项目Ⅱ不应添加到控制上。选项B不正确，自校验数位不会改进控制程序。系统中设置的每个领取人都有自己独一无二的自校验数位。人们关心的是建立符合条件的领取人账户的过程。选项C不正确，项目Ⅲ也是有用的。
更多“审计师考虑提出一个针对虚假领取者这一潜在问题的恰当控制措施。该审计师认为下列控制程序都是可纳入建议的潜在项目。Ⅰ.要求领取人文件的所有改动都要事先得到独立调查，然后由相应社工的主管批准。Ⅱ.要求在领取人账户编号上使用自校验数位，这样系统就可以立即识别出任何重复情况。Ⅲ.在计算机程序中插入一位搜寻重复姓名和地址的编码。一旦发现重复情况，就会生成一个例外报告并传送给部门主管。Ⅳ.要求社工轮岗，为不同的领取人服务。以下( )控制措施组合能有效地消除审计师的疑虑，并加强针对合格领取人的控制。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ ”相关问题

  • 第1题：

    在订有失踪条款的人身意外伤害保险的合同中，如果被保险人在约定的失踪期结束仍下落不明，保险人将按视同死亡，给付死亡保险金。如果被保险人以后又生还的，保险人的处理意见是()。

    A、要求受益人返还已领取的部分保险金

    B、要求受益人返还已领取的全部保险金

    C、要求被保险人返还受益人领取的部分保险金

    D、要求被保险人返还受益人领取的全部保险金


    参考答案：B

  • 第2题：

    信息技术(IT)审计师在常规性地对某个主要分部开展IT审计时，发现了一个复杂的编程运算法则，增加了向政府开单的成本加成程序的成本。增加的数额占该分部最近1年净收益的95%。审计师在进一步调查中发现只有营销部经理、该分部经理以及程序员知道这个运算法则。该公司设有专职部门调查舞弊行为，审计师向管理当局和专职调查部门沟通了这件事，并将调查工作移交该调查部门。可是，1个月之后，审计师发现高层管理者指示该调查部门退出调查，内部审计部门应该( )。

    A.立即将该情况和IT审计师的发现报告给审计委员会
    B.立即将该情况和IT审计师的发现报告给恰当的政府监管机构，因为审计师不能有意成为违法行为的当事人
    C.不采取进一步的行动，舞弊的性质已经报告给公司内部适当的权威机构，审计师无权进一步开展调查
    D.将审计发现报告给外部审计师，因为外部审计师应该知道账户余额的任何重大错报情况

    答案：A
    解析：
    A审计师不可能有意成为任何一种违法行为的当事方，如果审计师不对审计发现有所行动，他就会成为这起违法行为的当事方。审计师应当直接将该问题向审计委员会报告，并等待采取进一步行动的决定。选项B不正确，虽然该建议行动对于最终将审计师从舞弊行为中脱离出来很有必要，但组织机构会首选选项A。选项C不正确，不采取行动是不可以接受的，审计师若不采取行动，会被视为这起舞弊的当事方。选项D不正确，内部审计师不用将审计发现向外部审计师报告，如果外部审计师询问此事，可以自由地沟通这个问题。

  • 第3题：

    在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与既定的行业标准相比较是为了：

    A.确认领取部门薪酬的虚假员工。
    B.评估部门的当前业绩，提出恰当的改进建议。
    C.评价部门既定内部控制的充分性。
    D.确定部门是否遵守了管理其员工的所有法律和规章。

    答案：B
    解析：
    A、不正确。内部审计师在测试和评价这类业务期间，不关注薪酬处理。B、正确。根据邵耶尔的内部审计学，经营审计业务包括对“组织内各项职能的综合性检查，以价经营的效率和经济性，以及这些职能实现其目标的有效性。”C、不正确。将员工水平与行业标准进行比较不能测试出内部控制的充分性。D、不正确。内部审计师在开展合规性审计时更关注法律的规定。

  • 第4题：

    某内部审计师与被审计单位的经理讨论一项重大的审计发现，并提出相关的审计建议。该经理接受内部审计师的审计建议，但由于缺乏资源和需要执行其他重点工作，审计建议无法得到执行。对于这种情况，内部审计师应该：

    A.要求首席审计执行官立即提请审计委员会注意此事
    B.要求董事会指示该部门执行审计建议
    C.在审计报告中说明这一情况
    D.考虑管理层的建议，在审计报告中删除此项发现

    答案：A
    解析：
    对于被审计单位无法执行重大审计发现建议的情况，内部审计师应要求首席审计执行官提请审计委员会关注此事。内部审计师应将重大发现写入审计报告，但鉴于这一重大问题没有得到管理层的及时解决，只写入报告是不足够的，需要立即让审计委员会知道这一情况，以便及时采取措施。

  • 第5题：

    办公物品的申请表需要有（）签字才有效。

    • A、使用人、领取人、发放人
    • B、使用人、批准人、发放人
    • C、使用人、领取人、批准人
    • D、领取人、批准人、发放人

    正确答案:D

  • 第6题：

    某内部审计师与被审计单位的经理讨论一项重大的审计发现，并提出相关的审计建议。该经理接受内部审计师的审计建议，但由于缺乏资源和需要执行其他重点工作，审计建议无法得到执行。对于这种情况，内部审计师应该：（）

    • A、要求首席审计执行官立即提请审计委员会注意此事
    • B、要求董事会指示该部门执行审计建议
    • C、在审计报告中说明这一情况
    • D、考虑管理层的建议，在审计报告中删除此项发现

    正确答案:A

  • 第7题：

    对于身故责任并指定受益人的理赔案件，若受益人为多人且由其中一个受益人进行领取的，需对（）反洗钱识别并登记

    • A、被保险人
    • B、领取保险金的受益人
    • C、法定继承人
    • D、所有受益人

    正确答案:B

  • 第8题：

    审计师在与一位数据输入员进行面谈时，讨论了正在使用的计算机系统，该系统用于追踪职员培训规定和对规定的遵循情况。审计师确认在这一系统中存在潜在的重要缺陷。审计师应该：（）

    • A、不再提到这个缺陷，以避免使该职员感到不舒服。
    • B、提出间接问题，以帮助了解更多的与这个潜在缺陷有关的真实信息。
    • C、向职员询问关于该缺陷的问题，并立即报告该审计发现。
    • D、直接向高层管理人员汇报。

    正确答案:B

  • 第9题：

    运营专用印章领取后，当天启用的，先由领取人在业务印章系统将印章交接给使用人，再由（）在业务印章系统进行印章启用操作

    • A、柜员
    • B、主管
    • C、领取人

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    一般的纳税人应根据国务院财政、税务主管部门的规定和税收征管法的要求，（  ）设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。
    A

    自领取税务登记证件之日起30日内

    B

    自领取营业执照之日起15日内

    C

    自领取税务登记证件之日起7日内

    D

    自领取营业执照之日起10日内


    正确答案： A
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    运营专用印章领取后，当天启用的，先由领取人在业务印章系统将印章交接给使用人，再由（）在业务印章系统进行印章启用操作
    A

    柜员

    B

    主管

    C

    领取人


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    小王投保了某保险公司的变额年金保险产品，该产品提供了“保证期间”。不幸的是小王在年金给付期开始后不久便身故，则（）。
    A

    其年金领取人无法领取到年金

    B

    其年金领取人可以在整个年金给付期领取到年金

    C

    一般情况下，其年金领取人可以在一段时间范围内领取年金

    D

    合同立即终止


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    办公物品的申请表需要有()签字才有效。

    A.使用人、领取人、发放人
    B.使用人、批准人、发放人
    C.使用人、领取人、批准人
    D.领取人、批准人、发放人

    答案：D
    解析：
    办公物品的申请表需要有领取人、批准人、发放人签字才有效。使用人签字是无效的。

  • 第14题：

    在计算机系统开发工作中，下列( )行动会削弱IT审计师的独立性。

    A.审计师设计控制措施
    B.审计师测试控制措施
    C.审计师为控制措施提出建议
    D.审计师设计整合测试工具(ITF)

    答案：A
    解析：
    A独立性是说审计师要在态度和外表上同被审计方保持独立。设计控制是被审计方的责任，而评价控制则是审计师的责任。如果审计师去设计这项控制，就会丧失独立性。选项B，C和D不正确，因为是，审计师在从事他们提到的其他三件事情时，不会丧失独立性。

  • 第15题：

    审计师考虑提出一个针对虚假领取者这一潜在问题的恰当控制措施。该审计师认为下列控制程序都是可纳入建议的潜在项目：Ⅰ．要求领取人文件的所有改动都要事先得到独立调查，然后由相应社工的主管批准。Ⅱ．要求在领取人账户编号上使用自校验数位，这样系统就可以立即识别出任何重复情况。Ⅲ．在计算计程序中插入一位搜索重复姓名和地址的编码。一旦发现重复情况就会生成例外报告并送给部门主管。Ⅳ．要求社工轮岗，为不同的领取人服务。

    A.Ⅰ和Ⅳ。
    B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
    C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

    答案：C
    解析：
    Ⅰ选项分离了职责；Ⅲ选项引入了一项重要的计算机检查；Ⅳ选项要求轮岗，因此一个新员工发现一些领取人是不符合条件的。选项Ⅱ不应添加到控制上。

  • 第16题：

    办公物品中申请表需要有（）签字才有效。

    A使用人、领取人、发放人

    B使用人、批准人、发放人

    C使用人、领取人、批准人

    D领取人、批准人、发放人


    D
    略

  • 第17题：

    在哪些情况下，公司不办理万能险部分领取业务（）

    • A、若被保险人已发生保险事故的，投保人不能申请部分领取个人账户价值
    • B、在犹豫期内和账户结算期内，公司不办理部分领取业务
    • C、客户领取金额最低为人民币500元
    • D、领取后的账户价值少于2000元

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    关于化学试剂的领取，下列说法中错误的是（）。

    • A、领取试剂必须办理领用手续
    • B、领取试剂必须经领、发料人的核实
    • C、领取试剂只需经过发料人的核实
    • D、特殊限制的试剂应专人领取，使用后立即退库

    正确答案:C

  • 第19题：

    在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与既定的行业标准相比较是为了：（）

    • A、确认领取部门薪酬的虚假员工
    • B、评估部门的当前业绩，提出恰当的改进建议
    • C、评价部门既定内部控制的充分性
    • D、确定部门是否遵守了管理其员工的所有法律和规章

    正确答案:B

  • 第20题：

    确认货物情况与运输记录的内容相符后，入库主管应在运输记录中“（）”栏内签名，并领取运输记录的货主联。

    • A、收货人
    • B、发货人
    • C、领货人
    • D、出品人

    正确答案:A

  • 第21题：

    关于运营专用印章的领用，以下错误的有（）。

    • A、个人名章可由运营人员本人持完成审批的签报和身份证或工作证办理领取签收手续。
    • B、领取时，印章管理部门的印章保管人需在业务印章系统将相关印章交接给领取人，并与领取人对印章实物进行双人封签。
    • C、运营专用印章领取因时间太晚，领取人先拿回家，次日在网点的监控下双人拆封办理交接。
    • D、各机构向上级单位领取运营专用印章时，特殊情况需委派其他运营人员领取，需由营业部经理/使用机构室经理在EOA签报上说明委派人员姓名和工作证号。

    正确答案:C

  • 第22题：

    单选题
    办公物品的申请表需要有（）签字才有效。
    A

    使用人、领取人、发放人

    B

    使用人、批准人、发放人

    C

    使用人、领取人、批准人

    D

    领取人、批准人、发放人


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    办公物品中申请表需要有（）签字才有效。
    A

    使用人、领取人、发放人

    B

    使用人、批准人、发放人

    C

    使用人、领取人、批准人

    D

    领取人、批准人、发放人


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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