根据《萨班斯——奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是：A.审计委员会 B.总经理 C.股东大会 D.管理层
题目
B.总经理
C.股东大会
D.管理层
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参考答案和解析
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第1题：
根据《萨班斯一奥克斯利法案》，谁应当负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的工作？( )A.审计委员会
B.管理层
C.董事会
D.股东答案：A解析：A正确。《萨班斯一奥克斯利法案》把更多的责任交给了审计委员会，除上述责任之外，它还要负责实施对于会计和审计事项的申诉的接收、保管和处理，它应当得到公司适当的资金支持，有权自主决定雇请法律顾问和其他咨询人员。 -
第2题：
2002年7月（）布什总统签发了《萨班斯-奥克斯利法案》
- A、美国
- B、英国
- C、法国
- D、中国
正确答案:A -
第3题：
“萨班斯-奥克斯利法案”包括以下四个对美国金融机构的要求中的哪一个？（）
- A、对系统性风险的监管要求
- B、市场纪律要求
- C、风险和控制要求
- D、资本配置要求
正确答案:C -
第4题：
《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款和第404条款强调通过（）加强公司治理。
- A、内部控制
- B、外部控制
- C、高层控制
- D、底层控制
正确答案:A -
第5题：
《萨班斯-奥克斯利法案》第404条还要求外部审计师对于与（）报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见。（）
- A、财务
- B、管理
- C、公司
- D、分析
正确答案:A -
第6题：
根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯—奥克斯利法案》，下列选项属于内部审计师在季度财务报告过程中职能的是：（） Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14条规则的履行人。 Ⅱ.所需过程的初始设计者。 Ⅲ.该过程的估人。 Ⅳ.管理层和审计师之间的协调人。
- A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
- B、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
- C、Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
- D、Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
正确答案:B -
第7题：
根据《萨班斯-奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：（）
- A、股东
- B、董事会
- C、管理层
- D、审计委员会
正确答案:D -
第8题：
单选题《萨班斯-奥克斯利法案》也称为（）。A《证券法》
B《证券交易法》
C《公众公司会计改革和投资者保护2002年法案》
D《反贪污贿赂法》
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）A应包含首席审计执行官。
B应包含独立董事和非独立董事。
C应包含执行董事和非执行董事。
D仅包含独立董事。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是公司治理程序的规定和安排。《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司审计委员会仅包含独立董事。 -
第10题：
单选题根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯—奥克斯利法案》，下列选项属于内部审计师在季度财务报告过程中职能的是：（） Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14条规则的履行人。 Ⅱ.所需过程的初始设计者。 Ⅲ.该过程的估人。 Ⅳ.管理层和审计师之间的协调人。AⅠ、Ⅱ和Ⅲ。
BⅡ、Ⅲ和Ⅳ。
CⅠ、Ⅱ和Ⅳ。
DⅠ、Ⅲ和Ⅳ。
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是管理内部审计职能概述。SEC第13a-14和15d-14条规则的履行着应当是首席执行官和首席财务官。 -
第11题：
单选题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）A未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
B违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
C未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款
D违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）A用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任
B用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任
C用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任
D用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性
正确答案： B解析： 1977的反海外腐败法禁止公司接受通过支付贿赂而获得的合同或业务。其它的答案都是都是SOX404条款的要求。 -
第13题：
根据《萨班斯—奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：A.股东
B.董事会
C.管理层
D.审计委员会答案：D解析：根据《萨班斯—奥克斯利法案》，审计委员会负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所。 -
第14题：
2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）
- A、用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任
- B、用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任
- C、用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任
- D、用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性
正确答案:C -
第15题：
《萨班斯-奥克斯利法案》也称为（）。
- A、《证券法》
- B、《证券交易法》
- C、《公众公司会计改革和投资者保护2002年法案》
- D、《反贪污贿赂法》
正确答案:C -
第16题：
《2002年萨班斯—奥克斯利法案》是（）国会出台的。
- A、美国
- B、韩国
- C、日本
- D、中国
正确答案:A -
第17题：
根据《萨班斯一奥克斯利法案》第302条款，管理当局对于内部控制评估、组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项？（）
- A、完整的控制
- B、分立的控制
- C、软控制
- D、硬控制
正确答案:A -
第18题：
《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）
- A、应包含首席审计执行官。
- B、应包含独立董事和非独立董事。
- C、应包含执行董事和非执行董事。
- D、仅包含独立董事。
正确答案:D -
第19题：
2002年，美国继安然和世通公司财务丑闻事件披露后，为企业财务信息披露设定标准和要求的规定是（）。
- A、巴塞尔协定
- B、格拉斯法案
- C、国际会计准则
- D、萨班斯-奥克斯利法案
正确答案:D -
第20题：
单选题2002年，美国继安然和世通公司财务丑闻事件披露后，为企业财务信息披露设定标准和要求的规定是（）。A巴塞尔协定
B格拉斯法案
C国际会计准则
D萨班斯-奥克斯利法案
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题根据《萨班斯-奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：（）A股东
B董事会
C管理层
D审计委员会
正确答案： B解析： 根据《萨班斯-奥克斯利法案》，审计委员会负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所。 -
第22题：
单选题一家美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第404条款？（ ）A未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
B违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
C未违反，但该公司违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第302条款
D违反了，因为该公司未安排审计人员鉴定并报告对其内部控制的评估结果
正确答案： D解析： -
第23题：
单选题根据《萨班斯一奥克斯利法案》第302条款，管理当局对于内部控制评估、组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项？（）A完整的控制
B分立的控制
C软控制
D硬控制
正确答案： B解析： A正确。组织的控制环境是一个整体，单个控制部分可以促成这个整体，但各个部分的相互作用产生了控制环境。B不正确，交易处理系统使用分立的控制。C不正确，软控制是控制的主观方面，如高层基调。D不正确，硬控制是在传统审计工作中实施的。