由内部审计部门对监管审查部门的工作进行协调对企业有利，因为内部审计师可以：A.为被审计部门提供审计建议 B.提高审计的效率和效果 C.开展实质性测试，从而缩短监管审查部门的审查时间 D.通过内部审计工作底稿和报告为拟开展的合规性测试提供证据

题目
由内部审计部门对监管审查部门的工作进行协调对企业有利，因为内部审计师可以：

A.为被审计部门提供审计建议
B.提高审计的效率和效果
C.开展实质性测试，从而缩短监管审查部门的审查时间
D.通过内部审计工作底稿和报告为拟开展的合规性测试提供证据
相似考题

1.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应设立独立的内部审计部门,内部审计部门向()负责并报告工作。A、审计委员会B、总审计师C、首席审计官D、未设立总审计师的，向内部审计部门负责人负责并报告

2.以下哪种情况有助于提高内部审计部门和外部审计部门之间的总体审计效率？A、缩小内部审计的范围，以避免发生潜在的利益冲突。B、对同一部门的多次审计被安排在不同时间进行。C、在开展外部审计之前，由内部审计部门对各职能部门进行审计。D、根据内部审计部门的业务情况缩小外部审计的范围。

3.内部审计师授命对组织内某部门进行审计，该内部审计师在审计前就送达内部控制调查问卷，这么做的原因不是：A.被审计部门能够在审计开展前先进行自我评价 B.对被审计单位的信息提供一定的保密行为 C.通过反馈帮助内部审计师调整审计范围和审计重点 D.让被审计部门了解即将被审计的范围并做好准备工作

4.《标准》中指出独立性使得内部审计师能做出不偏不倚的判断，这对于审计行为的适当性很重要。以下最有可能加强独立性的是：A.制定政策要求内部审计师向董事会报告他遇到的或可合理判断出利益冲突或偏见的情况 B.防止内部审计部门对它所审计系统的内部控制标准提出建议的内部审计部门政策 C.允许将敏感性经营活动的内部审计工作外包给其他审计者完成的组织政策 D.防止人员从经营部门调入内部审计部门的组织政策

更多“由内部审计部门对监管审查部门的工作进行协调对企业有利，因为内部审计师可以：”相关问题

  • 第1题：

    对组织的外部审计师的独立性的评估应当：

    A.只有在外部审计师被指派时进行
    B.没有内部审计部门参与
    C.只有在外部审计师被指派时才由内部审计部门参与
    D.在指派时由内部审计部门参与，并且应该定期进行

    答案：D
    解析：

  • 第2题：

    《标准》中指出独立性使得内部审计师能做出不偏不倚的判断，这对于审计行为的适当性很重要。以下最有可能加强独立性的是：

    A.制定政策要求内部审计师向董事会报告他遇到的或可合理判断出利益冲突或偏见的情况。
    B.防止内部审计部门对它所审计的系统的内部控制标准提出建议的内部审计部门政策。
    C.允许将敏感性经营活动的内部审计工作外包给其他审计者完成的组织政策。
    D.防止人员从经营部门调入内部审计部门的组织政策。

    答案：A
    解析：
    A正确。根据实务公告1110-1，首席审计执行官和董事会、审计委员会或其它相关治理机构必须能直接交流信息。与董事会定期交流有助于保证独立性。因此，制定政策要求内部审计师向董事会报告相关情况可以加强独立性。B不正确。根据实务公告2410-1，审计报告应该包括改进建议，因此，防止内部审计部门对内部控制标准提出建议是不恰当的，而且提出建议的行为也不会损害审计独立性。C不正确。根据实务公告1210-1，由外部审计者进行审计通常有助于加强审计独立性。但将对敏感性经营活动的内部审计活动外包很有可能会损害组织的利益，因而不是一种明智的选择。D不正确。从经营部门向内部审计部门调入人员，应该是一种提高内部审计水平、充实内部审计队伍的恰当做法，不应当盲目进行禁止。从经营部门调入人员从事审计工作，可能会面临对其以往经营责任开展确认业务的情况，从而可能对独立性造成一定损害；但只要处理得当，这种对独立性的损害是可以避免的。因此，防止经营部门人员调入审计部门的政策不是最有可能加强独立性的做法。

  • 第3题：

    如果公司的某一功能或程序由内部审计部门之外的另一部门负责审查，那么内部审计师应：

    A.在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作
    B.忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计
    C.缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作
    D.将评估该功能或程序的责任转移给其他部门

    答案：A
    解析：

  • 第4题：

    以下哪一项属于内部审计部门质量保证项目，而不是作为首席审计官的其他职能？( )

    A.首席审计官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度
    B.管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程
    C.至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价
    D.在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督

    答案：D
    解析：
    A不正确，本选项陈述了首席审计官在协调外部审计师工作方面的责任。B不正确，规定了内部审计部门宗旨、权力和职责的章程获得批准是首席审计官的职责，而非质量保证项目的一部分。C不正确，为了人事管理和职业发展进行个人业绩评估是首席审计官的职责。D正确。监督是进行持续检查的方法之一，这属于质量保证项目的内部评价。

  • 第5题：

    内部审计部门对审计组移交的审计项目案卷组卷（排列）顺序、案卷材料的完整性、有效性等进行审查，经审查无误的审计项目案卷，由内部审计部门依照有关规定进行案卷的（）。

    • A、鉴别和挑选
    • B、编目和装订
    • C、归档
    • D、排列和归档

    正确答案:B

  • 第6题：

    下列哪项是确定内部审计部门目标是否达到的方式？（）

    • A、审计委员会定期检查部门工作质量
    • B、针对审计部门目标而不断发展衡量目标的标准
    • C、计划每3年进行一次外部检查
    • D、由外部审计师检查和评价部门工作

    正确答案:B

  • 第7题：

    评估组织外部审计师的独立性应：（）

    • A、只有在外部审计师被指派时进行
    • B、不包括由内部审计部门参与的任何活动
    • C、只有在外部审计师被指派时才包括内部审计活动
    • D、在指派时包括内部审计部门，并且应该定期进行

    正确答案:D

  • 第8题：

    下列情况下，内部审计师的哪种行为是缺乏客观性的：（）

    • A、为了能向有关方面对所作报告的情况详细解答，某内部审计师在审计活动中掌握了所有的重要事实
    • B、财务部门的助理在调入内部审计部门2周后参与对财务部门的业务审查
    • C、某位刚从采购部门调来的内部审计人员被指派对财务部门的活动进行审查
    • D、帮助某位管理人员制定了内部活动流程图

    正确答案:B

  • 第9题：

    《湖南省内部审计办法》规定，（）依照有关章程为内部审计工作提供协调和服务，依法履行行业管理职能。

    • A、省政府
    • B、省审计厅
    • C、内部审计师协会
    • D、本单位审计部门

    正确答案:C

  • 第10题：

    单选题
    质量审查小组在对某内部审计部门的独立性进行审查时，会考虑许多因素，则下面哪项是审查小组可以不予以重点关注的因素：（）
    A

    内部审计师不偏不倚的审计判断

    B

    内部审计师是否参加了本年的持续教育

    C

    刚进入内部审计部门的内部审计师是来自于哪个部门的

    D

    给内部审计师分配任务时所依照的标准


    正确答案： D
    解析： 审计人员是否参加了本年的持续教育与独立性之间没有必然的联系。

  • 第11题：

    单选题
    以下哪种行为不会影响内部审计师的独立性：（）
    A

    刚由采购部门调入两周的内部审计师对供应商选择系统进行审计

    B

    内部审计部门执行业务的预算费用受到管理层的限制，要求审计的费用不能超过预算

    C

    因为内部审计师在环境审计方面有很强的专业能力，所以为公司的环境控制提出了建议

    D

    某内部审计师利用自己的专业知识协助公司安装电算化系统


    正确答案： B
    解析： 选项A，会出现利益冲突或影响其客观性的判断，所以会影响其独立性。选项B，内部审计师执行业务的费用受到了管理层限制，会影响审计业务的开展，所以是会影响其独立性的。选项D，协助安装电算化系统说明内部审计师承担一定的经营责任，所以会损害其独立性。

  • 第12题：

    单选题
    若内部审计部门以外的部门对采购部门进行了审查，那么内部审计师在对采购部门进行审查时应该：（）
    A

    考虑其他部门对采购部门已经做过的审查工作

    B

    开展独立审计业务，不考虑其他部门对采购部门做过的审计工作

    C

    相应地缩小审计范围

    D

    完全采用内审部门以外的部门的审查结果


    正确答案： D
    解析： 内部审计师可以考虑适当地参考和借鉴其他部门的审查结果。

  • 第13题：

    以下哪种情况有助于提高内部审计部门和外部审计部门之间的总体审计效率？( )

    A.缩小内部审计的范围，以避免发生潜在的利益冲突
    B.对同一部门的多次审计被安排在不同时间进行
    C.在开展外部审计之前，由内部审计部门对各职能部门进行审计
    D.根据内部审计部门的业务情况缩小外部审计的范围

    答案：D
    解析：
    D正确。根据《框架》，外部审计师在审计时可以利用内部审计工作的成果，首席审计官应对内外部审计师计划的审计工作进行讨论，以确保适当的审计覆盖面和最大限度地减少重复工作。外部审计师可以得到内部审计报告，以帮助外部审计师决定和调整工作范围及时间。

  • 第14题：

    下列哪一项情况会大大影响内部审计部门的独立性？( )

    A.内部审计师经常为在审计报告中曾批评过的部门工作程序起草修正方案
    B.首席审计官承担着向公司高级管理层行政领导和董事会报告的双重责任
    C.内部审计部门与公司的外部审计师联合规划总体审计范围，以避免相互间工作的重复
    D.内部审计部门参与对该公司与其他公司订立的合同在实施前的审查

    答案：A
    解析：
    A正确。内部审计师为管理流程设计修正方案将使内部审计的独立性受损。B不正确，同时向高级管理层和董事会提交审计报告不会破坏内部审计的独立性，相反地对于保证内部审计的独立性有好处。C不正确，与外部审计师的合作不会破坏内部审计的独立性。D不正确，检查合同实施不会破坏内部审计的独立性。

  • 第15题：

    如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应：

    A.在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作
    B.忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计
    C.缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作
    D.将评估该功能或程序的责任转移给其他部门

    答案：A
    解析：
    A.正确。考虑其他部门工作程序的审查和测试成果可以减少功能或程序的审计覆盖面。B.不正确，参照题解A。C.不正确，参照题解A。D.不正确，参照题解A。

  • 第16题：

    监管部门对商业银行进行内部控制评价，可以委托外部评估机构独立进行，也可以委托银行的内部审计部门进行。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应：（）

    • A、在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作。
    • B、忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计。
    • C、缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作。
    • D、将评估该功能或程序的责任转移给其他部门。

    正确答案:A

  • 第18题：

    若内部审计部门以外的部门对采购部门进行了审查，那么内部审计师在对采购部门进行审查时应该：（）

    • A、考虑其他部门对采购部门已经做过的审查工作
    • B、开展独立审计业务，不考虑其他部门对采购部门做过的审计工作
    • C、相应地缩小审计范围
    • D、完全采用内审部门以外的部门的审查结果

    正确答案:A

  • 第19题：

    主管部门或审计部门对非营利组织财务活动进行的监督属于内部监督。


    正确答案:错误

  • 第20题：

    应该由谁复核内部审计师的工作底稿？（）

    • A、董事会
    • B、外部审计师
    • C、高级管理层
    • D、内部审计部门的管理层

    正确答案:D

  • 第21题：

    判断题
    银行应定期审查其风险计量、监督与控制部门。原则上，该项工作应由内部审计师负责，无内部审计师的银行，可以将风险计量、监督与控制部门交给外部审计师审查。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    评估组织外部审计师的独立性应：（）
    A

    只有在外部审计师被指派时进行

    B

    不包括由内部审计部门参与的任何活动

    C

    只有在外部审计师被指派时才包括内部审计活动

    D

    在指派时包括内部审计部门，并且应该定期进行


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    监管部门对商业银行进行内部控制评价，可以委托外部评估机构独立进行，也可以委托银行的内部审计部门进行。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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