为什么在制定审计计划的过程中要求管理人员进行参与？A.核实各类最高风险已纳入基于风险的审计计划 B.落实以往的审计建议 C.明确管理自身的战略方针和风险导向 D.根据组织需求来实施风险管理框架

题目
为什么在制定审计计划的过程中要求管理人员进行参与？

A.核实各类最高风险已纳入基于风险的审计计划
B.落实以往的审计建议
C.明确管理自身的战略方针和风险导向
D.根据组织需求来实施风险管理框架
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1.在关于审计计划的下列说法中,你认为不正确的是()。A. 审计计划是对审计工作的一种预告规划B. 执业过程中可随时根据情况对审计计划作必要的修订、补充C. 注册会计师在整个审计过程中，应按照审计计划执行审计业务D. 在完成外勤工作之后，不应再对审计计划进行修改。

2.审计计划阶段制定的方案和计划可以在实施阶段进行修改调整。()此题为判断题(对，错)。

3.（2012年）审计人员决定对存货实施监盘程序在审计人员的要求下，乙公司成立了存货盘点小组并与审计人员一起研究制定了盘点计划。乙公司共有A、B两个仓库目分别位于两个分厂内，公司总经理建议对A、B两个仓库先后进行盘点，审计人员予以认可。盘点过程中，审计人员始终在现场监督盘点的进行，并随时抽查复核盘点记录；盘点结束后，审计人员将盘点结果与存货明细账进行核对，对发现的差异作出记录，井要求乙公司查找原因。关于存货监盘的做法中，正确的有( )。A.审计人员参与制订盘点计划 B.对A、B两个仓库先后进行盘点 C.审计人员抽查复核盘点记录 D.将盘点结果与存货明细账核对

4.在对被审计单位的库存材料进行监盘时审计人员应当：A．参与制定盘点计划B．到现场监督盘点工作的进行C．自始至终亲自参与盘点D．登记材料盘点记录E．注意查验库存材料质量

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  • 第1题：

    在开始制定审计计划时，内部审计部门要求管理人员进行参与并进行沟通，主要原因是：

    A.核实各类最高风险已纳入基于风险的审计计划
    B.确认以往的审计建议已经得到整改落实
    C.讨论将在每项审计业务中得到应用的审计测试
    D.保证审计人员为了开展审计工作可以进入公司的相关场地并获取公司的相关记录

    答案：A
    解析：

  • 第2题：

    在制定审计计划的过程中应该要求管理人员进行参与，这是为了：( )

    A.确认以往的审计建议已经得到恰当落实
    B.选择将在每项审计业务中得到应用的审计测试
    C.核实各类最高风险已纳入基于风险的审计计划
    D.保证审计人员为了开展审计工作可以进入公司的相关场地并获取公司的相关记录

    答案：C
    解析：
    C正确。首席审计官在准备内部审计部门的审计计划时，要以从高级管理层和董事会获取的审计范围以及风险、风险暴露对组织的影响进行评估为基础。审计计划必须支持组织和董事会的目标和计划。

  • 第3题：

    执行理财方案时，理财规划师应注意()。

    A:妥善保管理财计划的执行记录
    B:理财方案的制定和执行最好一成不变
    C:执行理财计划不必首先获得客户的执行授权
    D:不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来

    答案：A
    解析：
    B项，理财方案本身不是一成不变的，执行理财方案过程中当理财方案的假设前提发生变化或者客户的财务情况发生重大变化时，理财方案需要随时调整，因此，理财方案的制定和执行都是一个动态的过程；C项，执行理财计划必须首先获得客户的执行授权；D项，不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，让客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来。

  • 第4题：

    在个别化教育计划的制定过程中（）

    • A、应该充分鼓励服务对象本人或代理人的参与。
    • B、应该由行为分析师向家长进行个别化教育计划的宣读和执行培训。
    • C、关于个别化教育计划的制定，家长只享有参与权，不具有决定权。
    • D、个别化教育计划只是文书工作，会议成员不需要达成共识，可以在使用过程中进行更改和调整。

    正确答案:A

  • 第5题：

    在对被审计单位的库存材料进行监盘时审计人员应当（）

    • A、参与制定盘点计划
    • B、到现场监督盘点工作的进行
    • C、自始至终亲自参与盘点
    • D、登记材料盘点记录
    • E、注意查验库存材料质量

    正确答案:A,B,E

  • 第6题：

    长期计划的制定通常是由少数高层领导人参与；而战略计划却是由各层管理人员参与。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    下列关于审计计划工作的说法正确的是（）。

    • A、若被审计单位规模很小，无需制定总体的审计计划
    • B、计划审计工作由项目组中从事这项工作时间最长经验最丰富的注册会计师完成
    • C、项目负责人和项目组其他关键成员应当参与计划审计工作
    • D、订立审计计划前一定要对被审计单位进行充分的了解，因为计划一旦确定不能更改

    正确答案:C

  • 第8题：

    以下哪一项最适当的描述了IS审计师和被审计单位就审计发现进行讨论的目的？（）

    • A、把审计结果告知高层管理人员
    • B、为所提的建议制定出实施时间表
    • C、确认审计发现，并制定纠正措施的实施计划
    • D、为识别的风险确定补偿控制

    正确答案:C

  • 第9题：

    判断题
    审计计划制定后，审计人员不得对审计计划进行修订和补充。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    以下哪一项最适当的描述了IS审计师和被审计单位就审计发现进行讨论的目的？（）
    A

    把审计结果告知高层管理人员

    B

    为所提的建议制定出实施时间表

    C

    确认审计发现，并制定纠正措施的实施计划

    D

    为识别的风险确定补偿控制


    正确答案： B
    解析： 在把审计结果传达给最高管理层之前，IS审计师要和被审计单位讨论审计发现。讨论的目的是为了确认审计发现的准确性，并制定一个纠正措施的实施计划。基于这个讨论，审计师最终完成审计报告并提交给相应级别的高级管理层。在和高级管理层人员和被审计单位的讨论的基础上，审计师可同意针对所提建议制定一个实施计划和时间表。在报告起草阶段，很少与受审方讨论来确定补偿性控制。点评：与被审人员讨论审计发现的目的：1、认账；2、开药。

  • 第11题：

    多选题
    下列关于审计计划的说法中，不正确的有（　　）。
    A

    制定审计计划前需要充分了解被审计单位及其环境，一旦确定，无须进行修改

    B

    计划审计工作通常由项目组中经验最多的人完成，项目合伙人只需审核批准

    C

    小型被审计单位无须制定总体审计策略

    D

    项目合伙人和项目组其他关键成员应当参与计划审计工作


    正确答案： D,A
    解析：
    了解被审计单位及其环境贯穿于审计全过程；项目合伙人和项目组其他关键成员应当参加计划审计工作；小型被审计单位也要制定总体审计策略。

  • 第12题：

    判断题
    长期计划的制定通常是由少数高层领导人参与；而战略计划却是由各层管理人员参与。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 战略计划的制定通常是由少数高层领导人参与；而长期计划却是由各层管理人员参与。

  • 第13题：

    审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪，改变这种局面的最佳方式是：

    A.告诉审计人员进行改变的事实，让审计人员参与规划变革
    B.通过投票方式使内部审计人员接受改变
    C.尽量将新的审计方法制定完善
    D.让内部审计部门的客户参与变革

    答案：A
    解析：
    让审计人员亲自参与变革，提出自己的想法和建议，会降低审计人员的抵触情绪。所以A正确。让内部审计部门的客户参与变革对降低审计人员的抵触情绪没有改善，D不正确。

  • 第14题：

    内部审计师参与重新设计时不包括以下哪一项？

    A.确定重新设计是否得到高层管理人员的支持。
    B.推荐考虑领域。
    C.为新系统制定审计计划。
    D.指导新系统实施。

    答案：D
    解析：
    A、不正确。内部审计师应执行这一职能。B、不正确。内部审计师应执行这一职能。C、不正确。内部审计师应执行这一职能。D、正确。内部审计师不应该直接参与新系统的实施，这样做会损害他们的独立性和客观性。

  • 第15题：

    在制定绩效计划的过程中，无论是制定组织绩效计划、部门绩效计划还是个人绩效计划，都应该遵循（）。

    • A、战略性原则
    • B、协同性原则
    • C、参与性原则
    • D、SMART原则

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    在制定以下哪一项时，包括高层管理人员参与是最重要的（）。

    • A、战略计划
    • B、IS政策
    • C、IS程序
    • D、标准和指南

    正确答案:A

  • 第17题：

    内部审计师参与重新设计时不包括以下哪一项？（）

    • A、确定重新设计是否得到高层管理人员的支持；
    • B、推荐考虑领域；
    • C、为新系统制定审计计划；
    • D、指导新系统实施.

    正确答案:D

  • 第18题：

    审计计划制定后，审计人员不得对审计计划进行修订和补充。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    某些审计人员对某首席审计执行官计划进行某些改变的行为存在消极的认识。则降低这种消极心理的最好的方式是：（）

    • A、首席审计执行官先于审计人员提出制定出新方法。
    • B、让内部审计部门的客户来倡导这些改变。
    • C、向审计人员提出总的想法，并让他们参与规划变革。
    • D、不再对计划进行改变。

    正确答案:C

  • 第20题：

    为什么内部审计计划要以风险评估为基础制定。


    正确答案:根据内部审计的定义，审计的目标是帮助实现组织目标，风险是影响组织实现目标事件发生的不确定性，风险评估就是对这种事件发生的不确定性及损失进行的评估，目的是对该风险进行管理，内部审计以此为基础制定计划，确定审计重点，可以有针对性地审计，从而更有效率地发现问题、解决问题，协助组织实现其目标。

  • 第21题：

    问答题
    为什么内部审计计划要以风险评估为基础制定。

    正确答案： 根据内部审计的定义，审计的目标是帮助实现组织目标，风险是影响组织实现目标事件发生的不确定性，风险评估就是对这种事件发生的不确定性及损失进行的评估，目的是对该风险进行管理，内部审计以此为基础制定计划，确定审计重点，可以有针对性地审计，从而更有效率地发现问题、解决问题，协助组织实现其目标。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    内部审计师参与重新设计时不包括以下哪一项？（）
    A

    确定重新设计是否得到高层管理人员的支持；

    B

    推荐考虑领域；

    C

    为新系统制定审计计划；

    D

    指导新系统实施.


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    该公司在制定绩效计划的过程中存在问题有（　　）。
    A

    绩效计划的制定是自下而上进行的

    B

    公司主管在绩效计划制定的过程中没有充分发挥作用

    C

    上下级之间缺乏对绩效目标和计划的讨论

    D

    制定绩效计划的时间周期过长


    正确答案： A,D
    解析：
    案例中，在10月份就开始了绩效目标的沟通，计划到明年1月份最终完成绩效计划的制定，说明该公司制定绩效计划的时间过长。该公司制定绩效计划的程序是：首先由各部门和下属机构提出绩效目标和计划，然后由人力资源部门简单汇总并最终确定，这个过程缺乏对绩效目标的计划和讨论。

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