尽管首席审计官已将存在潜在欺诈的案件提交给安全部门，但受怀疑的舞弊人员继续欺诈直至两年后被直接上司发现。对这一事件首席审计官本来应该怎样做？( )A.首席审计官的行为是正确的 B.首席审计官应该与安全部门一起定期检查这一事件的状况 C.首席审计官应该开展舞弊和欺诈调查 D.首席审计官应解雇欺诈者

题目
尽管首席审计官已将存在潜在欺诈的案件提交给安全部门，但受怀疑的舞弊人员继续欺诈直至两年后被直接上司发现。对这一事件首席审计官本来应该怎样做？( )

A.首席审计官的行为是正确的
B.首席审计官应该与安全部门一起定期检查这一事件的状况
C.首席审计官应该开展舞弊和欺诈调查
D.首席审计官应解雇欺诈者
相似考题

1.最终审计报告应该由谁检查和批准？A.被审计单位或被审计单位需要报告的人 B.审计项目经理 C.首席审计执行官或其指派者 D.首席财务执行官

2.根据《国际内部审计专业实务框架》，为协调内外审计工作而进行的恰当职责分工是：　工作监督业务协调A.首席审计执行官股东大会 B.董事会首席审计执行官 C.首席财务官首席审计执行官 D.董事会首席财务官

3.首席审计执行官揭示了一项明显涉及常务副总经理的重大舞弊活动，而首席审计执行官要向其提交报告。首席审计执行官最好采取以下哪项措施？A.开展调查，确定副总经理是否参与舞弊活动 B.与副总经理面谈以获得实质性的证据 C.告知管制机构和公安部门 D.将事实报告给首席执行官和审计委员会

4.新成立的内部审计部门正在起草章程。以下哪项是对写入章程的、恰当的组织地位作出的最佳表述？( )A.首席审计官应该向首席行政执行官报告，但不应与董事会接触 B.首席审计官应该是董事会下属的审计委员会的成员 C.首席审计官应该是向首席财务官报告的参谋官员 D.首席审计官应该向行政副总裁报告

更多“尽管首席审计官已将存在潜在欺诈的案件提交给安全部门，但受怀疑的舞弊人员继续欺诈直至两年后被直接上司发现。对这一事件首席审计官本来应该怎样做？( )”相关问题

  • 第1题：

    首席审计官采取的以下哪项活动不违反《职业道德规范》？( )

    A.首席审计官决定拖延对分部的审计，以便分部经理(首席审计官的亲戚)有时间将“有些事情”进行整理
    B.为节约公司资源，首席审计官以所有助理人员都是新人，不会从培训中受益为由，取消了所有助理人员未来两年的培训
    C.为节约公司资源，首席审计官限制了对国外部分的审计程序，以便从国外经理处证实没有发生主要的人事变动
    D.首席审计官拒绝向作为投资者之一的父亲提供有关公司的经营信息

    答案：D
    解析：
    A不正确，根据《职业道德规范》行为规则，“内部审计师要诚实、审慎和尽责地开展其工作”。B不正确，根据《职业道德规范》行为规则，“内部审计师应不断提高其服务的熟练性、效率和质量”。C不正确，根据《职业道德规范》行为规则，“内部审计师应根据内部审计专业实务标准开展内部审计服务”。标准要求辅助信息要充分、可靠、相关和有用。D正确。根据《职业道德规范》的行为规则，“内部审计师应谨慎地使用和保护其在工作过程中所获得的信息”。根据行为规则，“内部审计师应避免将工作信息用于任何个人的利益，或以任何方式违反法律，损害组织的合法地位和道德目标”。因此，在内部的商业规则下，首席审计官使用公司的经营信息可能是非法的。

  • 第2题：

    甲公司设置有独立的内审部和环境审计部，两个部门独立运行，分别向首席审计执行官和环境管理副总裁汇报。以下说法错误的是：

    A.环境审计部向环境管理副总裁汇报，首席审计执行官在制定内部审计计划时，不需考虑环境风险
    B.如果内部审计部门发现仍有重大环境风险未得到有效控制，首席审计执行官应调整内部审计计划，对仍暴露的环境风险做进一步调查
    C.首席审计执行官应与环境审计部建立密切的合作关系
    D.首席审计执行官应安排对环境审计实施质量保证检查

    答案：A
    解析：
    当环境审计部门在机构设置上独立于内部审计部门时，首席审计执行官应与环境审计部门建立密切的合作关系，并对环境审计的质量实施定期检查。如发现仍有重大环境风险暴露时，需改变内部审计计划，并做进一步调查。

  • 第3题：

    审计委员会已要求首席审计执行官协助选择新的审计事务所。对此，首席审计执行官应该：

    A.首席审计执行官根据工作需要自行选择审计事务所
    B.首席审计执行官开发一整套正式的标准，供审计委员会在挑选外部审计时应用
    C.首席审计执行官、财务总监共同选择事务所，将其推荐给审计委员会审批
    D.首席审计执行官拒绝参加该过程，因为该项工作与内部审计部门的工作不相干

    答案：B
    解析：
    选择审计事务所是审计委员会的责任，内部审计师可以协助，但不能作出决定。

  • 第4题：

    某组织正在发展质量审计部门的进程中。以下哪项是新的质量审计部门和存在的内部审计部门之间的正确关系？

    A.两个部门应该单独向审计委员会报告，质量部门应该协调内部审计部门的质量保证项目。
    B.首席审计执行官应该直接向新的质量审计部门报告。
    C.首席审计执行官应该与质量部门的领导会面协调他们有关联的活动。
    D.质量部门的领导应该向首席审计执行官报告。

    答案：C
    解析：
    C、正确。质量部门可以进行类似内部审计部门的审计，比如产品质量审计。内部审计部门和质量部门应该协调审计时间表，并分担恰当的报告以避免不必要的低效。

  • 第5题：

    首席审计执行官应该对组织内（）的人负责。


    正确答案:拥有充分权力，能够促进独立性并保证广泛的审计范围、充分考虑审计报告并依据审计提出的建议采取适当行动

  • 第6题：

    尽管首席审计执行官已将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财物，直到三年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官本来应该怎样做？（）

    • A、审计执行官的行为是正确的。
    • B、首席审计执行官应该与安全部门定期检查这一事件的进展状况。
    • C、首席审计执行官应该开展舞弊调查。
    • D、首席审计执行官应解雇欺诈者。

    正确答案:B

  • 第7题：

    单选题
    一家在x国经营的中型国有公司规模不断扩大，管制部门认为应该设立审计活动，并确定首席审计执行官必须是注册审计师，而且要向公司新成立的审计委员会直接报告x国对于国有公司的审计有法定要求以上陈述哪项最能保证新任首席审计执行官的独立性（）
    A

    审计活动的设立要记录在公司的规章制度中

    B

    x国对审计的法定要求

    C

    首席审计执行官要向审计委员会报告工作

    D

    首席审计执行官必须是注册审计师


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    尽管首席审计执行官已将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财物，直到三年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官本来应该怎样做？（）
    A

    审计执行官的行为是正确的。

    B

    首席审计执行官应该与安全部门定期检查这一事件的进展状况。

    C

    首席审计执行官应该开展舞弊调查。

    D

    首席审计执行官应解雇欺诈者。


    正确答案： A
    解析： 如果内部审计师已经具有足够的证据怀疑存在舞弊行为，这时要通知组织内适当的权力机构。内部审计师可以建议实施在此环境下被认为是必要的任何舞弊调查程序。此后，内部审计师还应采取后续程序来检查相关调查程序是否得到履行。首席审计执行官要在过程中，适当地与管理人员、安全部门等协调行动，因为安全部门在舞弊调查方面通常拥有更多的专家。

  • 第9题：

    单选题
    首席审计执行官将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，但是受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财物，直到三年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官原本应采取什么样的行动？（）
    A

    应该解雇欺诈者。

    B

    首席审计执行官的行为是正确的。

    C

    应该开展舞弊调查。

    D

    应该与安全部门定期检查这一事件的进展状况。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的调查。如果内部审计师已经具有足够的证据怀疑存在舞弊行为，这时要通知组织内适当的权力机构。内部审计师可以建议实施在此环境下被认为是必要的任何舞弊调查程序。此后，内部审计师还应采取后续程序来检查内部审计职责是否得到履行。首席审计执行官要在过程中，适当地与管理人员、安全部门等协调行动，因为安全部门在舞弊调查方面通常拥有更多的专家。

  • 第10题：

    单选题
    某首席审计执行官发现某副总裁涉及一项的重大舞弊活动，而该副总裁正是首席审计执行官要向其汇报的主管人员。则该首席审计执行官应采取的最适合的措施是：（）
    A

    通知司法部门。

    B

    将事实报告给总裁和董事会的审计委员会。

    C

    实施进一步的调查以明确舞弊程度。

    D

    直接与该总裁会谈以证明事件的真实性。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是诚信。当内部审计师怀疑内部存在错误做法时，应该将情况告知组织有关主管人员，由于该副总裁是主管内部审计部门的高层主管，“有关的主管人员”应当是总裁和审计委员会。

  • 第11题：

    单选题
    尽管首席审计执行官已将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财务，直到两年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官本来应该怎样做（）？
    A

    首席审计执行官应该开展舞弊调查。

    B

    首席审计执行官应解雇欺诈者。

    C

    首席审计执行官的行为是正确的。

    D

    首席审计执行官应该与安全部门定期检查这一事件的进展情况。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    首席审计官相信公司已经接受了不可接受的，与他们对不可收回应收款评估相关的高水平风险。首席审计师应该向谁报告他的担心？（）
    A

    首席财务官（CFO）

    B

    首席执行官（CEO）

    C

    董事会

    D

    外部审计团队


    正确答案： C
    解析： 如果首席审计师相信针对组织的风险偏好，高层管理者接受了不可接受的高水平风险，那么首席审计官和高层管理者应该将事情报告给董事会。

  • 第13题：

    内部审计部门刚刚结束对总裁的舞弊调查，尚未公布相关的审计报告。有关法律部门开展对该公司总裁挪用公司资金谋取私利的调查，并需要首席审计执行官提供与此相关的工作底稿。首席审计执行官手头已有充分的信息可以证明这些指控。面对此情况，首席审计执行官应采取以下哪种应对措施？

    A.将可以证实总裁舞弊的有关文件交给司法部门
    B.在对外界提供这些文件之前，首席审计执行官应该得到法律顾问的批准
    C.以匿名方式提供给司法部门
    D.不能对外提供内部审计工作底稿

    答案：B
    解析：
    外部组织要求接触业务工作底稿时，例如刑事诉讼、民事纠纷、税务审计、法规检查、政府合同检查等，在对外界发布这些文件之前，首席审计执行官应该获得高级管理层和/或法律顾问的批准。

  • 第14题：

    首席审计执行官（CAE）在一次审计业务中，获得证据证实公司总裁违反公司行为守则。总裁向首席审计执行官保证不再违反行为守则，并请求首席审计执行官不要披露此事。面对这种情况，首席审计执行官应该采取什么行动？

    A.首席审计执行官应将此事报告给董事会
    B.首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响
    C.首席审计执行官应将此事告知外部审计师
    D.首席审计执行官应将此事通报给司法机构

    答案：B
    解析：
    首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响，再作出具体的决定。

  • 第15题：

    内部审计部门在完成舞弊调查之后、公布正式书面报告之前，首席审计执行官将最终审计报告的初稿提交给：

    A.审计委员会主席
    B.公司法律顾问
    C.首席审计执行官
    D.外部审计师

    答案：B
    解析：
    在完成舞弊调查之后、公布正式书面报告之前，首席审计执行官将最终审计报告的初稿提交给公司的法律顾问。

  • 第16题：

    关于操作风险管理部门的汇报条线，下面哪种做法你认为存在最大问题？（）

    • A、直接向首席财务官汇报
    • B、直接向首席运营官汇报
    • C、直接向首席审计官汇报
    • D、直接向首席法务官汇报

    正确答案:C

  • 第17题：

    一家在A国经营的中型国有公司规模不断扩大，管制部门认为应该设立内部审计活动，并确定首席审计官必须是注册内部审计师，而且要向公司新成立的审计委员会直接报告。A国对于国有公司的内部审计有法定要求。以下陈述哪项最能保证新任首席审计官的独立性？（）

    • A、内部审计活动的设立要记录在公司的规章制度中
    • B、A国对内部审计的法定要求
    • C、首席审计官要向审计委员会报告工作
    • D、首席审计官必须是注册内部审计师

    正确答案:C

  • 第18题：

    首席审计官相信公司已经接受了不可接受的，与他们对不可收回应收款评估相关的高水平风险。首席审计师应该向谁报告他的担心？（）

    • A、首席财务官（CFO）
    • B、首席执行官（CEO）
    • C、董事会
    • D、外部审计团队

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    关于操作风险管理部门的汇报条线，下面哪种做法你认为存在最大问题？（）
    A

    直接向首席财务官汇报

    B

    直接向首席运营官汇报

    C

    直接向首席审计官汇报

    D

    直接向首席法务官汇报


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    内部审计师在对采购业务的审计过程中发现可能存在舞弊的现象。首席审计执行官与高管理层讨论此事后，管理层要求内部审计部门停止调查。面对这种情况，首席审计执行官应该采取下列哪项行动：（）
    A

    采取管理层的建议，停止调查。

    B

    将此事报告给有关的司法部门。

    C

    采用分析程序，继续进行调查。

    D

    请求审计委员会和董事会的指导。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的调查。首席审计执行官应该将此重大审计发现告诉审计委员会和董事会，请求其指导。

  • 第21题：

    单选题
    某首席审计执行官在审计业务中发现，有一项业务明显涉及副总裁参与重大舞弊活动。首席审计执行官恰好向这位副总裁汇报工作。鉴于此情形，首席审计执行官应该：（）
    A

    与副总裁协商此事件

    B

    将审计发现报告给司法部门

    C

    将发现报告给总裁和董事会的审计委员会

    D

    开展进一步审计活动，获取确凿证据


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是内部审计报告重大审计事项。内部审计人员在发现内部存在错误做法时，要将发现报告给组织中恰当的主管人员。由于该副总裁是内部审计部门的主管人员，首席审计执行官应向更高层级的管理层汇报，即报告给总裁和审计委员会。

  • 第22题：

    单选题
    尽管首席审计执行官已将存在潜在欺诈的案件提交给安全部门，但受怀疑的舞弊人员继续行诈直至两年后被直接上司发现，对这一事件首席审计执行官本来应该怎样做？（）
    A

    首席审计执行官的行为是正确的

    B

    首席审计执行官应该与安全部门一起定期检查这一事件的状况

    C

    首席审计执行官应该开展舞弊和欺诈调查

    D

    首席审计执行官应解雇欺诈者


    正确答案： D
    解析： 答案A不正确。根据标准首席审计师执行官应该确信已经完成内部审计部门的职责。
    答案B正确。符合标准。
    答案C不正确。安全部门在舞弊调查方面通常有更多的专家。
    答案D不正确。如果仅是首席审计师执行官怀疑舞弊，就立即解聘会损害被怀疑人的权利。另外，首席审计师执行官没有权利解聘被审计区域的员工。

  • 第23题：

    单选题
    新成立的审计部门正在起草章程，以下哪项是对写入章程的、恰当的组织地位作出的最佳表述（）
    A

    首席审计执行官应该向首席执行官报告，但不应与董事会接触

    B

    首席审计执行官应该是董事会下属的审计委员会的成员

    C

    首席审计执行官应该是向首席财务官报告的参谋官员

    D

    首席审计执行官应该向行政副总裁报告


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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