某组织的内部审计计划包括对人力资源部门（HR）进行循环确认复核，以下哪项关于审计主管（AIC）和HR部门的初步沟通的陈述是正确的？Ⅰ．出于礼貌，在制定审计计划草案时AIC应该通知HR经理。Ⅱ．AIC应该在计划阶段开始前通知HR经理。Ⅲ．AIC应该安排在审计开始时与HR经理举行一次正式会议。Ⅳ．AIC应该在与HR经理沟通之前确定最终审计范围。A.Ⅰ和Ⅲ。 B.Ⅰ和Ⅳ。 C.Ⅱ和Ⅲ。 D.Ⅱ和Ⅳ。

题目
某组织的内部审计计划包括对人力资源部门（HR）进行循环确认复核，以下哪项关于审计主管（AIC）和HR部门的初步沟通的陈述是正确的？Ⅰ．出于礼貌，在制定审计计划草案时AIC应该通知HR经理。Ⅱ．AIC应该在计划阶段开始前通知HR经理。Ⅲ．AIC应该安排在审计开始时与HR经理举行一次正式会议。Ⅳ．AIC应该在与HR经理沟通之前确定最终审计范围。

A.Ⅰ和Ⅲ。
B.Ⅰ和Ⅳ。
C.Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅱ和Ⅳ。
相似考题

1.审计计划阶段的主要工作包括()。A.依据公司组织的经营目标，确定审计目标B.结合风险分析，选择审计对象C.确定审计范围与重点，制定审计计划和方案D.下达审计通知书

2.保险机构（ ）应确保内部审计部门的独立性及履职所需资源与权限。内部审计部门和内部审计人员履职所需的资源，包括经审计委员会批准的内部审计预算和人力资源计划，以及必要的办公场地、系统、设备等。A.董事长B.总经理C.审计部门负责人D.监事长

3.关于内部控制审计的总体审计策略和具体审计计划，下列说法中正确的有（　）。 A.总体审计策略用以总结计划阶段的成果，确定审计的范围.时间和方向 B.总体审计策略指导具体审计计划的制定 C.具体审计计划比总体审计策略更加详细 D.注册会计师应当在制定总体审计策略时确定了解和识别内部控制的程序的性质.时间安排和范围

4.项目经理J的处理不正确的是( )。A．为使审计程序与ABC公司的工作相协调，在编制审计计划时，项目经理J同ABC公司的财务经理就总体审计计划的要点和某些审计程序进行了讨论B．项目经理J在对其编制的计划作了最后审核后，在具体实施前下达至审计小组的全体成员C．项目经理J要求在审计过程中，注册会计师应及时反馈对审计计划的执行情况，以便对审计计划进行修改、补充D．项目经理J在计划中包含了审计工作进度、时间预算和费用预算等内容

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  • 第1题：

    下列有关审计计划的说法中，正确的有（ ）。

    A.总体审计策略用以确定审计范围、时间安排和方向，并指导具体审计计划的制定
    B.制定总体审计策略通常在具体审计计划之前
    C.具体审计计划的核心是确定审计程序的性质、时间和范围
    D.制定审计计划在实施进一步审计程序之前就已全部完成

    答案：A,B,C
    解析：
    虽然制定总体审计策略通常在具体审计计划之前，但这两项计划具有内在紧密联系，对其中一项的决定可能会影响甚至改变另一项的决定。审计计划随着对被审计单位进一步的了解和审计程序的深入，会进行调整变化，而不是在实施进一步审计程序前就完成，以后就不变了，选项D错误。

  • 第2题：

    关于内部控制审计的总体审计策略和具体审计计划，下列说法中正确的有（　）。

    A、总体审计策略用以总结计划阶段的成果，确定审计的范围、时间和方向
    B、总体审计策略指导具体审计计划的制定
    C、具体审计计划比总体审计策略更加详细
    D、注册会计师应当在制定总体审计策略时确定了解和识别内部控制的程序的性质、时间安排和范围

    答案：A,B,C
    解析：
    选项D，确定了解和识别内部控制的程序的性质、时间安排和范围是具体审计计划中体现的内容。

  • 第3题：

    内部审计师的目标是提供有用、及时的信息并促进运营的改进。为了完成上述目标，内部审计师应该采取何种措施？

    A.就审计发现与被审计部门进行沟通
    B.与有关的部门经理进行沟通，并强调内部控制
    C.与被审计部门的职员进行面谈
    D.进行业务沟通，使之达到作业经理与管理层的期望和感觉

    答案：D
    解析：
    内部审计师的目标是提供有用、及时的信息并促进运营的改进。为了实现目标，要与管理层就业务进行沟通，并达到管理层的预期效果，所以D正确。与管理层的沟通不应仅限于审计发现，还应包括业务性质、特点、建议等，所以A不正确。

  • 第4题：

    对外部审计独立性的评估：( )Ⅰ.应该在任命外部审计师时开展。Ⅱ.应该在任命外部审计师时开展并在此后定期开展。Ⅲ.不应该包括内部审计部门的任何参与。Ⅳ.应该包括内部审计部门的参与。

    A.只有Ⅰ和Ⅲ是对的
    B.只有Ⅰ和Ⅳ是对的
    C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的
    D.只有Ⅱ和Ⅳ是对的

    答案：D
    解析：
    D正确。对某机构外部审计独立性的评估，应该在任命外部审计师时开展并在此后定期开展，应该包括内部审计部门的参与。

  • 第5题：

    某首席审计执行官（CAE）已收到公司关于裁员10%和削减预算10%的指示时，在与审计委员会讨论该指示时，CAE提出的恰当建议是以下哪些内容？Ⅰ．把分配给所有审计业务的时间削减10%，从而导致风险范围比以往的审计计划减少10%左右。Ⅱ．要求内部审计经理统一将审计程序内容减少10%，以实现涵盖以往审计范围之90%的目标。Ⅲ．重新分析评价风险，并取消涉及风险程度最低的审计业务，以实现10%的削减目标。Ⅳ．审查年度审计计划，以确定内部审计部门是否应该申请公司给予其例外待遇。

    A.只有Ⅰ是对的。
    B.只有Ⅲ是对的。
    C.只有Ⅰ和Ⅱ是对的。
    D.只有Ⅲ和Ⅳ是对的。

    答案：B
    解析：
    Ⅰ．不正确，不能一刀切地将所有审计业务的时间削减10%，这样可能会导致重大审计风险。Ⅱ．不正确，不能一刀切地将审计程序内容减少10%，这样可能会导致重大审计风险。Ⅲ．正确。当审计资源的限制影响到原定的审计计划时，首席审计执行官应该重新分析评估风险，并削减一些涉及风险程度最低的审计业务，以实现10%的削减目标，这样才能符合组织的最大利益和内部审计活动宗旨。Ⅳ．不正确，申请公司给予其例外待遇可能使得审计独立性或客观性受损。

  • 第6题：

    根据IIA准则，以下哪项会被视为限制范围？Ⅰ．部门管理人员指出，由于部门处于更换主要计算机系统的阶段，审计计划中的信息系统部分需要推迟到明年。Ⅱ．审计委员会审查今年的审计计划，删去了一项主管认为很重要的审计项目。Ⅲ．销售经理指出，由于组织正在与一些客户进行长期合同的谈判，所以不能联系这些客户。

    A.仅有Ⅰ。
    B.仅有Ⅱ。
    C.Ⅰ和Ⅲ。
    D.Ⅱ和Ⅲ。

    答案：C
    解析：
    Ⅱ不正确。高级管理层和董事会（审计委员会）可以对被审计的工作范围和活动提供总体指导。审计范围限制是对内部审计活动的一种限定，它会妨碍内部审计部门实现其目标和计划。审计范围限制可能包括：内部审计章程所规定的范围；内部审计部门接触与业务开展相关的记录、人员和实物资产；经批准的审计工作进度；实施必要的业务程序；经批准的人员配置计划和财务预算。

  • 第7题：

    审计计划阶段的主要工作包括（）

    • A、依据公司组织的经营目标，确定审计目标
    • B、结合风险分析，选择审计对象
    • C、确定审计范围与重点，制定审计计划和方案
    • D、下达审计通知书

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    应该在以下哪种文件中记录协调内部审计和外部审计工作的责任？（）

    • A、审计报告
    • B、内部审计章程
    • C、董事会决议
    • D、内部审计部门的审计计划

    正确答案:B

  • 第9题：

    某公司管理层刚刚颁布一项裁员政策，通知每个部门必须立即削减5%的员工和预算。为此，首席审计执行官通知审计经理，分配给每项工作的时间必须减少5%。下列关于首席审计执行官的行为和审计经理的行为正确的是：（）

    • A、减少5%之后也要涵盖与原有审计计划相同的审计范围
    • B、首席审计执行官应该已经重新排列风险，并删除特定的审计业务，而不是一刀切地减少5%
    • C、审计经理可以一刀切地减少每项业务的5%的审计程序
    • D、以上各项都不正确

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    内部审计师的目标是提供有用、及时的信息并促进运营的改进。为了完成上述目标，内部审计师应该采取何种措施？（）
    A

    就审计发现与被审计部门进行沟通

    B

    与有关的部门经理进行沟通，并强调内部控制

    C

    与被审计部门的职员进行面谈

    D

    进行业务沟通，使之达到作业经理与管理层的期望和感觉


    正确答案： B
    解析： 内部审计师的目标是提供有用、及时的信息并促进运营的改进。为了实现目标，要与管理层就业务进行沟通，并达到管理层的预期效果，所以D正确。与管理层的沟通不应仅限于审计发现，还应包括业务性质、特点、建议等，所以A不正确。

  • 第11题：

    单选题
    应该在以下哪种文件中记录协调内部审计和外部审计工作的责任？（）
    A

    审计报告

    B

    内部审计章程

    C

    董事会决议

    D

    内部审计部门的审计计划


    正确答案： A
    解析： 协调内部审计和外部审计工作的责任应该在内部审计章程中得到记录。

  • 第12题：

    单选题
    当通知审计结果时，IS审计师应该牢记他们的最终责任是对（）。
    A

    高级管理和/或审计委员会.

    B

    被审计单位的经理.

    C

    IS审计主管.

    D

    法律部门


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    （）不属于IT服务项目经理在人员要素部署阶段应该完成的活动。

    A. 协助HR采用外部招聘和内部招聘的方式来组建服务团队
    B. 组织相关人员编写培训教材并完善知识体系
    C. 协助HR定期组织技术、管理、组织等方面的培训
    D. 根据公司业务和人员实际状况编制培训计划

    答案：D
    解析：
    分析：人员要素部署实施：

    外部招聘和内部调岗：协助HR组建服务团队

    建立培训教材库及知识转移方法：与HR定期组织相关培训，体系化地补充现有服务团队人员的知识，组织相关人员编写培训教材并完善知识体系，适当形成培训教材库并进行定期的维护和更新。

  • 第14题：

    如果公司内部审计部门的年度审计计划只得到了审计委员会的审查。在这种情形下，要获得管理层对该审计计划的支持，首席审计执行官应该采取以下哪种行动最合适？

    A.执行该审计计划，因为计划已经得到批准
    B.将整个审计计划的副本(包括开展审计业务的具体日期)送交被审计部门的管理层
    C.与每个被审计领域的管理层会面，并向后者解释针对其所在领域的审计目的和审计范围
    D.制定计划，在每项审计业务开始时召开正式进驻会议并发出审计业务函件，确保管理层理解审计师即将开展的所有工作

    答案：C
    解析：

  • 第15题：

    应该在以下哪种文件中记录协调内部审计和外部审计工作的责任？

    A.审计报告
    B.内部审计章程
    C.董事会决议
    D.内部审计部门的审计计划

    答案：B
    解析：
    协调内部审计和外部审计工作的责任应该在内部审计章程中得到记录。

  • 第16题：

    下列哪项不构成对审计业务进行了适当监督的证据？

    A.审计经理批准审计方案并在审计开始时对下属给予指导，审计师也可以向其进行咨询，但审计经理并不积极参加审计程序的执行
    B.审计经理开始不参与审计，但会复核结果以确定所有的审计目标都已实现
    C.高级审计师不断偏离已批准的审计计划，但总能在已规定的时间里完成审计工作时间计划是由审计经理批准的，并由他审核是否按照时间计划执行
    D.审计经理仔细地复核了高级审计师在审计业务初步计划阶段运用分析性程序得出的结论，以确定其是否合理

    答案：C
    解析：

  • 第17题：

    某公司管理层刚刚颁布一项裁员政策，通知每个部门必须立即削减5%的员工和预算。为此，首席审计执行官通知审计经理，分配给每项工作的时间必须减少5%。下列关于首席审计执行官的行为和审计经理的行为正确的是：

    A.减少5%之后也要涵盖与原有审计计划相同的审计范围
    B.首席审计执行官应该已经重新排列风险，并删除特定的审计业务，而不是一刀切地减少5%
    C.审计经理可以一刀切地减少每项业务的5%的审计程序
    D.以上各项都不正确

    答案：B
    解析：
    首席审计执行官和审计经理不能一刀切地减少5%影响审计质量，首席审计执行官应该重新排列风险，并删除特定的审计业务。

  • 第18题：

    协调内部审计和外部审计工作的责任应该在以下哪种文件中得到记录？( )

    A.审计业务工作时间表
    B.内部审计章程
    C.内部评估报告
    D.内部审计部门的战略计划

    答案：B
    解析：
    B正确。根据《标准》，协调内部审计和外部审计工作的责任应该在内部审计章程中规定。

  • 第19题：

    内部审计师的目标是提供有用、及时的信息并促进运营的改进。为了完成上述目标，内部审计师应该采取何种措施？（）

    • A、就审计发现与被审计部门进行沟通
    • B、与有关的部门经理进行沟通，并强调内部控制
    • C、与被审计部门的职员进行面谈
    • D、进行业务沟通，使之达到作业经理与管理层的期望和感觉

    正确答案:D

  • 第20题：

    下列哪项不构成对审计业务进行了适当监督的证据？（）

    • A、审计经理批准审计方案并在审计开始时对下属给予指导，审计师也可以向其进行咨询，但审计经理并不积极参加审计程序的执行。
    • B、审计经理开始不参与审计，但会复核结果以确定所有的审计目标都已实现。
    • C、高级审计师不断偏离已批准的审计计划，但总能在已规定的时间里完成审计工作。时间计划是由审计经理批准的，并由他审核是否按照时间计划执行。
    • D、审计经理仔细地复核了高级审计师在审计业务初步计划阶段运用分析性程序得出的结论，以确定其是否合理。

    正确答案:C

  • 第21题：

    当通知审计结果时，IS审计师应该牢记他们的最终责任是对（）。

    • A、高级管理和/或审计委员会.
    • B、被审计单位的经理.
    • C、IS审计主管.
    • D、法律部门

    正确答案:A

  • 第22题：

    单选题
    某公司管理层刚刚颁布一项裁员政策，通知每个部门必须立即削减5%的员工和预算。为此，首席审计执行官通知审计经理，分配给每项工作的时间必须减少5%。下列关于首席审计执行官的行为和审计经理的行为正确的是：（）
    A

    减少5%之后也要涵盖与原有审计计划相同的审计范围

    B

    首席审计执行官应该已经重新排列风险，并删除特定的审计业务，而不是一刀切地减少5%

    C

    审计经理可以一刀切地减少每项业务的5%的审计程序

    D

    以上各项都不正确


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是岗位职责说明。首席审计执行官和审计经理不能一刀切地减少5%影响审计质量，首席审计执行官应该重新排列风险，并删除特定的审计业务。

  • 第23题：

    多选题
    审计计划阶段的主要工作包括（）
    A

    依据公司组织的经营目标，确定审计目标

    B

    结合风险分析，选择审计对象

    C

    确定审计范围与重点，制定审计计划和方案

    D

    下达审计通知书


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

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