内部审计师在执行以风险为基础的审计工作时，首要的目标是评价：A.控制措施的效益型 B.控制措施的合规性 C.控制措施的充分性 D.控制措施的效率性

题目
内部审计师在执行以风险为基础的审计工作时，首要的目标是评价：

A.控制措施的效益型
B.控制措施的合规性
C.控制措施的充分性
D.控制措施的效率性
相似考题

1.应急救援预案演练属于风险管控措施中的哪一类()A.救援控制措施B.管理控制措施C.应急控制措施D.演练控制措施

2.内部控制的构成要素包括( )。A．风险识别与评估B．内部控制环境C．内部控制措施D．监督评价与纠正

3.为达到内部控制评价的一般标准,应从以下几个层次对内部控制体系进行评价()。A.过程和风险是否已被充分识别B.过程和对风险的控制措施是否被规定并遵循相关监管要求C.规定是否得到实施和保持D.控制措施是否有效和适宜

4.内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括()A.评价要素B.企业经营目标C.主要风险点D.采取的控制措施

参考答案和解析
答案：C
解析：
控制措施的充分性是内部审计师在执行以风险为基础的审计工作时的首要评价目标。
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  • 第1题：

    商业银行的内部控制包括( )。

    A．内部控制目标

    B．风险识别与评估

    C．内部控制措施

    D．信息交流与反馈

    E．监督评价与纠正


    正确答案：BCDE
    解析：商业银行的内部控制包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面。

  • 第2题：

    私募基金管理人()是在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

    A、内部控制

    B、风险控制

    C、合规管理

    D、风险管理


    答案：A
    解析：根据《私募投资基金管理人内部控制指引》第二条，私募基金管理人内部控制是指私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

  • 第3题：

    股权投资基金管理人内部控制，是指股权投资基金管理人为（ ），在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
    Ⅰ.防范风险
    Ⅱ.化解风险
    Ⅲ.保证各项业务的合法合规运作
    Ⅳ.实现经营目标

    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

    答案：A
    解析：
    股权投资基金管理人内部控制，是指股权投资基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

  • 第4题：

    在计算机系统开发工作中，下列( )行动会削弱IT审计师的独立性。

    A.审计师设计控制措施
    B.审计师测试控制措施
    C.审计师为控制措施提出建议
    D.审计师设计整合测试工具(ITF)

    答案：A
    解析：
    A独立性是说审计师要在态度和外表上同被审计方保持独立。设计控制是被审计方的责任，而评价控制则是审计师的责任。如果审计师去设计这项控制，就会丧失独立性。选项B，C和D不正确，因为是，审计师在从事他们提到的其他三件事情时，不会丧失独立性。

  • 第5题：

    内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施包括（ ）。

    A.信息系统
    B.岗位设置
    C.授权管理
    D.内控制度
    E.外包管理

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    商业银行的内部控制措施主要包括：①内控制度；②风险识别；③信息系统；④岗位设置；⑤员工管理；⑥授权管理；⑦会计核算；⑧监控对账；⑨外包管理；⑩投诉处理。

  • 第6题：

    控制措施评价包括（）方面的评价。

    • A、根据使用的强度，控制措施对确定食品安全危害的控制效果、监视的可行性和控制措施在体系中的相对位置
    • B、控制措施失效后的后果、控制措施对确定食品安全危害的控制效果及控制措施的执行不确定程度
    • C、控制措施的执行不确定程度、监视的可行性和控制措施的相对位置
    • D、控制措施的绩效，控制措施的相对位置和监视的可行性

    正确答案:A

  • 第7题：

    控制措施评价时，应考虑如下方面以对其分类（）

    • A、根据使用的强度，控制措施对确定食品安全危害的控制效果、监视的可行性和控制措施的相对位置
    • B、控制措施失效后的后果、控制措施对确定食品安全危害的效果和控制措施的执行不确定程度
    • C、控制措施的执行不确定程度、监视的可行性和控制措施的相对位置
    • D、控制措施以往绩效、根据使用的强度，控制措施的相对位置和监视的可行性

    正确答案:A

  • 第8题：

    商业银行内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等方面进行，具体包括（）。

    • A、过程和风险是否已被充分识别
    • B、过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持
    • C、控制措施是否有效
    • D、控制措施是否经济
    • E、控制措施是否适宜

    正确答案:A,B,C,E

  • 第9题：

    制定风险控制措施时，需要考虑的因素之一是（）。

    • A、控制措施的合法性
    • B、控制措施的时效性
    • C、控制措施的有效性
    • D、控制措施的无效性

    正确答案:C

  • 第10题：

    多选题
    商业银行内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等方面进行，具体包括（）。
    A

    过程和风险是否已被充分识别

    B

    过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持

    C

    控制措施是否有效

    D

    控制措施是否经济

    E

    控制措施是否适宜


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    私募基金管理人（　　）是在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
    A

    内部控制

    B

    风险控制

    C

    合规管理

    D

    风险管理


    正确答案： A
    解析：
    根据《私募投资基金管理人内部控制指引》第二条，私募基金管理人内部控制是指私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

  • 第12题：

    单选题
    控制措施评价包括对以下方面的评价：（）
    A

    根据使用的强度，控制措施对确定食品安全危害的控制效果、监视的可行性和控制措施在体系中的相对位置

    B

    控制措施失效后的后果、控制措施对确定食品安全危害的控制效果及控制措施的执行不确定程度

    C

    控制措施的执行不确定程度、监视的可行性和控制措施的相对位置

    D

    控制措施的绩效，控制措施的相对位置和监视的可行性


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    合规管理定期报告的核心要素是()。

    A.合规风险评估情况

    B.合规风险监测情况

    C.合规风险原因分析

    D.已采取的风险控制措施


    正确答案：ABCD

  • 第14题：

    风险与控制自我评估的原理为（ ）

    A.固有风险=控制措施-剩余风险
    B.固有风险=控制措施+剩余风险
    C.剩余风险=控制措施-固有风险
    D.剩余风险=控制措施+固有风险

    答案：B
    解析：
    风险与控制自我评估的内容主要包括固有风险、控制措施、剩余风险三个组成部分，其原理为"固有风险-控制措施=剩余风险”。

  • 第15题：

    私募基金管理人内部控制是指（ ）

    A.私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
    B.私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对投资过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
    C.私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
    D.私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑外部环境的基础上对投资过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

    答案：C
    解析：
    私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上。对经营过程中的风险进行识别，评价和管理的制度安排，组织体系和控制措施

  • 第16题：

    以风险为基础的审计工作的首要目标是评价：

    A.控制措施的效率
    B.控制措施的经济性
    C.控制措施的充分性
    D.对控制措施的遵守状况

    答案：C
    解析：

  • 第17题：

    组织在进行风险评价时，应考虑现有控制措施的充分性。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    以风险为基础的审计工作的首要目标是评价：（）

    • A、控制措施的效率。
    • B、控制措施的经济性。
    • C、控制措施的充分性。
    • D、对控制措施的遵守状况。

    正确答案:C

  • 第19题：

    符合性测试是获得（）以证实内部控制在实际中的合规性、有效性和适宜性，即相关规定在实际中是否被一贯执行，控制措施能否达到控制目的，控制措施是否恰当。

    • A、评价结果
    • B、评价案例
    • C、评价事实
    • D、评价证据

    正确答案:D

  • 第20题：

    商业银行内部控制评价应考虑的问题主要包括（）。

    • A、过程和风险是否已被充分识别
    • B、过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持
    • C、控制措施是否有效
    • D、控制措施是否适宜

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    单选题
    以风险为基础的审计工作的首要目标是评价：（）
    A

    控制措施的效率。

    B

    控制措施的经济性。

    C

    控制措施的充分性。

    D

    对控制措施的遵守状况。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    根据综合评价总分确定被评价机构的内部控制体系评价等级，应按评分标准对被评价机构内部控制项目逐项计算得分，确定评价等级。其中一级的定级标准为（）
    A

    综合评分60－69分。被评价机构内部控制体系较差，内部控制体系不健全或重要的内部控制措施没有贯彻执行或无效，管理方面存在重大问题，业务经营安全性差

    B

    综合评分90分以上（含90分）。指被评价机构有健全的内部控制体系，在各个环节均能有效执行内部控制措施，能对所有风险进行有效识别和控制，无任何风险控制盲点，控制措施适宜，经营效果显著

    C

    综合评分80－89分。指被评价机构内部控制体系比较健全，在各个环节能够较好执行内部控制措施，能对主要风险进行识别和控制，控制措施基本适宜，经营效果较好

    D

    综合评分70-79分。指被评价机构内部控制体系一般，虽建立了大部分内部控制，但缺乏系统性和连续性，在内部控制措施执行方面缺乏一贯的合规性，存在少量重大风险，经营效果一般


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    股权投资基金管理人内部控制是指（  ）。
    A

    股权投资基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施

    B

    股权投资基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对投资过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施

    C

    股权投资基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施

    D

    股权投资基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑外部环境的基础上对投资过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施


    正确答案： C
    解析：

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