在应用风险模型制定审计计划时，CAE最应考虑的因素是：A.上次审计的结果 B.外部审计师下一年的计划内审计 C.管理目标和战略的最新或预期变化 D.未来董事会会议的日期

题目
在应用风险模型制定审计计划时，CAE最应考虑的因素是：

A.上次审计的结果
B.外部审计师下一年的计划内审计
C.管理目标和战略的最新或预期变化
D.未来董事会会议的日期
相似考题

1.审计人员在制定盘点计划时应关注哪些问题?

2.一个小的跨国组织,其在美国和西欧的业务雇佣一位新的首席审计执行官（CAE)。在与审计委员会进行信息化讨论时，CAE认为组织缺少一个正式的风险管理框架。在制定该组织以基于风险的规划时，CAE应？A.制定一个以全球公认的框架为基础的规划。 B.咨询高级管理层和董事会并使用风险的最佳判断。 C.通过组织的利基市场标杆领导者从外部导入的想法。 D.着重在目前的管理者和员工中进行；量化整个组织的调查结果。

3.在应用风险模型制定审计计划时，至关重要的一点是首席审计执行官考虑以下哪项内容：A.上次审计的结果。 B.外部审计师来年的计划内审计造访。 C.管理方向和目标的最新或预期变化。 D.未来董事会会议的日期。

4.在计划审计工作中，下面各与总体审计策略的制定无关的是( )。A．确定审计范围B．初步评价重要性水平C．考虑审计风险D．执行风险评估程序

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  • 第1题：

    某公司的外部审计师已列出一张风险和问题的清单，并已经向高层管理人员建议，内部审计部门应重视这些风险和问题。高层管理人员已将该清单转交首席审计执行官（CAE），那么首席审计执行官应该：

    A.在内部审计计划中体现外部审计师的要求。
    B.不考虑外部审计师的要求，因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围。
    C.考虑外部审计师提出的问题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围。
    D.将这些风险和问题向审计委员会报告，供后者在来来条件许可时加以考虑。

    答案：C
    解析：
    A、不正确。这要结合具体情况来确定。B、不正确。内外部审计师应进行协调，提高审计效率。C、正确。对于外部审计师列出的风险和问题的清单，首席审计执行官应该考虑外部审计师提出的问题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围。D、不正确，见题解C。

  • 第2题：

    作为CAE，你制定了一个计划，内容是下一年度将进行审计的详细日程、预计所需时间，以及每项审计的开始时间。特定审计的时间安排是根据每个领域中上一次审计以来的时间长短来确定的。这个计划并不全面，因为没有：

    A.引用诸如标准等权威支持
    B.考虑组织中风险、易受外界影响的薄弱环节以及潜在损失等因素
    C.说明计划中所有审计资源都得到了应用
    D.提请管理层批准计划

    答案：B
    解析：

  • 第3题：

    首席审计官(CAE)一直在考虑对审计人员实施一个激励计划。然而，预算限制要求目标建立在审计师很难达到的水平上。CAE的最佳行动方案是：

    A.征求员工意见，然后视情况继续或中止。
    B.继续执行激励计划并通知员工。
    C.继续执行激励计划，但不通知员工。
    D.不实施激励计划。

    答案：A
    解析：
    A正确。期望理论指出，如果员工感觉到存在一个能获取有意义的回报的合理机会，那么动机就会得到强化。通过在实施前征求员工意见，首席审计官可以评估达到这些目标所需的努力相对于回报来说是否过度。

  • 第4题：

    根据内部审计部门制定的年度审计计划和风险评估重点领域，CAE在任何时候都应该考虑：

    A.审计报告的通报对象
    B.将在审计业务中应用的审计程序
    C.针对每项可审计业务的潜在建议
    D.落实审计计划所需的内部审计资源

    答案：D
    解析：

  • 第5题：

    在制定年度审计计划时，应当考虑（），以确定具体审计项目。

    • A、组织风险
    • B、管理需要
    • C、审计资源
    • D、个人能力

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    在制定计划时，投入是唯一需要考虑的因素。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    风险导向审计是审计的发展趋势，首席审计执行官（CAE）在考虑符合企业目标的业务内容时，最有可能把以下哪项内容列为工作的首要重点：（）

    • A、高级管理人员的要求。
    • B、公司的利益最大化。
    • C、以前进行审计的历史数据。
    • D、对风险管理及其效果的评估。

    正确答案:D

  • 第8题：

    在制定福利计划时应考虑哪些因素？


    正确答案:在制定福利计划时应考虑以下几个方面的因素：
    （1）提供的福利内容，企业将向员工提供哪些福利。（2）提供福利的对象及数量，企业不必向所有的员工提供一样的福利。（3）员工的选择余地，在总额度一定的条件下让员工选择自己需要的福利。（4）福利成本的承担者，福利成本的负担是由企业完全承担，还是由企业和员工共同分担，还是完全由员工个人承担。

  • 第9题：

    多选题
    在制定年度审计计划时，应当考虑（），以确定具体审计项目。
    A

    组织风险

    B

    管理需要

    C

    审计资源

    D

    个人能力


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    财务报表整体的重要性在（）确定。
    A

    承接业务之前

    B

    制定总体审计策略时

    C

    风险评估时

    D

    制定具体审计计划时


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列各项中，应当在制定具体审计计划时考虑的是（）。
    A

    审计范围

    B

    报告目标、时间安排和所需沟通的性质

    C

    审计资源

    D

    风险评估程序


    正确答案： D
    解析： 具体审计计划比总体审计策略更加详细，应当包括风险评估程序、计划实施的进一步审计程序和其他审计程序。选项ABC属于制定总体审计计划应当考虑的事项。

  • 第12题：

    多选题
    银行业金融机构在制定经营计划时应综合考虑以下（）因素。
    A

    社会经济发展

    B

    市场变化

    C

    自身发展战略

    D

    风险偏好

    E

    风险管控能力


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在风险评估过程中，CAE最恰当的做法是：Ⅰ.低风险区域委托给外部审计师负责，而高风险区域则由CAE来负责。Ⅱ.高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。Ⅲ.风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。

    A.Ⅰ
    B.Ⅱ
    C.Ⅲ
    D.Ⅰ和Ⅲ

    答案：B
    解析：

  • 第14题：

    以下哪项是CAE对在选择被审计单位时使用的风险词汇的最合理定义？

    A.风险带来的损失金额乘以损失概率
    B.部门年成本总额
    C.损失概率
    D.部门资产总额

    答案：A
    解析：

  • 第15题：

    在风险评估过程中，关于内部审计师的行为的说法，不正确的是：

    A.内部审计师只负责风险高的领域，不关注风险低的领域
    B.内部审计部门的计划必须建立在有记录的风险评估基础上，并至少每年制定一次。
    C.内部审计师在确定年度工作计划时运用风险分析，风险分析应至少每年一次
    D.在计划制定过程中，必须考虑高级管理层和董事会的意见

    答案：A
    解析：
    内部审计师不仅要关注风险高的领域，还要关注风险低的领域。

  • 第16题：

    在制定风险基础审计策略时，IS审计师需要进行风险评估审计，目的是保证（）。

    • A、减轻风险的控制到位
    • B、确定了脆弱性和威胁
    • C、审计风险的考虑.
    • D、Gap差距分析是合适的.

    正确答案:B

  • 第17题：

    在审计的计划阶段，利用审计风险模型确定某项认定的计划检查风险，所使用的控制风险是审计人员的计划估计水平。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    在风险评估过程中，CAE最恰当的做法是：（） Ⅰ.低风险区域委托给外部审计师负责，而高风险区域则由CAE来负责。 Ⅱ.高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。 Ⅲ.风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。

    • A、Ⅰ
    • B、Ⅱ
    • C、Ⅲ
    • D、Ⅰ和Ⅲ

    正确答案:B

  • 第19题：

    财务报表整体的重要性在（）确定。

    • A、承接业务之前
    • B、制定总体审计策略时
    • C、风险评估时
    • D、制定具体审计计划时

    正确答案:B

  • 第20题：

    银行业金融机构在制定经营计划时应综合考虑以下（）因素。

    • A、社会经济发展
    • B、市场变化
    • C、自身发展战略
    • D、风险偏好
    • E、风险管控能力

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第21题：

    单选题
    在风险评估过程中，CAE最恰当的做法是：（） Ⅰ.低风险区域委托给外部审计师负责，而高风险区域则由CAE来负责。 Ⅱ.高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。 Ⅲ.风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。
    A

    Ⅰ

    B

    Ⅱ

    C

    Ⅲ

    D

    Ⅰ和Ⅲ


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    内部审计人员应在考虑（）的基础上，制定审计计划。
    A

    组织风险

    B

    管理需要

    C

    审计频率

    D

    审计资源


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    内部审计人员在编制年度物资采购审计计划时，应综合考虑的因素有重要性和（）。
    A

    风险因素

    B

    物资采购方案、内部控制的重大变化

    C

    改进空间

    D

    审计资源


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

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