响应内部审计师询问的信件是以下哪类信息的例证？A.实物信息 B.证明性信息 C.书面信息 D.分析性信息

题目
响应内部审计师询问的信件是以下哪类信息的例证？

A.实物信息
B.证明性信息
C.书面信息
D.分析性信息
相似考题

1.信息系统应用指引属于以下哪类内部控制应用指引()。A、控制活动类B、内部环境类C、控制手段类D、内部监督类

2.首席审计官得知一位助理内部审计师向其亲戚透露机密信息。首席审计官和这位助理内部审计师都是国际注册内部审计师。尽管该助理内部审计师没有从这笔交易中获益，但他的亲戚却利用该信息获取了高额收益。首席审计官处理此事的最佳方法是：( )A.口头训斥内部审计师 B.立即解聘这位内部审计师，并向IIA通报 C.由于这位内部审计师没有从此事中获益，因此不采取措施 D.告知IIA的审计委员会并根据公司的政策采取人事措施

3.以下哪项关于内部审计师的叙述是正确的？Ⅰ．内部审计师对内部控制负责。Ⅱ．内部审计师对监督内部控制负责。Ⅲ．内部审计师有义务对控制的充分性形成整体意见。Ⅳ．内部审计师观点应该注意评价标准和观点范围。A.Ⅱ和Ⅳ。 B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。 C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。 D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

4.下列审计证据中，属于环境证据的是：A:函证的往来信件 B:询问情况记录 C:存货盘点记录 D:内部控制状况

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  • 第1题：

    某新来的经验不足的内部审计师提示某高级审计师一项有关审计客户预算的重大差异。高级审计师告诉该新来的内部审计师不必担忧，因为他已听说之前有过一次擅自停产事件，该事件可能是形成该差异的主要原因。以下哪项表述最为恰当？( )

    A.新来的内部审计师应当彻底调查整个事件，并且不去麻烦高级内部审计师
    B.高级审计师应当使用适当的判断，以减少无谓的调查
    C.高级审计师应当停止该项业务，直到差异原因得到全面的解释
    D.高级审计师应当帮助新来的内部审计师制订收集恰当信息的计划

    答案：D
    解析：
    A不正确，监督的程度取决于内部审计师的专业水平和经验以及业务的复杂程度。经验不足的内部审计师应就该事件求助于高级内部审计师。B不正确，假定事实没有支持结论，则积累额外的信息就是浪费。C不正确，偏差需要解释，但这项业务也应继续。D正确。偏差没有得到充分的调查或解释。当分析性审计程序发现意外的结果或关系时，内部审计师应检查并评价这些结果或关系。检查和评价通过应用分析性程序而发现的意外结果或关系应该包括对管理者进行询问，并运用其他业务程序，直到内部审计师确信这些结果或关系得到了充分的解释。如果此类结果或关系无法得到解释，则表明存在潜在的差错、不合规现象或违法行为等严重情形。内部审计师应该将这些通过分析性审计程序发现的、无法得到充分解释的结果或关系与恰当层面的管理人员沟通，并可根据情况，建议采取恰当的措施。

  • 第2题：

    《标准》要求内部审计师拥有以下哪些技能？Ⅰ.内部审计师应理解人际关系的重要性并善于处理人际关系；Ⅱ.内部审计师应该能够识别和评价偏离良好实务之行为的重要性和重大性；Ⅲ.内部审计师应是诸如经济学、商法、税收、金融和信息技术方面的专家；Ⅳ.内部审计师应具备出色的口头和书面表达能力。

    A.只有Ⅱ
    B.Ⅰ和Ⅱ
    C.Ⅲ和Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ都对

    答案：D
    解析：
    A.不正确，参照题解D。B.不正确，参照题解D。C.不正确，参照题解D。D.正确。内部审计师被期望能够识别良好的经营实务，理解人际关系，并具有出色的口头和书面表达能力。不要求审计师成为与审计职责有关的广泛领域的专家。

  • 第3题：

    假定组织安排你来组建内部审计部门。你最可能聘用以下哪类人员？（）

    • A、每位掌握了处理所有业务所需技能的内部审计师
    • B、没有经验的人员，并按组织希望的方式培训他们
    • C、拥有会计学学位的人员，由于多数内部审计工作与会计学有关
    • D、从整体上拥有开展内部审计活动的职责所需的知识和技能的内部审计师

    正确答案:C

  • 第4题：

    内部审计师的多数工作都涉及审计证据的收集。合同的复印件（而不是原件）是哪类审计证据的实例？（）

    • A、次要证据。
    • B、附属证据。
    • C、旁证。
    • D、意见证据。

    正确答案:A

  • 第5题：

    以下哪类人员的组合最适合参加结束会议：（）

    • A、负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表。
    • B、首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员。
    • C、在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员。
    • D、在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员。

    正确答案:A

  • 第6题：

    以下哪组人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估？（）

    • A、运营经理
    • B、内部审计师
    • C、外部审计师
    • D、高级管理人员

    正确答案:D

  • 第7题：

    回复内部审计师质询的信件是以下哪一种证据的例子？（）

    • A、实物证据。
    • B、证明证据。
    • C、文件证据。
    • D、分析证据。

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    内部审计师的多数工作都涉及审计证据的收集。合同的复印件（而不是原件）是哪类审计证据的实例？（）
    A

    次要证据。

    B

    附属证据。

    C

    旁证。

    D

    意见证据。


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    填空题
    以下哪类信息是人们深入研究的结晶（）

    正确答案： 三次信息
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    回复内部审计师质询的信件是以下哪一种证据的例子？（）
    A

    实物证据。

    B

    证明证据。

    C

    文件证据。

    D

    分析证据。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下哪些项目是内部审计师协会《职业道德规范》所允许的？（）
    A

    根据法庭传唤，内部审计师出庭披露可能对本机构不利的机密的、与审计相关的信息。

    B

    内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票。

    C

    内部审计师接受某雇员的一份礼物，因为审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员。

    D

    内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为管理当局已经表示要解决这些问题。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是遵守IIA《职业道德规范》并促进合规。
    A.正确。内部审计师应对本机构忠诚，但不能成为任何非法活动的参与者。因而，内部审计师必须听从法庭的要求。
    B.不正确。行为规则3.2禁止内部审计师为个人获利而利用审计信息。
    C.不正确。行为规则2.2禁止内部审计师接受可能被认为妨碍其职业判断的东西。
    D.不正确。行为规则1.3禁止内部审计师故意参与任何非法或不正当活动。实务公告1210.A2-1.10规定，有关非法活动的重大发现应报告审计委员会。

  • 第12题：

    单选题
    以下哪组人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估？（）
    A

    运营经理

    B

    内部审计师

    C

    外部审计师

    D

    高级管理人员


    正确答案： C
    解析： D正确。高级管理人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估。运营经理的责任是评估部门内的风险和管理。内、外部审计师为组织内的风险管理和控制程序的有效性说明提供各种程度的保证。

  • 第13题：

    回复内部审计师质询的信件是以下哪一种证据的例子？

    A.实物证据
    B.证明证据
    C.文件证据
    D.分析证据

    答案：B
    解析：

  • 第14题：

    以下哪项是IIA的《职业道德规范》所允许的？

    A.根据法庭传唤，内部审计师出庭披露可能对本机构不利的、机密的、与审计相关的信息
    B.内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票
    C.内部审计师接受某雇员的一份礼物，因为内部审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员
    D.内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为高级管理层已经表示要解决这些问题

    答案：A
    解析：

  • 第15题：

    以下哪类信息是人们深入研究的结晶（）


    正确答案:三次信息

  • 第16题：

    以下哪些项目是内部审计师协会《职业道德规范》所允许的？（）

    • A、根据法庭传唤，内部审计师出庭披露可能对本机构不利的机密的、与审计相关的信息。
    • B、内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票。
    • C、内部审计师接受某雇员的一份礼物，因为审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员。
    • D、内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现，因为管理当局已经表示要解决这些问题。

    正确答案:A

  • 第17题：

    资产管理应用指引属于以下哪类内部控制应用指引（）。

    • A、控制活动类
    • B、内部环境类
    • C、控制手段类
    • D、内部监督类

    正确答案:A

  • 第18题：

    以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：（）

    • A、内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权
    • B、内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议
    • C、内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险
    • D、内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务

    正确答案:A

  • 第19题：

    以下哪项有关内部审计师与外部审计师之间的关系的表述是不准确的？（）

    • A、监督外部审计师的工作是首席审计官的责任
    • B、应充分地安排内部审计师与外部审计师之间的会面，确保工作完成的及时性和效率
    • C、内部审计师与外部审计师可以交换审计报告和管理建议书
    • D、内部审计师可以向外部审计师提供业务工作方案和工作底稿

    正确答案:A

  • 第20题：

    单选题
    资产管理应用指引属于以下哪类内部控制应用指引（）。
    A

    控制活动类

    B

    内部环境类

    C

    控制手段类

    D

    内部监督类


    正确答案： D
    解析： 资产管理应用指引属于控制活动类内部控制应用指引。

  • 第21题：

    单选题
    假定组织安排你来组建内部审计部门。你最可能聘用以下哪类人员？（）
    A

    每位掌握了处理所有业务所需技能的内部审计师

    B

    没有经验的人员，并按组织希望的方式培训他们

    C

    拥有会计学学位的人员，由于多数内部审计工作与会计学有关

    D

    从整体上拥有开展内部审计活动的职责所需的知识和技能的内部审计师


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    内部审计师在与数据录入人员面谈之后识别出系统中存在的重大缺陷。内部审计师采用以下哪种措施最为恰当？（）
    A

    内部审计师可以忽略该重大缺陷，因为该控制缺陷不会威胁公司安全。

    B

    通过间接询问，以便了解更多关于重大缺陷的实情。

    C

    若录入人员及时更正，可对该缺陷不进行报告。

    D

    通过直接询问，尽可能获得更多的信息。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是询问和面谈。选项A，系统中的重大缺陷会威胁公司的安全，不能忽略；选项B，间接询问，既能让内部审计师获取信息，又不会使职员有报告的感觉；相对而言，选项D不合适；选项C，对于重大缺陷，应该报告。

  • 第23题：

    单选题
    以下哪类人员的组合最适合参加结束会议：（）
    A

    负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表。

    B

    首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员。

    C

    在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员。

    D

    在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是国际内部审计专业实务框架。
    答案A正确，在发出最终的业务沟通前，内部审计师必须与适当层次的管理者讨论业务结论和建议。虽然参与讨论和复核的管理人员的层次可以依据机构和报告的性质而有所变化，但他们通常是了解业务详情和有权执行纠正措施的人员（实务公告2440-1）。
    答案B不正确，首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员可能对有关的细节不熟悉。
    答案C不正确，在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员不可能具备必要的观点和权力。
    答案D不正确，助理内部审计师可能缺乏适当的观点和权力。

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