一家公司有以外国货币标明面值的60天到期的应付贸易款要支付。为消除应付款的外汇汇率风险，公司应该( )。A.现在就卖出外汇远期 B.等60天过去后，在现货市场上购买外汇偿还应付款 C.现在就买入外汇远期 D.现在就买入外币，在现货市场上将其转换为本币，然后存入本国银行直至偿还日

题目
一家公司有以外国货币标明面值的60天到期的应付贸易款要支付。为消除应付款的外汇汇率风险，公司应该( )。

A.现在就卖出外汇远期
B.等60天过去后，在现货市场上购买外汇偿还应付款
C.现在就买入外汇远期
D.现在就买入外币，在现货市场上将其转换为本币，然后存入本国银行直至偿还日
相似考题

1.在进出口贸易中，应收应付外汇因汇率变动会引起损失。这种损失被称为()。A.外汇储备风险B.外债风险C.买卖风险D.进出口贸易的汇率风险

2.外汇交易风险的主要表现是（ ）。A．国外筹资中的汇率风险B．以即期或延期付款为支付条件的商品或服务的进出口，在装运货物或提供服务后而尚未收支货款或服务费用这一期间，外汇汇率变化所造成的风险C．以外币计价的国际信贷活动，在债权债务未清偿前所存在的风险D．待交割的远期外汇合同的一方，在该合同到期时，由于外汇汇率变化，交易的一方可能要拿出更多或较少货币去换取另一种货币的风险

3.某法国公司有一笔90天的美元应付款,若预测欧元兑美元将下浮,为减少外汇风险损失,该公司应()A.如期付汇B.提前付汇C.无法确定D.推迟付汇

4.某合资企业中方通过当地甲公司对该合资企业投资。验资时，审计人员审查有关投入资本的记录为：1.甲公司垫付合资企业原材料采购货款10万元。借记“原材料”，贷记“其他应付款——甲公司”。2.甲公司为合资企业支付建筑公司工程款120万元。借记“其他应付款——建筑公司”，贷记“其他应付款——甲公司”。3.甲公司汇来人民币10万元。借记“银行存款”，贷记“其他应付款——甲公司”。4.工程完工决算150万元。借记“固定资产”，贷记“其他应付款——建筑公司”。5.完工固定资产转作中方投资。借记“其他应付款——甲公司”，贷记“实收资本”。6.合资企业支付建筑公司工程尾款30万元。借记“其他应付款——建筑公司”，贷记“银行存款”。[要求]根据上述资料，计算分析中方投资并提出验资意见。

参考答案和解析
答案：C
解析：
公司现在就可以在远期市场购买外汇，锁定60天后购买外汇的汇率。这样做就可以消除应付贸易款的外汇汇率风险。选项A不正确，因为公司在将来需要购入外汇，偿付给卖方。这是不可以通过在远期市场上卖出外汇做到的。选项B不正确，因为60天后再去兑换外汇并不能消除外汇汇率风险。选项D不正确，因为这种方法相当于以现在就确定的汇率在将来卖出外汇，这样做也不能获取将来用于支付货款的外汇。但是相反的操作却是有效地在货币市场上规避汇率风险的方法。如果公司现在就在现货市场上将本币转换为外币，并将其存入外国银行或购买外国的国库券，那么60天后公司就可以利用这个操作策略所获得的收益支付货款了。
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  • 第1题：

    “长期应付款”账户主要核算()

    A、应付补偿贸易引进设备款

    B、长期应付货款

    C、应付融资租赁款

    D、从非金融机构借入的期限在一年以上的借款

    E、到期不能支付应付票据款


    参考答案：AC

  • 第2题：

    在进出口贸易中，应收应付外汇因汇率变动而引起的损失，该风险称为（ ）。

    A.外汇储备风险

    B.外债风险

    C.买卖风险

    D.进出口贸易的汇率风险


    参考答案：D

  • 第3题：

    欧洲债券的特点有( )。

    A.以欧元标明面值
    B.在面值货币国家以外的国家销售
    C.在借款人所在国之外销售，但是以销售地所在国的货币标明面值
    D.作为记名证券发行

    答案：B
    解析：
    欧洲债券的定义是在面值货币国家以外的国家销售的债券。选项A不正确，因为欧洲债券并不总是以欧元标明面值的。选项C不正确，因为这是外国债券的特点，而不是欧洲债券的特点。选项D不正确，因为欧洲债券并不是作为记名债券而是作为不记名债券发行的，并不需要记录投资者的名字和国籍。

  • 第4题：

    甲公司是一家生产光伏组件的企业，产品以出口为主，以美元为结算货币。公司管理层为了管理汇率风险，提出从国外进口相关的原材料，并用相关外币支付采购货款，以抵销部分人民币升值带来的影响。该公司管理汇率风险的策略属于（ ）。

    A.风险规避
    B.风险转移
    C.风险控制
    D.风险对冲

    答案：D
    解析：
    使用多种外币结算属于风险对冲策略，选项D正确。

  • 第5题：

    公司以外币计价的贸易在60天内到期。为了消除与应付项目相关的外汇风险，公司应（）

    • A、在今日出售远期外汇合同。
    • B、等待60日后再通过购买现货市场外币支付发票。
    • C、在今日购买远期外汇合同。
    • D、今日借用外币.在现货市场上将其转换为国内货币，将资金投入国内银行存款，直至发票付款日期。

    正确答案:C

  • 第6题：

    美国某公司3个月后有一笔欧元应付款，若预测欧元对美元的汇率将下跌，该公司可推迟支付以减轻汇率风险。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    一国为应付日常外汇支付以及平衡国际收支，常常需要保持一定数量的外汇储备。这些外汇储备表现为存放在外国的外币资产。当汇率变动时，其面临的风险称为（）。

    • A、外汇储备风险
    • B、外债风险
    • C、买卖风险
    • D、进出口贸易的汇率风险

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    公司以外币计价的贸易在60天内到期。为了消除与应付项目相关的外汇风险，公司应（）
    A

    在今日出售远期外汇合同。

    B

    等待60日后再通过购买现货市场外币支付发票。

    C

    在今日购买远期外汇合同。

    D

    今日借用外币.在现货市场上将其转换为国内货币，将资金投入国内银行存款，直至发票付款日期。


    正确答案： C
    解析： 远期合约要求其持有者必须在未来某一特定时间按合同指明的价格购买规定数量的特定资产.所有这些条件都在合约达成时即已确定，特定的未来价格成为执行价格.大部分的远期合约是商品合约或外币合约。

  • 第9题：

    单选题
    在进出口贸易中，应收应付外汇因汇率变动会引起损失。这种损失被称为（）。
    A

    外汇储备风险

    B

    外债风险

    C

    买卖风险

    D

    进出口贸易的汇率风险


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    公司有一笔应付账款将在60天内到期，并应以外币支付，该公司应采取何种方法来防范外币上汇率风险？（）
    A

    在当前出售该外币远期合约

    B

    将付款所需的资金放入国内货币市场账户

    C

    在当前购买该外币远期合约

    D

    在应付账款到期时在现货市场购买该外币。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列有关汇率风险管理方法的描述正确的有（　）
    A

    对于出口商而言，出售货物以本国货币计价

    B

    只要有可能，以同一外币进行支付和收款的公司，应该以该货币用支付抵销收款

    C

    若预期该国的货币将会转弱，企业应该尝试使用提前付款

    D

    若预期该国的货币将会转强，企业应该在到期日之前提前支付


    正确答案： D,B
    解析： 为了充分利用外国汇率变动，若预期该国的货币将会转强，企业应该尝试使用提前付款，即在到期日之前提前支付。
    这时应该考虑融资成本，即用来支付的资金能够产生的利息成本，但提前结算可能会获得折扣。相反地，若预期该国的货币将会转弱，企业则可以考虑滞后付款。【该题针对“[新]汇率风险的管理方法”知识点进行考核】

  • 第12题：

    判断题
    美国某公司3个月后有一笔欧元应付款，若预测欧元对美元的汇率将下跌，该公司可推迟支付以减轻汇率风险。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    一国为应付日常外汇支付以及平衡国际收支，常常需要保持一定数量的外汇储备。这些外汇储备表现为存放在外国的外币资产，当汇率变动时，其面临的风险称为（ ）。

    A.外汇储备风险

    B.外债风险

    C.买卖风险

    D.进出口贸易的汇率风险


    参考答案：A

  • 第14题：

    利率期货又称货币期货，是以外汇汇率为基础工具的期货合约，是金融期货中最先产生的品种，主要用于规避外汇汇率风险。 （ ）


    正确答案：×
    用于规避外汇汇率风险的期货是外汇期货，外汇期货是最先产生的品种，它以外汇汇率为基础工具。

  • 第15题：

    关于双货币债券，以下说法正确的是（　　）

    A.本金受到汇率风险，风险敞口比较大
    B.本金受到汇率风险，风险敞口比较小
    C.利息以本币表示，没有外汇风险
    D.利息以外币表示，有外汇风险

    答案：A,C
    解析：
    双货币债券的本金是外币，利息是本币。因此利息没有汇率风险，本金有汇率风险，风险敞口较大。
    考点：双货币债券

  • 第16题：

    某美国公司对一家瑞士公司有100，000瑞士法郎（CHF）的应收账款，在三个月内到期。在签订合同时，汇率为1.0CHF=1.0USD。该美国公司希望控制其外汇风险，应（）

    • A、购买货币互换
    • B、购买美元期货
    • C、出售美元期货
    • D、出售瑞士法郎利率互换

    正确答案:B

  • 第17题：

    某美国公司30天后有一笔德国马克应付款，若预测美元兑马克汇率下跌，该公司可以推迟支付，以减轻汇率风险


    正确答案:错误

  • 第18题：

    以下（）情况适合使用外汇掉期工具来管理外汇风险。

    • A、某进出口公司遭到海外公司延期两个月支付的100万欧元，为了规避远期欧元汇率波动风险，须采取对应措施
    • B、某公司外汇头寸以美元为主，为了在欧洲开拓短期业务，向银行借人欧元。公司为了规避远期欧元兑美元汇率波动风险，须采取对应措施
    • C、某制造业公司在海外有多个项目，自身拥有外汇应付和应收款项，为了对冲汇率波动风险，须采取对应措施
    • D、某金融机构为了获取外汇投机收益，需要使用外汇衍生品工具进行投机

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    在进出口贸易中，应收应付外汇因汇率变动会引起损失。这种损失被称为（）。

    • A、外汇储备风险
    • B、外债风险
    • C、买卖风险
    • D、进出口贸易的汇率风险

    正确答案:D

  • 第20题：

    多选题
    “长期应付款”账户主要核算（）
    A

    应付补偿贸易引进设备款

    B

    长期应付货款

    C

    应付融资租赁款

    D

    从非金融机构借入的期限在一年以上的借款

    E

    到期不能支付应付票据款


    正确答案： A,E
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    某美国公司30天后有一笔德国马克应付款，若预测美元兑马克汇率下跌，该公司可以推迟支付，以减轻汇率风险
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    某法国公司有一笔90天的美元应付款，若预测法国法郎对美元将下浮，为减少外汇风险损失，该公司应（）。
    A

    提前付汇

    B

    如期付汇

    C

    推迟付汇

    D

    无法确定


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某美国公司对一家瑞士公司有100，000瑞士法郎（CHF）的应收账款，在三个月内到期。在签订合同时，汇率为1.0CHF=1.0USD。该美国公司希望控制其外汇风险，应（）
    A

    购买货币互换

    B

    购买美元期货

    C

    出售美元期货

    D

    出售瑞士法郎利率互换


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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