内部审计活动评价现存风险管理流程有效性的目标是要确定：A.管理层已计划并设计了风险管理流程，以便为实现组织的目标和目的提供合理的保证 B.管理层指导风险管理流程以便为实现组织的目标和目的提供合理的保证 C.组织的目标和目的会高效率地、经济地实现 D.组织的目标和目的以准确及时的方式实现并且使资源的使用最小

题目
内部审计活动评价现存风险管理流程有效性的目标是要确定：

A.管理层已计划并设计了风险管理流程，以便为实现组织的目标和目的提供合理的保证
B.管理层指导风险管理流程以便为实现组织的目标和目的提供合理的保证
C.组织的目标和目的会高效率地、经济地实现
D.组织的目标和目的以准确及时的方式实现并且使资源的使用最小
相似考题

1.() 是内部审计人员在实施必要的审计程序后,以经过核实的审计证据为依据就被审计单位内部风险管理状况的适当性、合规性和有效性出具的书面文件。A.风险管理审计B.风险管理审计内容C.风险管理审计报告D.风险管理审计目标

2.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。( )此题为判断题(对，错)。

3.根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。( )

4.() 是指采用一种系统化、规范化的方法,确定企业风险管理有效性的过程,包括确认和评价企业目标设定、风险识别、风险应对及监督等管理活动的缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出改进风险管理建议,从而帮助企业实现目标。A.风险管理审计B.风险管理C.内部控制D.内部控制审计

更多“内部审计活动评价现存风险管理流程有效性的目标是要确定：”相关问题

  • 第1题：

    一个新确定的内部审计活动正在实施一项初始风险评估。发现组织并没有风险管理流程。按照《国际内部审计专业实务框架》，下列哪种行为是恰当的反应？( )

    A.内部审计活动应该认识到建立一套风险管理政策是管理层的责任而不是内部审计活动的职责范围
    B.首席审计官应该向法律顾问咨询关于违反治理风险的监管规定
    C.内部审计活动应该向管理层提出诸如建立流程的管理建议
    D.内部审计活动应该考虑因缺乏风险管理而导致的舞弊信号并列出管理层舞弊审计业务的日程表

    答案：C
    解析：
    A不正确，内部审计定义指出：内部审计的职责是评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果。C正确。管理层是风险的拥有者并应承担风险管理的职责，如果组织尚未建立风险管理过程，内部审计师应该按照实务公告的要求提请管理层注意这种情况，并同时提出建立风险管理过程的相关建议。D不正确，尽管缺少风险管理流程是一个舞弊信号，但在没有进一步的证据证明舞弊可能发生的情况下去建立舞弊审计业务的日程表还为时尚早。在大多数企业中，虽然缺少风险管理流程，但并没有违反法律法规。

  • 第2题：

    一个新确定的内部审计活动正在实施一项初始风险评估。发现组织并没有风险管理流程。按照IIA专业实务框架，下列哪种行为是恰当的反应？

    A.内部审计活动应该认识到建立一套风险管理政策是管理层的责任而不是内部审计活动的职责范围
    B.首席审计执行官应该向法律顾问咨询关于违反治理风险的监管规定
    C.内部审计活动应该向管理层提出诸如建立流程的管理建议
    D.内部审计活动应该考虑因缺乏风险管理而导致的舞弊信号并列出管理层舞弊审计业务的日程表

    答案：C
    解析：

  • 第3题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：( )

    A.认识到组织应该采用相似的技术来管理风险
    B.确认风险管理流程的关键目标是否实现
    C.确定组织可接受的风险水平
    D.将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析

    答案：B
    解析：
    A不正确，风险管理流程随组织业务活动的规模和复杂性而变化。B正确。内部审计师应该有责任就组织的风险管理流程的充分性向董事会与管理层提供确认。这种责任要求他们对风险管理流程是否充分到足以保护组织的资产、声誉与持续的经营形成意见。为了上述目标，内部审计师必须确信组织的风险管理流程是否着眼于五个关键目标，即：(1)找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序；(2)管理层和董事会已经确定了组织可以接受的风险水平，包括为实现组织的战略计划而接受的风险；(3)设计并开展了风险减轻活动，将风险降低、管理在管理层和董事会可以接受的水平；(4)开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以便管理风险；(5)董事会和管理层定期收到风险管理流程的结果报告。组织的公司治理过程应该包括定期向利益关系方传达风险、风险战略和控制情况。C不正确，管理层和董事会确定组织可接受的风险水平。D不正确，评价管理层的风险过程要区别于内部审计师在计划业务时所采用的风险评估，但在制订业务计划时所取得的综合性风险管理流程的信息是有用的。

  • 第4题：

    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：

    A.鉴于独立性的可能损失，避免支持道德文化的活动
    B.评价组织正式行为规范的有效性
    C.对治理过程的有效性承担责任
    D.成为首席道德官

    答案：A
    解析：
    A.正确。内部审计师应成为道德的积极倡导者。所谓最小作用就是内部审计师最不能履行他的职责、发挥他的作用的状态。内部审计的独立性虽然很重要，但它与组织的利益以及最终目标相比，是不值一提的。内部审计发挥最小作用的方式就是不去发挥作用，因此，害怕独立性问题而不敢发挥作用是内部审计师的最差选择。B.不正确，这是内部审计活动在组织道德文化方面的最佳作用。根据《框架》，内部审计活动应评价和改进组织的治理过程，为组织的治理过程作贡献。公司治理有助于：①制定、沟通价值和目标；②监督目标的实现情况；③确保受托责任；④维护价值。道德文化与治理过程有关系。因此，内部审计师应该至少定期评估组织的道德氛围，并要评估为实现遵纪守法的理想水平而采取的其他程序的有效性问题。作为这项评估的组成部分，内部审计师应该评价组织的正式行为规范的有效性，包括相关的陈述、政策和其他较为理想的表达形式。C.不正确，对治理过程的有效性承担责任或成为首席道德官都能促进组织道德文化的建设。D.不正确，对治理过程的有效性承担责任或成为首席道德官都能促进组织道德文化的建设。

  • 第5题：

    如果管理层没有为组织建立风险管理流程，内部审计师应建议此类流程的建立。在风险管理流程的最初建立过程中，内部审计师应该更适于开展以下哪项工作：（）

    • A、积极的、补充传统确认活动的作用；
    • B、假定风险归属；
    • C、管理已确认的风险；
    • D、监督作用，确定充分、有效的流程是适当的。

    正确答案:A

  • 第6题：

    内部审计人员在审查和评价业务活动、内部控制和风险 管理时，对舞弊发生可能性进行评估时不需要评估（）

    • A、控制意识和态度的科学性
    • B、员工行为规范的合理性和有效性
    • C、信息系统运行的有效性
    • D、审计目标的可行性

    正确答案:D

  • 第7题：

    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性的目标的最佳描述：（）

    • A、帮助确定必要测试的性质.时间安排及范围，以实现业务目标。
    • B、确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正。
    • C、确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标和目的得以高效率.经济地实现提供合理的保证。
    • D、确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。

    正确答案:C

  • 第8题：

    审计依据按审计目标进行分类，可以分为（）。

    • A、评价会计资料真实性的审计依据
    • B、评价经济活动合法合规性的审计依据
    • C、评价审计结论可靠性的审计依据
    • D、评价经营管理活动效益性的审计依据
    • E、评价内部控制系统健全性、有效性的审计依据

    正确答案:B,D,E

  • 第9题：

    单选题
    内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：（）
    A

    认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。

    B

    对风险管理流程关键目标的实现满意。

    C

    确定组织可接受的风险水平。

    D

    将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程有效性的方式和程序。
    答案A不正确，风险管理流程随组织的业务活动的规模和复杂性而变化；
    答案B正确。内部审计师应该有责任就组织的风险管理流程的充分性向董事会与管理层提供确认。这种责任要求他们对风险管理流程是否充分到足以保护组织的资产、声誉与持续的经营形成意见。为了上述目标，内部审计师必须确信组织的风险管理流程是否着眼于5个关键目标，即：
    （1）找出业务战略与活动领域的风险并进行优先排序；
    （2）管理层和董事会已经确定了组织可以接受的风险水平，包括为实现组织的战略计划而接受的风险；
    （3）设计并开展了风险减轻活动，将风险降低、管理在管理层和董事会可以接受的水平上；
    （4）开展持续的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以便管理风险；
    （5）董事会和管理层定期收到风险管理流程的结果报告。组织的公司治理过程应该包括定期向利益关系方传达风险、风险战略和控制情况（实务公告2110-1）。
    答案C不正确，管理层和董事会确定组织可接受的风险水平；
    答案D不正确，评价管理层的风险过程要区别于内部审计师在计划业务时所采用的风险评估，但在做业务计划时所取得的综合性风险管理流程的信息是有用的。

  • 第10题：

    判断题
    根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第11题：

    判断题
    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列不属于董事会在全面风险管理方面的主要职责的是(    )。
    A

    确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案

    B

    审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告

    C

    审议并向股东(大)会提交企业全面风险管理年度工作报告

    D

    批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    如果管理层没有为组织建立风险管理流程，内部审计师应建议此类流程的建立。在风险管理流程的最初建立过程中，内部审计师应该更适于开展以下哪项工作：

    A.积极的、补充传统确认活动的作用。
    B.假定风险归属。
    C.管理已确认的风险。
    D.监督作用，确定充分、有效的流程是适当的。

    答案：A
    解析：
    答案A正确，如果有关方面提出要求，内部审计师可以积极协助组织风险管理流程的初步建立工作。内部审计师更为积极的作用是通过咨询的方式改进组织的基本流程，对传统的确认活动进行了补充。如果这些协助活动超越了内部审计师所开展的正常的确认和咨询活动，审计的独立性就会受到损害。在这些情形下，内部审计师应该遵守《内部审计专业实务标准》的披露要求。《实务公告1130.A1-2：内部审计在其他（非审计）领域的作用》对此问题提供了进一步的指导（实务公告2100-4）。答案B和C不正确，内部审计师在建立和管理风险管理流程中所起的积极作用有别于在“风险归属”问题上所起的作用。为了避免参与“风险归属”问题，内部审计师应该寻求管理层对其在确认、减缓、监督风险以及决定风险“归属”方面的职责进行证实。内部审计师可以促进风险管理流程的建立或使风险管理流程的建立成为可能，但是，他们不应该“拥有（own）”或负责管理已确认出的风险。答案D不正确，董事会和审计委员会对确定充分、有效的流程是否适当负有监督作用。

  • 第14题：

    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性目标的最佳描述：( )

    A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标
    B.确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正
    C.确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标得以高效率、经济地实现提供合理的保证
    D.确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露

    答案：C
    解析：
    A不正确，必要测试的性质、时间安排与范围必须在控制流程的充分性得到评价之前就确定。B不正确，内部审计师没有权力来确保纠正重大的薄弱环节。C正确。如果管理层在某种意义上已经计划和设计了风险管理、控制和治理过程，能够为经济、有效率地实现组织的目标和目的提供合理的保证，那么，风险管理、控制和治理过程就是充分的。有效率的工作是指准确、及时和经济地实现组织的目标和目的。经济的工作是指根据风险程度用最少的资源(如成本)实现组织的目标和目的。如果在设计和实施阶段，采纳大多数的成本效益考评方法旨在降低风险并将预期的偏差限制在一个可容忍的水平，那么就为组织提供了合理的保证。因此，设计过程始于组织目标和目的的建立，并按一定方式将概念、角色、各项活动和人员与经营相联系，以便实现既定的目标和目的。D不正确，内部审计的范围要比关注财务报表的公允性更为广泛。

  • 第15题：

    内审活动评价现存风险管理流程的有效性的目标是要确定：

    A.管理层已计划并设计了风险管理流程，以便为实现组织的目标和目的的提供合理的保证。
    B.管理层指导风险管理流程以便实现组织的目标和目的提供合理的保证。
    C.组织的目标和目的会高效率地经济地实现化。
    D.组织的目标和目的以准确及时的方式实现并且使资源的使用最小。

    答案：A
    解析：
    B、C、D不正确，风险管理流程的充分性关注管理层的计划和设计，它们对组织目标和目的的高效率、经济地实现提供了合理的保证。

  • 第16题：

    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估


    正确答案:正确

  • 第17题：

    与经营人员面谈，明确被审计方目标，确定业绩评价标准，评价内部审计风险等活动属于哪一审计阶段的典型活动（）

    • A、现场工作阶段
    • B、前期调研阶段
    • C、审计规划阶段
    • D、报告阶段

    正确答案:D

  • 第18题：

    根据《国际内部审计专业实务框架》，以下哪项内容所描述的风险管理过程的关键目标同时也是内部审计部门的一项关键职责？（）

    • A、检查和评估公司执行的作业
    • B、确保内部审计资源适当、充分并得到有效配置，降低审计风险
    • C、审查财务报告和评估内部控制
    • D、开展持续检测活动，以定期重新执行风险评估以及评价旨在风险管理的风险控制措施的有效性

    正确答案:D

  • 第19题：

    以下对法律风险管理能力评价的说法，正确的有（）

    • A、是评价机构内部各项法律风险管理政策、措施有效性的唯一手段
    • B、是评价机构内部各项法律风险管理流程有效性的唯一手段
    • C、是强化内部法律风险管控的重要手段
    • D、是强化内部法律风险管控的有效工具
    • E、是内部法律风险管理体系进行自我修正和自我完善的基本过程

    正确答案:C,D,E

  • 第20题：

    单选题
    （  ）是一种独立客观的确认和咨询活动，它通过运用系统规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。
    A

    合规管理

    B

    外部审计

    C

    内部审计

    D

    内部控制


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    下列有关内部审计的说法中，错误的是（　　）。
    A

    内部审计人员可能属于内部审计部门或履行内部审计职责的类似部门

    B

    内部审计负责被审计单位的执行鉴证和咨询活动，以评价和改进被审计单位的治理、风险管理和内部控制流程

    C

    内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的恰当性和有效性等

    D

    无论被审计单位规模大小还是组织结构如何，内部审计的目标和范围、职责及内部审计在被审计单位中的地位应当相同


    正确答案： C
    解析：
    由于被审计单位的规模、组织结构以及管理层和治理层（如适用）的要求不同，内部审计的目标和范围、职责及其在被审计单位中的地位可能有较大差别。

  • 第22题：

    单选题
    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性的目标的最佳描述：（）
    A

    帮助确定必要测试的性质.时间安排及范围，以实现业务目标。

    B

    确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正。

    C

    确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标和目的得以高效率.经济地实现提供合理的保证。

    D

    确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程有效性的方式和程序。
    答案A不正确，必要测试的性质.时间安排与范围必须在控制流程的充分性得到评价之前就确定；
    答案B不正确，内部审计师没有权力来确保纠正重大的薄弱环节；
    答案C正确。如果管理层在某种意义上已经计划和设计了风险管理.控制和治理过程，能够为经济、有效率地实现组织的目标和目的提供合理的保证，那么，风险管理.控制和治理过程就是充分的。有效率的工作是指准确.及时和经济地实现组织的目标和目的。经济的工作是指根据风险程度用最少的资源（如，成本）实现组织的目标和目的。如果在设计和实施阶段采纳大多数的成本效益考评方法旨在降低风险并将预期的偏差限制在一个可容忍的水平，那么就为组织提供了合理的保证。因此，设计过程始于组织目标和目的的建立，并按一定方式将概念、角色、各项活动和人员与经营相联系，以便实现既定的目标和目的（实务公告2100-1）。
    答案D不正确，内部是计的范围要比关注财务报表的公允性更为广泛。

  • 第23题：

    多选题
    审计依据按审计目标进行分类，可以分为（）。
    A

    评价会计资料真实性的审计依据

    B

    评价经济活动合法合规性的审计依据

    C

    评价审计结论可靠性的审计依据

    D

    评价经营管理活动效益性的审计依据

    E

    评价内部控制系统健全性、有效性的审计依据


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

相关内容