为了协助改善企业的道德氛围，内部审计部门采取以下哪种行动最为有效？Ⅰ．对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查；Ⅱ．对员工、供应商和客户开展道德调查；Ⅲ．评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况。A.只有Ⅰ是对的。 B.只有Ⅰ和Ⅱ是对的。 C.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。 D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。
题目
B.只有Ⅰ和Ⅱ是对的。
C.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。
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参考答案和解析
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第1题：
就支持企业道德文化而言，内部审计师采取哪种行动最不合适？A.评价道德气候状况。
B.针对道德选择方面的困境为雇员提供指导。
C.评估企业行为守则的成效。
D.确定公司的道德行为标准是否恰当。答案：B解析：B，正确。根据准则，“内部审计活动应评价和改进组织的治理过程，为组织的治理过程作贡献，公司治理有助于：(1)制定、沟通价值和目标；(2)监督目标的实现情况；(3)确保受托责任；(4)维护价值。”道德文化与治理过程有关系。因此，内部审计师应该至少定期评估组织的道德氛围，并要评估为实现遵纪守法的理想水平而采取的其他程序的有效性问题。作为这项评估的组成部分，内部审计师应该评价给织的正式行为规范的有效性，包括相关的陈述、政策和其他较为理想的表达形式。 -
第2题：
甲公司的内部审计师在评价公司的行为规范和商业惯例的遵守情况时，发现以下做法，其中不正确的是：A.即使对该规范不了解也要求新员工必须在职业道德规范文件上签字
B.公司将职业道德规范写入员工手册，并分发至每位员工
C.公司在季度培训时，都会有职业道德规范的内容
D.公司有举报热线，并鼓励员工举报不遵守行为规范的情况答案：A解析：组织应保证员工已经阅读、理解并遵守公司的行为规范和商业惯例，故A描述的做法不正确。 -
第3题：
企业（），可提高员工的商业道德意识。
- A、在招聘员工时强调道德的重要性
- B、对员工的道德行为加以奖励
- C、就专业操守编制守则，让员工遵守
- D、以上皆是
正确答案:D -
第4题：
实施晋升策略应采取的措施有（）。
- A、管理者应该强调企业内部晋升政策
- B、鼓励直线经理和主管允许有能力的员工离开自己所负责的部门
- C、企业定期公布内部岗位空缺情况
- D、采取有效措施克服并防止员工晋升中的歧视行为
- E、企业员工晋升过程破格化
正确答案:A,B,C,D -
第5题：
首席审计执行官审计某公司的道德规范和决策环境，对这一审计的范围或建议的描述恰当的是：（） Ⅰ.对董事会进行调查，确定他们支持公司道德规范的程度。 Ⅱ.对公司雇员进行调查，询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题。 Ⅲ.审阅公司《职业道德规范》并与其他公司的规范进行比较。 Ⅳ.实施一次不记名的“道德测试”，确认公司员工是否知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为。
- A、Ⅰ和Ⅳ。
- B、Ⅱ和Ⅳ。
- C、Ⅱ和Ⅲ。
- D、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
正确答案:D -
第6题：
管理层采取的下列措施中，对改善公司的道德氛围效果最好的是哪项？（）
- A、制定相应的政策
- B、对员工进行道德培训
- C、开展道德方面的研讨会
- D、在工作场所示范恰当的行为表现
正确答案:D -
第7题：
单选题（ ）最能有效防止欺诈。A强大的内部控制政策，职务分离，要求员工休假
B强大的内部控制政策，惩处不道德行为
C员工培训，职务分离，惩处不道德行为
D雇佣具有道德品质的员工，员工培训，职务分离
正确答案： C解析： -
第8题：
单选题公司的正式道德行为守则应做到以下所有选项，除了（）A向所有员工有效地传达可接受的价值观
B仅反映员工和组织行为的法定标准
C对国内和国际业务的合规性要求提供指导
D在做出决策时对员工的行为提供指导
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题管理层采取的下列措施中，对改善公司的道德氛围效果最好的是哪项？（）A制定相应的政策
B对员工进行道德培训
C开展道德方面的研讨会
D在工作场所示范恰当的行为表现
正确答案： A解析： 在工作场所示范恰当的行为表现，对员工的影响力最大，对改善公司氛围的效果最好。 -
第10题：
单选题下列哪项对防止佣金欺诈最为有效？（）A严格的内部控制政策，惩罚不道德的行为
B严格的内部控制政策，职责分开，要求员工休假
C员工培训，职责分开，惩罚不道德的行为
D雇佣道德高尚的员工，员工培训和职责分开
正确答案： C解析： 防止佣金欺诈的最有效政策是提供严格的内部控制政策，职责分开，要求员工休假的政策。 -
第11题：
多选题内部审计主管对公司道德守则和决策环境实施审计，以下对这一审计的范围或建议的描述不恰当的是（）。A审阅公司道德守则并与其他公司的守则进行比较
B对公司雇员进行调查，询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题
C实施一次不记名的“道德测试”，确认是否雇员知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为
D对董事会进行调查，确定他们支持公司道德守则的程度
正确答案： C,D解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题以下属于支持企业行为守则的恰当管理战略的是：（） Ⅰ.为员工举行道德方面的培训，使员工成为道德文化的倡导者 Ⅱ.就合规性定期对员工、供应商和客户进行调查，确定良好的道德氛围 Ⅲ.通过案例研究和正反两方面的例子来说明恰当行为 Ⅳ.明确所有员工的职责描述并让员工知晓A只有Ⅱ和Ⅲ是对的
B只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的
C只有Ⅰ和Ⅳ是对的
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对
正确答案： D解析： 上面的表述都是支持企业行为守则的恰当管理战略，所以选项D正确。 -
第13题：
以下哪项是支持企业行为守则的恰当管理战略？Ⅰ．为所有员工提供关于道德话题的培训机会；Ⅱ．就合规性对员工、供应商和客户进行调查；Ⅲ．应用有关恰当行为、不恰当行为的案例研究和正反两方面的例子；Ⅳ．在公司上下进行明确的职责阐述。A.只有Ⅱ和Ⅳ是对的。
B.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的。
C.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对。答案：D解析：Ⅰ．正确，培训可以提升员工对行为准则的遵守。Ⅱ．正确，对合规性的调查是恰当的方式。Ⅲ．正确，案例研究可以提供行为比照。Ⅳ．正确，明确的职责阐述有利于明确职责。 -
第14题：
职业守则是企业对每个员工的基本要求，也是员工必须自觉遵守的（）的基准细则。
- A、职业行为
- B、职业道德
- C、职业意识
- D、职业规范
正确答案:B -
第15题：
公司的正式道德行为守则应做到以下所有选项，除了（）
- A、向所有员工有效地传达可接受的价值观
- B、仅反映员工和组织行为的法定标准
- C、对国内和国际业务的合规性要求提供指导
- D、在做出决策时对员工的行为提供指导
正确答案:B -
第16题：
职业守则是职业道德的具体化，是职业道德行为规范的（），是企业对每个员工的基本要求，也是员工必须自觉遵守的职业道德的基准细则。
- A、实施细则
- B、别称
- C、特殊要求
- D、行为要求
正确答案:A -
第17题：
甲公司的内部审计师在评价公司的行为规范和商业惯例的遵守情况时，发现以下做法，其中不正确的是：（）
- A、即使对该规范不了解也要求新员工必须在职业道德规范文件上签字。
- B、公司将职业道德规范写入员工手册，并分发至每位员工。
- C、公司在季度培训时，都会有职业道德规范的内容。
- D、公司有举报热线，并鼓励员工举报不遵守行为规范的情况。
正确答案:A -
第18题：
下列哪项对防止佣金欺诈最为有效？（）
- A、严格的内部控制政策，惩罚不道德的行为
- B、严格的内部控制政策，职责分开，要求员工休假
- C、员工培训，职责分开，惩罚不道德的行为
- D、雇佣道德高尚的员工，员工培训和职责分开
正确答案:B -
第19题：
单选题某大型金融企业几年前制定了行为规范并发布给所有的员工，为了向审计委员会报告行为规范的遵循情况，最佳的方式是什么？（）A全面评价公司高级管理层对行为规范的遵循情况，并向审计委员会报告
B全面评价员工对行为规范的理解和遵循情况，并将结果报告给审计委员会
C审查企业的往来业务对行为规范的遵循情况，并向审计委员会报告
D对员工的工作进行测试，以审查有无违规的行为
正确答案： A解析： 评价行为规范的遵循情况，应全面评价员工对行为规范的理解和遵循情况，B选项正确；其他选项都是对行为规范的片面反映。 -
第20题：
多选题实施晋升策略应采取的措施包括（ ）。A管理者应该强调企业内部晋升政策
B鼓励直线经理和主管允许有能力的员工离开自己所负责的部门
C建立并完善企业工作岗位分析、评价与分类制度
D采取有效措施克服并防止员工晋升中的歧视行为
E保证企业员工晋升过程的正规化
正确答案： A,E解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题某内部审计师接到一位不愿透露姓名的员工电话，表示可以提供一些对公司不利的、可能涉及非法活动的信息。审计师采取的以下哪种行动符合《职业道德规范》和《标准》的要求？（）A承诺不透露该员工的姓名，然后倾听该员工提供的信息
B建议该员工考虑向法律顾问反映情况
C对该事项开展详细调查，不需保密，否则会影响调查力度
D建议其向司法机构反映
正确答案： D解析： 因为涉及非法活动，内部审计师可能不具有足够的专业胜任能力，可以建议向公司的法律顾问反映。 -
第22题：
单选题首席审计执行官审计某公司的道德规范和决策环境，对这一审计的范围或建议的描述恰当的是：（） Ⅰ.对董事会进行调查，确定他们支持公司道德规范的程度。 Ⅱ.对公司雇员进行调查，询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题。 Ⅲ.审阅公司《职业道德规范》并与其他公司的规范进行比较。 Ⅳ.实施一次不记名的“道德测试”，确认公司员工是否知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为。AⅠ和Ⅳ。
BⅡ和Ⅳ。
CⅡ和Ⅲ。
DⅠ、Ⅱ和Ⅲ。
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是评估和报告董事会、管理层的道德环境。雇员自身的道德问题不属于公司道德规范和决策环境的内容，因此不属于这项审计的范围。 -
第23题：
多选题实施晋升策略应采取的措施有（）。A管理者应该强调企业内部晋升政策
B鼓励直线经理和主管允许有能力的员工离开自己所负责的部门
C企业定期公布内部岗位空缺情况
D采取有效措施克服并防止员工晋升中的歧视行为
E企业员工晋升过程破格化
正确答案： D,E解析： 实施晋升策略应采取的措施：①管理者应该强调企业内部晋升政策；②鼓励直线经理和主管允许有能力的员工离开自己所负责的部门；③建立并完善企业工作岗位分析、评价与分类制度，通过工作岗位分析，明确岗位的职责范围、工作内容、工作要求和工作标准，绘制岗位晋升路线图，使每个员工都清楚地知道本岗位胜任者需要具备哪些知识、经验和专业技能，才能顺利地晋升到更高一级的岗位；④企业定期公布内部岗位空缺情况；⑤采取有效措施克服并防止员工晋升中的歧视行为；⑥企业员工晋升过程正规化。