高层管理者要求对公司雇员福利计划开展合规性审计。下列( )项审计目标是内部审计和高层管理者都会考虑的最主要目标。A.公司捐款水平是否适当，可以满足该项目的要求 B.单个项目的运行同公司政策和政府规定保持一致 C.参与水平支持了单个项目的持续性 D.福利金在恰当的情况下是准确、及时支付的

题目
高层管理者要求对公司雇员福利计划开展合规性审计。下列( )项审计目标是内部审计和高层管理者都会考虑的最主要目标。

A.公司捐款水平是否适当，可以满足该项目的要求
B.单个项目的运行同公司政策和政府规定保持一致
C.参与水平支持了单个项目的持续性
D.福利金在恰当的情况下是准确、及时支付的
相似考题

1.下列关于合规审计正确的说法有()。A.合规审计必须由注册会计师执行B.合规审计与财务审计有密切的联系C.合规审计的具体审计目标要根据不同的审计项目来确定D.财务审计的目标基本上适用于合规审计

2.根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。( )

3.内部审计人员的培训计划应该把以下哪种目标视为其首要目标？A.公司的目标。 B.内部审计部门的目标。 C.内部审计人员的目标。 D.内部审计人员和内部审计部门的目标。

4.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。( )此题为判断题(对，错)。

参考答案和解析
答案：B
解析：
B这个目标与其他任何事项相比，具有不可抵抗的优先性，因为它测试了该项目最为基本的方面。选项A不正确，虽然这个目标有其价值，但它是外部审计师每年都要关注的项目。选项C不正确，虽然这个目标有其价值，但它是针对长期规划的。选项D不正确，由于福利金支付通常是第三方提供者的主要责任，该目标将有助于决定未来的合同。
更多“高层管理者要求对公司雇员福利计划开展合规性审计。下列( )项审计目标是内部审计和高层管理者都会考虑的最主要目标。”相关问题

  • 第1题：

    在内部审计过程中，成功的咨询式沟通部分地基于被审计方对审计人员在审计过程中的行为的反馈。这种反馈( )。

    A.应该只传递给高层管理者，作为检查审计人员的一种手段
    B.应该只传递给审计人员，帮助他们提升其审计业绩
    C.应该传递给高层管理者和审计人员，确保为商业增值
    D.使被审计方同审计人员相对抗

    答案：C
    解析：
    C管理者和审计师都应该致力于提高内部审计在组织内部的形象。选项A不正确，审计师也需要知道反馈结果，这样他们就能在下一次开展审计时改善同被审计方的关系。选项B不正确，如果因某些审计师的行为导致在沟通上有欠缺，管理者也应该知情。选项D不正确，将被审计方包括进来，应该会减少冲突和抵触，使审计工作更具参与性。

  • 第2题：

    首席审计执行官就内部审计部门的年度计划和资源需求，要与高层管理人员和董事会讨论和通报，其首要目的是：

    A.确定内部审计业务范围所面临的限制
    B.指出对内部审计人员的未来需求
    C.沟通内部审计部门关于严重风险领域的看法
    D.确保内部审计部门的工作支持公司的目标

    答案：D
    解析：

  • 第3题：

    规划审计的目标之一是评估保障存货的内部控制的有效性。以下( )类型的审计可以最好地实现这一目标。

    A.财务审计
    B.合规性审计
    C.经营审计
    D.项目成果审计

    答案：C
    解析：
    C经营审计和绩效审计涉及控制和经营系统的效率和效果。选项A不正确，财务审计关注于评估会计和财务系统的优势、财务报表的公允性，以及对于财务结果和交易的控制。选项B不正确，合规性审计测试控制的遵循情况，而不是控制的有效性。选项D不正确，项目成果审计评估项目期望成果的实现程度，它通常与政府项目有关。

  • 第4题：

    高层管理人员要求对公司的员工福利制度进行符合性审计，下列哪项目标是内部审计师和高层管理人员共同关注的首要目标？

    A.公司的效益水平能够满足公司的需求。
    B.个人项目的实施符合公司政策和政府规定。
    C.参与水平决定个人项目的持续性。
    D.不恰当的福利支付金额正确，支付及时。

    答案：B
    解析：
    本题考查审计项目的目标。在本题中，高层管理人员要求审计本公司员工的福利状况。本题问高层管理人员和内部审计师共同的目标是什么。A、不正确。本选项只是内部审计师的审计目标。B、正确。本选项是高层管理人员和内部审计师共同的目标。C、不正确。本选项是内部审计师的目标。D、不正确。本选项是内部审计师的目标。

  • 第5题：

    向管理层建议开展内部审计时，哪种能力不重要？（）

    • A、向高层管理人员介绍审计软件现在的使用情况
    • B、编制令人满意的，专业的审计报告
    • C、了解管理者对内部审计的需要
    • D、了解内部审计的服务对象

    正确答案:A

  • 第6题：

    离场会议可以确保内部审计师所用信息的准确性。离场会议的次要目标是（）。

    • A、对建议立即采取行动
    • B、改进和被审计单位的关系
    • C、同意最终报告的恰当发送
    • D、向高层管理者简要汇报审计结果

    正确答案:B

  • 第7题：

    审计工作的目标之一是评估保护存货的内部控制的有效性，那么能最好地实现这一目标的审计种类是：（）

    • A、财务审计
    • B、合规性审计
    • C、经营审计
    • D、程序结果审计

    正确答案:C

  • 第8题：

    单选题
    离场会议可以确保内部审计师所用信息的准确性。离场会议的次要目标是（）。
    A

    对建议立即采取行动

    B

    改进和被审计单位的关系

    C

    同意最终报告的恰当发送

    D

    向高层管理者简要汇报审计结果


    正确答案： A
    解析： B运用离场会议可以使经营管理层表明其观点，对各种经营目标提交明确建议。选项A不正确，运用中期报告可以完成此事。选项C不正确，报告发送不是离场会议的次要目标。选项D不正确，高层管理者应当看到有关审计结果的极度浓缩观点。

  • 第9题：

    单选题
    高层管理人员要求对公司的员工福利制度进行符合性审计。下列哪项目标是内部审计师和高层管理人员共同关注的首要目标？（）
    A

    公司的效益水平能够满足公司需求

    B

    个人项目的实施符合公司政策和政府规定

    C

    参与水平决定个人项目的持续性

    D

    恰当的福利支付金额正确，支付及时


    正确答案： A
    解析： 本题考查审计项目的目标。在本题中，高层管理人员要求审计本公司员工的福利状况。本题问高层管理人员和内部审计师的审计目标是什么。
    A．不正确。本选项只是内部审计师的审计目标。
    B．正确。本选项是高层管理人员的目标。
    C．不正确。本选项是内部审计师的目标。
    D．不正确。本选项是内部审计师的目标。

  • 第10题：

    单选题
    向高层管理者和董事会汇报是审计师的重要责任之一。下列（）事项不要求向高层管理者和/或董事会报告。
    A

    在完成审计之后，出具审计报告之前，负责审计工作的高级审计人员就职于被审计部门的常设职位

    B

    审计工作计划和财务预算的年度报告总结

    C

    对已批准审计工作计划和财务预算的中期重大变动

    D

    审计计划得到高层管理者和董事会的批准，之后高层管理者告知审计主管不要对某个分部进行审计，因为这个分部的活动非常敏感


    正确答案： B
    解析： A这不一定要沟通，审计工作已经实施，内部审计主管应当确定高级审计人员工作的独立性是否受到影响，如果没有，在不报告人员变动的情况下可以出具报告。选项B和C不正确，这两项都是向高层管理者和董事会报告所要求的标准内容。选项D不正确，高层管理者和董事会已审批过审计计划，高层管理者对审计计划授意变动应当向董事会报告。

  • 第11题：

    单选题
    向管理层建议开展内部审计时，哪种能力不重要？（）
    A

    向高层管理人员介绍审计软件现在的使用情况

    B

    编制令人满意的，专业的审计报告

    C

    了解管理者对内部审计的需要

    D

    了解内部审计的服务对象


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列叙述有误的一项是（  ）。
    A

    商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制

    B

    高级管理层应负责商业银行各项经营活动的合规性审计

    C

    内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估

    D

    商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    向高层管理者和董事会汇报是审计师的重要责任之一。下列( )事项不要求向高层管理者和/或董事会报告。

    A.在完成审计之后，出具审计报告之前，负责审计工作的高级审计人员就职于被审计部门的常设职位
    B.审计工作计划和财务预算的年度报告总结
    C.对已批准审计工作计划和财务预算的中期重大变动
    D.审计计划得到高层管理者和董事会的批准，之后高层管理者告知审计主管不要对某个分部进行审计，因为这个分部的活动非常敏感

    答案：A
    解析：
    A这不一定要沟通，审计工作已经实施，内部审计主管应当确定高级审计人员工作的独立性是否受到影响，如果没有，在不报告人员变动的情况下可以出具报告。选项B和C不正确，这两项都是向高层管理者和董事会报告所要求的标准内容。选项D不正确，高层管理者和董事会已审批过审计计划，高层管理者对审计计划授意变动应当向董事会报告。

  • 第14题：

    内部审计人员参与流程再造不应包括( )。

    A.确定该流程是否得到高层管理者的支持
    B.建议应予考虑的领域
    C.针对新系统制定审计计划
    D.指导再设计流程的实施

    答案：D
    解析：
    D内部审计师不应当直接参与到再设计流程的实施当中，这会削弱他们的独立性和客观性。选项A，B和C不正确，内部审计师应该行使这些职能。

  • 第15题：

    提供有用、及时的信息，并促进经营的改善，是内部审计师的目标。为了在审计报告中实现这些目标，审计师应当( )。

    A.向高层管理者提供的报告强调经营工作的缺陷情况
    B.向经营管理者提供的报告强调总体关注事项和风险
    C.在同被审计单位讨论之前提供书面信息
    D.提供的报告可以满足经营者和高层管理者的期望和感受

    答案：D
    解析：
    D审计报告要针对高层管理者和经营管理者的期望和感受。因此，它要求总体概念，也要求经营细节。选项A不正确，高层管理者最能察觉总体概念。选项B不正确，经营管理者最能察觉经营细节。选项C不正确，不用让被审计单位惊诧，在报告这些事项前，应当同他们讨论。

  • 第16题：

    那些负责对整个组织做决策，并为整个组织制订计划和目标的人员应定义为（）

    • A、高层管理者
    • B、中层管理者
    • C、基层管理者
    • D、非管理者雇员

    正确答案:A

  • 第17题：

    当信息系统审计作为综合性内部审计项目的一部分时，内部审计人员在（）阶段应当考虑项目审计目标及要求。

    • A、审计计划
    • B、审计实施
    • C、审计报告
    • D、后续审计

    正确答案:A

  • 第18题：

    高层管理人员要求对公司的员工福利制度进行符合性审计。下列哪项目标是内部审计师和高层管理人员共同关注的首要目标？（）

    • A、公司的效益水平能够满足公司需求
    • B、个人项目的实施符合公司政策和政府规定
    • C、参与水平决定个人项目的持续性
    • D、恰当的福利支付金额正确，支付及时

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    那些负责对整个组织做决策，并为整个组织制订计划和目标的人员应定义为（）
    A

    高层管理者

    B

    中层管理者

    C

    基层管理者

    D

    非管理者雇员


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    审计工作的目标之一是评估保护存货的内部控制的有效性，那么能最好地实现这一目标的审计种类是：（）
    A

    财务审计

    B

    合规性审计

    C

    经营审计

    D

    程序结果审计


    正确答案： A
    解析： 经营审计主要检查和评估内部控制系统的有效性及其职责分工的执行情况，能最好地实现上述审计目标。

  • 第21题：

    单选题
    某公司的外部审计师已列出一张风险和问题的清单，并已经向高层管理人员建议，内部审计部门应重视这些风险和问题。高层管理人员已将该清单转交首席审计执行官，那么首席审计执行官应该：（）
    A

    在内部审计计划中体现外部审计师的要求。

    B

    将这些风险和问题向审计委员会报告，供后者在未来条件许可时加以考虑。

    C

    考虑外部审计师提出的问题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围。

    D

    不考虑外部审计师的要求，因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是内部审计活动的宗旨、权力和职责。对于外部审计师列出的风险和问题的清单，首席审计执行官应该考虑外部审计师提出的问题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围。

  • 第22题：

    单选题
    在考虑是否将现有的内部审计资源从正在进行的合规性审计转向管理层要求的对某分公司进行审计时下面哪项是最不重要的一项？（）
    A

    上一年该分公司费用的增长。

    B

    该分公司一年前由外部审计师进行过一次财务审计。

    C

    与合规性审计相关的舞弊的可能性。

    D

    与合规性审计相关的潜在的重大违规罚款的可能性。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是合规性审计业务。由外部审计师进行的财务审计的时间和结果是确定内部审计任务先后顺序时需要考虑的事项，但相对而言，与组织风险的关系不是很直接，因而是最不重要的因素。

  • 第23题：

    单选题
    下列有关审计目标的表述，错误的是（  ）。
    A

    审计目标通常可以划分为总体审计目标和具体审计目标

    B

    审计目标的确定取决于社会需求和审计界自身的能力与水平

    C

    社会审计的总目标是揭示财务报表是否存在错报

    D

    内部审计的具体目标要服务组织整体目标，开展合规审计、财务审计和绩效审计。


    正确答案： A
    解析：

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