在不同的环境下，首席风险官的职能发挥的效果不一致，在下列哪种情形下，首席风险官的职能最有效：A.与内部审计师沟通来管理风险时 B.与首席审计执行官一起监督管理风险时 C.作为高级管理层的一员来管理风险时 D.作为全面风险管理团队的一员来管理风险时
题目
在不同的环境下，首席风险官的职能发挥的效果不一致，在下列哪种情形下，首席风险官的职能最有效：
A.与内部审计师沟通来管理风险时
B.与首席审计执行官一起监督管理风险时
C.作为高级管理层的一员来管理风险时
D.作为全面风险管理团队的一员来管理风险时
B.与首席审计执行官一起监督管理风险时
C.作为高级管理层的一员来管理风险时
D.作为全面风险管理团队的一员来管理风险时
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第1题：
下列关于期货公司首席风险官的表述，错误的是（ ）。A.首席风险官向期货公司董事会负责
B.期货公司可以根据公司风险管理的需要决定设立首席风险官岗位
C.首席风险官对期货公司经营管理行为的合法合规性进行监督、检查
D.首席风险官对期货公司的风险管理进行监督、检查答案：B解析： -
第2题：
如果首席审计执行官在审核风险管理时发现与环境健康和安全(EHS)有关的风险由环境审计部门独立处理，首席审计执行官应该采取下列哪种行动？A.只要EHS部门接受环境保护机构合理的定期检查，那么就认为它受到了合理的审计。
B.向高级管理层和审计委员会报告这个情况，并通告他们内部审计准则要求EHS接受合格的内部审计人员审计。
C.由于技术和法律原因，只要EHS部门向董事会和高级管理层报告，那么认为该职能最好在内部审计活动之外处理。
D.审查EHS部门的风险暴露，与其它风险相权衡，决定是否修改审计计划以包括EHS业务。答案：D解析：D、正确。首席审计执行官应该评估环境风险暴露，并在起草年度审计计划时予以考虑。 -
第3题：
甲公司管理层决定开展一项风险较高的业务，以便获取更高的收益，但甲公司的首席审计执行官认为这项新业务的风险水平不符合公司的风险管理战略，则该首席审计执行官应：A.提醒管理层开展新业务需承担的风险，且相应的风险水平不符合公司的风险管理策略
B.该首席审计执行官应及时将相关情况向审计委员会汇报
C.虽然该业务风险较高，但未必真会发生问题，所以先观察一段时间再做决定
D.就此问题与高级管理层讨论，若仍不能达成一致，再向董事会汇报答案：D解析：如果内部审计师认为管理层接受的风险水平与组织的风险管理战略和政策不一致，则内部审计师应就此问题与管理层讨论，若仍不能达成一致，或者管理层出于某些原因不采取任何纠正行动并承担后果，内部审计师应将此情况向董事会汇报。 -
第4题：
跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：A.评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告
B.首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施
C.要求高级管理层必须采取纠正措施
D.开展针对此控制弱点的舞弊调查答案：A解析：由于成本或其他考虑，管理层可以决定承担不纠正报告中提到的问题所带来的风险。首席审计执行官应将高级管理层对所有重要的业务发现和建议所做的决定报告董事会。 -
第5题：
内部审计部门在公司风险评估和管理过程中的作用是由以下哪个部门决定的？A.董事会。
B.首席审计执行官。
C.风险管理部门。
D.外部审计师。答案：A解析：A正确。根据《标准》，内部审计部门在公司风险评估和管理过程中的作用是由董事会决定的。 -
第6题：
在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？A.作为高级管理层的一员来管理风险。
B.与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。
C.与首席审计执行官一起管理风险。
D.作为全面风险管理团队的一员来监督风险。答案：D解析：A、不正确。高级管理层在风险管理方面负有监督职责。B、不正确。通常，业务线管理层所具有的风险知识仅局限于组织中某个特定的方面。C、不正确。首席审计执行官不负责管理风险。D、正确。当首席风险官得到某一特定团队的支持，而该团队拥有与组织风险相关的必要的专业知识和管理经验时，其工作最有效果。 -
第7题：
建立和维持公司治理程序，并确保风险管理与控制程序的效果的负责人是：A.首席审计执行官
B.公司管理层
C.董事会
D.内部审计师答案：C解析：治理程序是指组织的投资人代表（例如股东等）所遵循的程序，旨在对管理层执行的风险和控制过程加以监督。董事会负责建立和维护组织的治理程序，并确保风险管理和控制程序有效，故C选项正确。 -
第8题：
在不同的环境下，首席风险官的职能发挥的效果不一致，在下列哪种情形下，首席风险官的职能最有效：（）
- A、与内部审计师沟通来管理风险时
- B、与首席审计执行官一起监督管理风险时
- C、作为高级管理层的一员来管理风险时
- D、作为全面风险管理团队的一员来管理风险时
正确答案:D -
第9题：
巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备首席风险官，关于首席风险官，下列说法中错误的是（）。
- A、首席风险官必须具备独立性
- B、首席风险官负责商业银行的全面风险管理
- C、首席风险官不能向董事会报告
- D、首席风险官应与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责
正确答案:C -
第10题：
单选题巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备首席风险官，关于首席风险官，下列说法中错误的是（ ）。A首席风险官必须具备独立性
B首席风险官负责商业银行的全面风险管理
C首席风险官直接向董事会及其风险管理委员会报告
D首席风险官的聘任和解雇由高级管理层负责并及时向公众披露
正确答案： D解析： -
第11题：
单选题在不同的环境下，首席风险官的职能发挥的效果不一致，在下列哪种情形下，首席风险官的职能最有效：（）A与内部审计师沟通来管理风险时
B与首席审计执行官一起监督管理风险时
C作为高级管理层的一员来管理风险时
D作为全面风险管理团队的一员来管理风险时
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是风险管理的概念。全面风险管理团队拥有与风险相关的必要的专业知识和管理经验，当首席风险官得到这一团队的支持并参与风险管理时，其工作最有效果。 -
第12题：
单选题下列情况中首席风险官的职能最有效的是：（）A与首席审计执行官一起管理风险。
B与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。
C作为高级管理层的一员来管理风险。
D作为全面风险管理团队的一员来监督风险。
正确答案： D解析： 本题考查的是特恩布尔指南。作为全面风险管理团队的一员来监督风险。首席审计执行官不负责管理风险。通常，业务线管理层所具有的风险知识仅局限于组织中某个特定的方面。高级管理层在风险管理方面负有监督职责。当首席风险官得到某一特定团队的支持，而该团队拥有与组织风险相关的必要的专业知识和管理经验时，其工作最有效果。 -
第13题：
证券公司应当将子公司的风险管理纳入统一体系，子公司风险管理工作负责人应在（ ）指导下开展风险管理工作，并向（ ）履行风险报告义务。A.首席风险官；证券公司董事会
B.首席风险官；子公司董事会
C.首席风险官；首席风险官
D.子公司董事会；子公司董事会答案：C解析：本题考查证券公司将子公司的风险管理纳入统一体系的要求。 -
第14题：
从企业风险管理(ERM)的视角出发，以下( )不能监督风险管理活动。A.首席财务官
B.首席执行官
C.审计执行主管
D.首席风险官答案：B解析：B根据IIA的调查结果，30%的受访者认为审计执行主管应负责监督企业风险管理或合规性活动。选首席财务官的次之，达到24%，第三是选首席风险官，有21%。首席执行官不参与这一活动。 -
第15题：
首席审计执行官在风险管理、控制和治理过程中具有重要的作用，下列关于首席审计执行官在这方面的职责不正确的是：A.首席审计执行官对于过去董事会或者管理层已经接受的风险可以不予以关注
B.首席审计执行官不能因为组织某个领域的不可接受风险不在内部审计计划中而不予关注
C.首席审计执行官的职责是在必要时向董事会报告高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险
D.首席审计执行官的职责在向风险管理和报告风险方面进行转变答案：A解析：《标准》明确要求首席审计执行官必须报告不可接受的剩余风险，无论是出现的新风险，内部审计活动未涉及的风险还是以前发现未得到充分关注的风险。对于过去董事会或者管理层已经接受的风险不可以视而不见。 -
第16题：
在以下哪种情况下，首席风险官的职能最有效？A.作为高级管理层的一员来管理风险
B.与直线管理者一起管理风险
C.与首席审计执行官一起管理风险
D.作为企业风险管理团队的一员来监督风险答案：D解析：A.不正确，参照题解D。B.不正确，参照题解D。C.不正确，参照题解D。D.正确。当首席风险官得到某一特定团队的支持，而该团队拥有与组织风险相关的必要的专业知识和管理经验时，其工作最有效果。 -
第17题：
甲公司设置有独立的内审部和环境审计部，两个部门独立运行，分别向首席审计执行官和环境管理副总裁汇报。以下说法错误的是：A.环境审计部向环境管理副总裁汇报，首席审计执行官在制定内部审计计划时，不需考虑环境风险
B.如果内部审计部门发现仍有重大环境风险未得到有效控制，首席审计执行官应调整内部审计计划，对仍暴露的环境风险做进一步调查
C.首席审计执行官应与环境审计部建立密切的合作关系
D.首席审计执行官应安排对环境审计实施质量保证检查答案：A解析：当环境审计部门在机构设置上独立于内部审计部门时，首席审计执行官应与环境审计部门建立密切的合作关系，并对环境审计的质量实施定期检查。如发现仍有重大环境风险暴露时，需改变内部审计计划，并做进一步调查。 -
第18题：
内部审计部门在公司风险管理中的定位和作用由以下哪个部门决定？A.董事会
B.首席审计执行官
C.风险管理部门
D.外部审计师答案：A解析： -
第19题：
在准备工作安排时，首席审计执行官可以运用风险分析。下列选项中，在开展风险分析时不予以考虑的是：（）
- A、最近一次业务的日期与结果。
- B、对风险、风险管理和控制过程的有效性的最新评估。
- C、内部审计师的实用技能。
- D、审计人员的变动与能力。
正确答案:C -
第20题：
下列情况中首席风险官的职能最有效的是：（）
- A、与首席审计执行官一起管理风险。
- B、与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。
- C、作为高级管理层的一员来管理风险。
- D、作为全面风险管理团队的一员来监督风险。
正确答案:D -
第21题：
巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》中，对首席风险官的独立性提出明确要求。下列关于首席风险官的说法，正确的有（）。
- A、首席风险官只能向董事会报告，不可以向其他人报告
- B、首席风险官应独立于业务经营条线
- C、首席风险官能兼任盈利部门的管理和财务职责
- D、首席风险官对全行范围的全面风险管理框架负责
- E、首席风险官属于高级管理人员
正确答案:B,D,E -
第22题：
单选题在准备工作安排时，首席审计执行官可以运用风险分析。下列选项中，在开展风险分析时不予以考虑的是：（）A最近一次业务的日期与结果。
B对风险、风险管理和控制过程的有效性的最新评估。
C内部审计师的实用技能。
D审计人员的变动与能力。
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是针对每个领域详细实施风险评估程序。在确定业务工作安排的重点时应该考虑的事项包括：最近一次业务的日期与结果；对风险、风险管理和控制过程的有效性的最新评估；管理高层、审计委员会和管制机构的要求；当前与组织治理有关的问题；企业的业务、运营、方案、系统与控制的主要变化；实现营业利益的机会；审计人员的变动与能力。工作安排应该具有充分的灵活性，以便涵盖到内部审计活动的意外要求（《实务公告》2010-1）员工的技能不会影响与潜在的业务客户有关的风险。 -
第23题：
单选题下列有关在业务经营上实行事业部模式的说法，错误的是（ ）。A在总部设立首席风险官和专职的风险管理部门，负责银行全面风险管理工作
B在各事业部设立风险官和风险管理团队，负责事业部范围内的风险管理工作
C各事业部的风险官对总部首席风险官单线报告
D各事业部的风险官和风险管理团队接受首席风险官的垂直管理
正确答案： D解析：