对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任的人员是：A.内部审计师 B.登记应收账款的会计人员 C.会计部门管理层 D.首席审计执行官

题目
对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任的人员是：

A.内部审计师
B.登记应收账款的会计人员
C.会计部门管理层
D.首席审计执行官
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1.西安动车段《道路交通安全管理实施办法》规定，所有乘车人员对车辆状态及驾驶员工作负有安全监督责任( )。

2.下列哪些属于案件责任人员范围。()A.作案人员B.相关违法违规行为的实施人或参与人C.对案件发生负有管理、领导责任的人员D.对案件发生负有监督责任的人员

3.会计软件维护制度的主要内容是()。A、有指定的维护申请、审批手续B、维护前要将原来程序及数据备份存档C、在适当的监督下，由专职维护员实施维护D、通过试运行和验收后使用E、建立软件维护文档

4.对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是（ ）。 A．财务主管 B．内部审计师 C．外部审计师 D．账务处理人员

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  • 第1题：

    水利水电施工企业对分包单位是否按规定配备安全生产管理人员( )。

    A.不负有监督管理的责任

    B.负有监督管理的责任

    C.是否负有监督管理的责任要看是否签订安全生产协议书

    D.是否负有监督管理的责任要看是否签订分包合同


    正确答案：B

  • 第2题：

    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：

    A.内部审计师
    B.采购人员
    C.董事会
    D.采购部门的管理层

    答案：D
    解析：
    基于职责分工和管理层次的角度，采购部门的管理层应对采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任。

  • 第3题：

    对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是（）。

    • A、财务主管
    • B、内部审计师
    • C、外部审计师
    • D、账务处理人员

    正确答案:A

  • 第4题：

    对案件发生负有监督责任的人员是指不履行或未有效履行监督、检查职责，应当发现而未能及时发现、报告案件及风险的人员.


    正确答案:正确

  • 第5题：

    质量技术监督部门及有关部门应当按照批复，依照法律、行政法规规定的权限和程序，对移动式压力容器事故责任单位和责任人员实施行政处罚，对负有事故责任的国家工作人员进行处分。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：（）

    • A、内部审计师
    • B、采购人员
    • C、董事会
    • D、采购部门的管理层

    正确答案:D

  • 第7题：

    单位内部会计监督的主体是单位的会计机构、会计人员，但单位负责人对单位内部会计监督制度的建立及有效实施承担最终责任。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    执行资产评估程序环节中，应注意以下哪些要求（）。

    • A、评估机构和人员应该建立健全自己的评估程序
    • B、评估机构和人员应该认真履行适当的评估程序
    • C、评估机构应该指导和监督评估程序的实施
    • D、评估程序部分无法履行，应考虑对评估结论的影响并在报告中披露，必要时拒绝接受委托
    • E、评估人员不用将评估程序的组织实施情况记录于工作底稿

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是（）。
    A

    财务主管

    B

    内部审计师

    C

    外部审计师

    D

    账务处理人员


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    质量技术监督部门及有关部门应当按照批复，依照法律、行政法规规定的权限和程序，对移动式压力容器事故责任单位和责任人员实施行政处罚，对负有事故责任的国家工作人员进行处分。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    会计软件维护制度的主要内容是（）。
    A

    有指定的维护申请、审批手续

    B

    维护前要将原来程序及数据备份存档

    C

    在适当的监督下，由专职维护员实施维护

    D

    通过试运行和验收后使用

    E

    建立软件维护文档


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：（）
    A

    内部审计师

    B

    采购人员

    C

    董事会

    D

    采购部门的管理层


    正确答案： D
    解析： 基于职责分工和管理层次的角度，采购部门的管理层应对采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任。

  • 第13题：

    对应收账款内部控制建立和运行负有主要负责的人员是( )。　　

    A.财务主管
    B.内部审计师　
    C.外部审计师
    D.账务处理人员　　

    答案：A
    解析：
    对应收账款内部控制建立和运行负有主要负责的人员是企业的管理层。　

  • 第14题：

    由内部审计职能进行的适当咨询活动是：

    A.实施前审查监督制度
    B.安装控制系统
    C.起草控制系统程序
    D.设计控制系统

    答案：A
    解析：
    A正确。实施之前审查系统，这是由内部审计职能进行适当的活动，这不会影响客观性。

  • 第15题：

    《银行业金融机构案件问责管理暂行办法》所指案件责任人是指对案件发生负有责任的银行业金融机构从业人员，包括作案人员，相关违法违规行为的实施人或参与人以及对案件发生负有（）责任的人员。

    • A、管理
    • B、处置
    • C、领导
    • D、监督

    正确答案:A,C,D

  • 第16题：

    审查应付账款时，可完全交给被审计单位办理的工作是（）。

    • A、根据应付账款明细表核对总账
    • B、对选定的账户向债权人发询证函
    • C、检查、核对应付账款分类及过账
    • D、编制应付账款明细表

    正确答案:D

  • 第17题：

    对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任的人员是：（）

    • A、内部审计师
    • B、登记应收账款的会计人员
    • C、会计部门管理层
    • D、首席审计执行官

    正确答案:C

  • 第18题：

    下列哪种类型人员对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任？（）

    • A、外部审计师
    • B、登记应收账款的员工
    • C、内部审计师
    • D、会计部管理层

    正确答案:D

  • 第19题：

    可进行内部授信制度管理的方式有（）

    • A、应完善销售人员的业绩考核制度
    • B、建立对应收账款的风险分类管理制度并建立风险分析报告制度
    • C、运用合理的信用政策
    • D、建立严格的销售信用的审批制度和授信制度
    • E、及时追收拖欠账款

    正确答案:C,D

  • 第20题：

    国务院银行业监督管理机构应当（）监督管理程序，建立监督管理责任制度和内部监督制度。

    • A、公开
    • B、保密
    • C、适当公开
    • D、适当保密

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任的人员是：（）
    A

    内部审计师

    B

    登记应收账款的会计人员

    C

    会计部门管理层

    D

    首席审计执行官


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是内部审计活动的宗旨、权力和职责。管理层负责控制系统的建立、实施及监督，所以应该是由会计部门的管理层负责控制系统的建立、实施及监督。

  • 第22题：

    单选题
    下列哪种类型人员对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任？（）
    A

    外部审计师

    B

    登记应收账款的员工

    C

    内部审计师

    D

    会计部管理层


    正确答案： A
    解析： a.不正确。外部审计师不属于本组织的内部人员，一般情况下仅对其审计的财务报表负审计责任，而不应负有任何经营责任。
    b.不正确。在职责分离的原则下，负责登记应收账款的员工不负责对相关过账程序的控制系统的建立、实施和监督，而且，从管理层级上讲这类员工一般也达不到对控制系统负有主要责任的程度。
    c.不正确。内部审计师可以对控制系统的有效性进行评价，但不应承担管理责任，因而不会对应收账款过账程序内部控制系统的建立、实施及监督负责。
    d.正确。从职责分工和管理层次的角度，会计部管理层都应对应收账款过账程序内部控制系统的建立、实施及监督负有主要责任。

  • 第23题：

    单选题
    注册会计师对应收账款实施审计程序时，应首先考虑采用函证程序，仅在函证程序无效或受限时才实施替代审计程序，主要目的是（）。
    A

    保证审计证据的充分性

    B

    降低审计成本

    C

    提高审计效率

    D

    保证审计证据的适当性


    正确答案： C
    解析：

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