内部审计人员正在与三个雇员进行谈话，其中之一被怀疑涉嫌舞弊。下列哪项是最有效的谈话方法？A.尝试着让嫌疑人自述。 B.让每个人准备一份书面声明，解释他或她的行为。 C.追求真相中每个人的作用。 D.认真听每个人在谈话中所说的。

题目
内部审计人员正在与三个雇员进行谈话，其中之一被怀疑涉嫌舞弊。下列哪项是最有效的谈话方法？

A.尝试着让嫌疑人自述。
B.让每个人准备一份书面声明，解释他或她的行为。
C.追求真相中每个人的作用。
D.认真听每个人在谈话中所说的。
相似考题

1.对案件进行全面审核后,审理人员应当与被审查调查人进行审理谈话,核对涉嫌违纪、职务违法或职务犯罪事实,( ),将审理认定的涉嫌违纪、职务违法或职务犯罪事实材料交由被审查调查人核对签字,做好谈话笔录。A、听取辩解意见B、了解有关情况C、告知权利义务D、说明审查细节

2.新成立的内部审计部门的审计执行主管正在草拟内部审计章程。下列与内部审计部门运作效果有关的项目哪些应当包括在内？A.实施审计的次数。 B.审计发现报告的方式。 C.内部审计人员抽查和报告舞弊的程序。 D.内部审计人员应当全面接触与开展审计工作有关的人员、记录以及实物资产。

3.如果内部审计师怀疑存在舞弊行为，他应该：A.确认已经发生的损失。 B.与控制资产的人员会谈。 C.确定可能与该事件有牵连的雇员。 D.建议不论在何种情况下都有必要进行调查。

4.下列关于内部控制责任的说法中，正确的是（ ）。A.被审计单位的责任是建立健全内部控制并保证其有效实施 B.审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价 C.审计人员对内部控制进行评价后，可以适当减轻被审计单位对内部控制的责任 D.审计人员对内部控制不承担任何责任 E.审计人员对审计后的内部控制承担全部责任

更多“内部审计人员正在与三个雇员进行谈话，其中之一被怀疑涉嫌舞弊。下列哪项是最有效的谈话方法？”相关问题

  • 第1题：

    内部审计师在下列哪种情况下最有可能让被审计单位看到工作底稿？

    A.怀疑被审计单位存在舞弊
    B.工作底稿记录了对被审计单位有负面影响的审计结论
    C.正在对被审计单位的舞弊案件进行调查
    D.当需要被审计单位的评论来评价重要性和准确性时

    答案：D
    解析：
    若怀疑被审计单位存在舞弊、正在对舞弊案件进行调查或记录对被审计单位有负面影响的结论，被审计单位看到工作底稿，可能会阻止或破坏审计程序的进行，影响审计效果，所以A、B、C不正确。D不妨碍审计目标的实现，所以最有可能让被审计单位看到工作底稿。

  • 第2题：

    个别面谈法是工作分析人员与被分析工作的任职者直接进行谈话来获取信息的方法。

    A对

    B错


    对
    略

  • 第3题：

    如果内部审计师怀疑存在舞弊行为，他应该：（）

    • A、确认已经发生的损失。
    • B、与控制资产的人员面谈。
    • C、确定可能与该事件有牵连的雇员。
    • D、就此形势下需要进行何种调查提出建议。

    正确答案:D

  • 第4题：

    个别面谈法是工作分析人员与被分析工作的任职者直接进行谈话来获取信息的方法。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    若内部审计师怀疑存在舞弊行为，则他下一步应该：（）

    • A、提出进行调查的建议
    • B、与采购人员进行面谈
    • C、计算舞弊造成的损失
    • D、审查是否存在资产流失

    正确答案:A

  • 第6题：

    某内部审计被要求调查涉嫌舞弊行为。之前道德热线已收到管理层涉嫌违法行为的投诉。那么在进行调查之前，内部审计人员应该：（）

    • A、邀请外部律师事务所进行调查。
    • B、询问被告是否参与舞弊。
    • C、确定诉讼已经开始还是预期开始。
    • D、寻找漏洞作进一步调查。

    正确答案:C

  • 第7题：

    下列哪项不是协管民警在主管民警不在岗时应当承担的职责（）。

    • A、对新收押人员进行谈话教育
    • B、在押人员被加戴械具前进行谈话教育
    • C、在押人员械具解除后进行谈话教育
    • D、在押人员被加戴械具后进行谈话教育

    正确答案:C

  • 第8题：

    单选题
    如果识别出舞弊或已获取的信息表明可能存在舞弊，下列说法中，错误的是（　　）。
    A

    即使存在舞弊的事项可能不重要，也应当及时提请管理层或治理层关注

    B

    通常情况下，应当与级别不低于涉嫌舞弊人员的管理层沟通

    C

    如果怀疑舞弊涉及管理层，应当将此怀疑向治理层通报

    D

    应当确定是否有责任向被审计单位以外的机构报告


    正确答案： B
    解析：
    B项，当注册会计师已获取的证据表明存在或可能存在舞弊时，尽快提请适当层级的管理层关注这一事项是很重要的。通常情况下，适当层级的管理层至少要比涉嫌舞弊人员高出一个级别。

  • 第9题：

    单选题
    某内部审计被要求调查涉嫌舞弊行为。之前道德热线已收到管理层涉嫌违法行为的投诉。那么在进行调查之前，内部审计人员应该：（）
    A

    邀请外部律师事务所进行调查。

    B

    询问被告是否参与舞弊。

    C

    确定诉讼已经开始还是预期开始。

    D

    寻找漏洞作进一步调查。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的调查。在案发初期，内审人员需要知道，诉讼是已经开始还是预期开始。如果答案是肯定的，审计人员应该建议外部律师事务所进行调查。所以C是正确的，A是在C之后采取的行为，建议外部律师事务所进行调查将给予审计师委托律师的特权，没有这一点，内部审计师的工作底稿可能被传唤，并很可能成为原告文件的一部分。

  • 第10题：

    单选题
    根据《标准》规定，内部审计师有责任协助发现舞弊，下列哪项最好地描述了内部审计师应如何履行这种职责？（）
    A

    在对可能的舞弊进行调查时与安全人员和法律执行机构配合。

    B

    每次审计中都对舞弊进行测试并尽可能进行追查。

    C

    协助设计控制系统以防止舞弊。

    D

    评价控制系统在防止潜在风险暴露方面的充分性和有效性。


    正确答案： D
    解析： A.不正确。与安全人员、法律执行机构相比较，内部审计师对舞弊的调查有自己的方法和程序，不一定要在他们的配合下才能更好地履行其发现舞弊的职责。
    B.不正确。因为每次审计的目标和侧重点不尽相同，要求每次审计都尽可能对舞弊进行追查是不经济，也是不可能的。
    C.不正确。设计控制系统是管理层而非内部审计师的责任。
    D.正确。内部审计活动必须评估针对组织内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性。

  • 第11题：

    多选题
    评估舞弊风险的审计程序，有询问、评价舞弊风险因素、实施分析程序、考虑其他信息和组织项目组讨论，在被审计单位中如果设置有内部审计部门，审计人员可以实施询问内部审计人员这一审计程序，以下关于询问的内容说法正确的有（）。
    A

    内部审计人员对被审计单位舞弊风险的认识

    B

    内部审计人员在本期是否实施了用以发现舞弊的程序

    C

    内部审计人员是否了解任何舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控

    D

    内部审计人员对舞弊风险的看法


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    为了识别舞弊风险，注册会计师应当询问内部审计人员的事项有（　　）。
    A

    内部审计人员对舞弊风险的认识

    B

    内部审计人员自身在本期是否进行了舞弊

    C

    内部审计人员是否知悉任何影响舞弊嫌疑和舞弊指控

    D

    内部审计人员是否了解任何舞弊事实


    正确答案： C,D
    解析：
    B项，询问内部审计人员自身是否进行舞弊，无法从内部审计人员中了解该单位舞弊风险。

  • 第13题：

    内部审计师在审计过程中被告知他所审计的业务正发生舞弊，但不明确舞弊所涉及的具体种类和相关人员。内部审计师怀疑几个领域都可能发生舞弊，那么他应该：

    A.对交易金额较大的领域进行实质性测试
    B.将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域
    C.与职员进行面谈，通过观察的职员的谈话表现确认舞弊行为
    D.对敏感的部门进行详细审查

    答案：B
    解析：
    分析程序，能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，这种比较和分析程序能提供明确的证据来证明经营和财务数据是否合理计领域。所发现的异常情况，能引起审计人员的关注，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。所以B正确。

  • 第14题：

    在调查被怀疑的舞弊事件中，对某个人进行面谈，以下哪一项是正确的（）。

    • A、审计人员的职责包括收集事实
    • B、审计人员应被授权将对舞弊的怀疑限制在部门内，但目的仅是为了访谈部门职员
    • C、审计人员的职责包括获取承认错误的供认
    • D、如果职员归还了被偷的项目，可授权审计人员做出不对职员进行惩罚人决定

    正确答案:A

  • 第15题：

    当内部审计师与被怀疑有舞弊行为的人进行面谈时，内部审计师应该（）

    • A、保证在面谈期间嫌疑人的上司在场。
    • B、选择的环境应避免被打扰，同时锁上门。
    • C、注意嫌疑人对措词的选择。
    • D、询问嫌疑人是否犯有舞弊行为。

    正确答案:C

  • 第16题：

    下列各项中不属于审计证据的项目是（）。

    • A、被审计单位自行编制的统计报表
    • B、审计人员根据被审计单位提供的资料作出的比率分析结果
    • C、审计人员与被审计单位管理人员的谈话记录
    • D、审计人员编制的审计工作底稿

    正确答案:D

  • 第17题：

    根据《标准》规定，内部审计师有责任协助发现舞弊，下列哪项最好地描述了内部审计师应如何履行这种职责？（）

    • A、在对可能的舞弊进行调查时与安全人员和法律执行机构配合。
    • B、每次审计中都对舞弊进行测试并尽可能进行追查。
    • C、协助设计控制系统以防止舞弊。
    • D、评价控制系统在防止潜在风险暴露方面的充分性和有效性。

    正确答案:D

  • 第18题：

    在对领导干部离任审计时，可采取谈话方式了解审计对象在履行职责等方面的情况。谈话具体包括（）。

    • A、与审计对象谈话；
    • B、分别与审计对象所在的领导班子成员谈话；
    • C、选择审计对象所分管部门负责人或其他人员谈话；
    • D、与相关金融机构及职能部门人员谈话。

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    单选题
    下列各项中不属于审计证据的项目是（）。
    A

    被审计单位自行编制的统计报表

    B

    审计人员根据被审计单位提供的资料作出的比率分析结果

    C

    审计人员与被审计单位管理人员的谈话记录

    D

    审计人员编制的审计工作底稿


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    在对领导干部离任审计时，可采取谈话方式了解审计对象在履行职责等方面的情况。谈话具体包括（）。
    A

    与审计对象谈话；

    B

    分别与审计对象所在的领导班子成员谈话；

    C

    选择审计对象所分管部门负责人或其他人员谈话；

    D

    与相关金融机构及职能部门人员谈话。


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    如果内部审计师怀疑存在舞弊行为，他应该：（）
    A

    确认已经发生的损失。

    B

    与控制资产的人员面谈。

    C

    确定可能与该事件有牵连的雇员。

    D

    就此形势下需要进行何种调查提出建议。


    正确答案： B
    解析： A.不正确。若不经过深入的调查，仅靠怀疑是无法确认舞弊所造成的损失的。
    B.不正确。舞弊行为不一定都涉及到资产问题，因此与控制资产的人员面谈不一定是必要的。
    C.不正确。若不经过深入调查，仅靠怀疑无法确定与舞弊行为有牵连的雇员。
    D.正确。内部审计师怀疑组织内部存在舞弊时，应该将情况告知组织内有关主管人员，内部审计师应就此形势下需要进行何种调查提出建议。

  • 第22题：

    单选题
    若内部审计师怀疑存在舞弊行为，则他下一步应该：（）
    A

    提出进行调查的建议

    B

    与采购人员进行面谈

    C

    计算舞弊造成的损失

    D

    审查是否存在资产流失


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的调查。如果内部审计师怀疑组织存在舞弊行为，应建议不论在任何情况下都要进行调查。舞弊不一定与采购有关，选项B不正确；选项C，审计师仅仅是怀疑舞弊，没有十足的证据，所以无法计算舞弊造成的损失；选项D，舞弊不一定表现在资产流失方面。

  • 第23题：

    单选题
    在调查被怀疑的舞弊事件中，对某个人进行面谈，以下哪一项是正确的（）。
    A

    审计人员的职责包括收集事实

    B

    审计人员应被授权将对舞弊的怀疑限制在部门内，但目的仅是为了访谈部门职员

    C

    审计人员的职责包括获取承认错误的供认

    D

    如果职员归还了被偷的项目，可授权审计人员做出不对职员进行惩罚人决定


    正确答案： B
    解析： A.见准则280。03
    B.审计人员应通知相关部门，并建议进行何种调查，跟进内部控制问题的解决，见准则280。03
    C.审计人员的职责是检查与评估内部控制系统的充分性与有效性，以此减少舞弊行为的出现，获取认罪的口供是法律人员的事情
    D.这是管理者的责任而不是审计人员的职责

相关内容