以下属于信息系统内部控制中的应用控制措施的有( )。A.数据输入的审核措施 B.数据处理控制措施 C.健全的处理、分发和保管制度 D.数据输入错误的处理和重新输入 E.系统硬软件和数据文件的灾难补救计划

题目
以下属于信息系统内部控制中的应用控制措施的有( )。

A.数据输入的审核措施
B.数据处理控制措施
C.健全的处理、分发和保管制度
D.数据输入错误的处理和重新输入
E.系统硬软件和数据文件的灾难补救计划
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1.信息系统应用指引属于以下哪类内部控制应用指引()。A、控制活动类B、内部环境类C、控制手段类D、内部监督类

2.下列各项中，属于信息系统内部控制中应用控制的是：A．组织控制B．安全控制C．处理控制D．软硬件控制

3.（2012年）下列属于信息系统内部控制审计中应用控制审计内容的有（）。A.组织控制审计 B.输出控制审计 C.输入控制审计 D.安全控制审计 E.处理控制审计

4.财务报告控制属于内部控制应用指引中以下哪个方面()。A、内部环境类B、控制活动类C、控制手段类D、内部评价类

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  • 第1题：

    下列属于信息系统内部控制审计中应用控制审计内容的有：

    A、组织控制审计
    B、输出控制审计
    C、输入控制审计
    D、安全控制审计
    E、处理控制审计

    答案：B,C,E
    解析：
    本题考查信息系统审计的内容知识点。信息系统内部控制审计中应用控制审计内容包括输入控制审计、处理控制审计、 输出控制审计。

  • 第2题：

    下列各项中，属于信息系统内部控制中应用控制的是( )

    A.组织控制
    B.安全控制
    C.处理控制
    D.软硬件控制
    E.输入控制审计

    答案：C,E
    解析：
    应用控制审计：(1)输入控制审计(2)处理控制审计(3)输出控制审计。

  • 第3题：

    下列属于商业银行可以采取的内部控制措施的有（ ）。

    A.内控制度
    B.风险识别
    C.信息系统
    D.岗位设置
    E.授权管理

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施主要包括内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理、投诉处理等。

  • 第4题：

    组织在进行控制措施评价时包括以下方面（）。

    • A、食品安全危害的可接受水平、预期用途、产品特性和加工步骤中控制措施的描述
    • B、控制措施应用的强度和对其监视的可行性
    • C、相对其他控制措施，该控制措施在体系中的位置
    • D、b和c

    正确答案:D

  • 第5题：

    以下属于信息系统内部控制中的一般控制措施的有（）。

    • A、不相容岗位相互分离
    • B、建立数据输入和审核制度
    • C、系统开发时编制系统说明书
    • D、限制未经授权的人员接触机密数据和文件
    • E、定期或在重要操作前对数据进行备份

    正确答案:A,C,D,E

  • 第6题：

    控制手段类指引包括以下（）。

    • A、企业内部控制应用指引第15号——全面预算
    • B、企业内部控制应用指引第16号——合同管理
    • C、企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递
    • D、企业内部控制应用指引第18号——信息系统

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    以下属于内部控制要素的有（）。

    • A、内部控制环境
    • B、风险识别与评估
    • C、内部控制措施
    • D、信息交流与反馈

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施包括（）。

    • A、信息系统
    • B、岗位设置
    • C、授权管理
    • D、内控制度
    • E、外包管理

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第9题：

    多选题
    以下属于内部控制要素的有（）。
    A

    内部控制环境

    B

    风险识别与评估

    C

    内部控制措施

    D

    信息交流与反馈


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    控制手段类指引包括以下（）。
    A

    企业内部控制应用指引第15号——全面预算

    B

    企业内部控制应用指引第16号——合同管理

    C

    企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递

    D

    企业内部控制应用指引第18号——信息系统


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    《企业内部控制应用指引第l3号——业务外包》对外包业务的风险和控制措施提供了应用指引。列举该应用指引中提及的外包业务风险中的三项风险，以及可实施的有关控制措施中的五项措施。

    正确答案：
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施包括（  ）。
    A

    信息系统

    B

    岗位设置

    C

    授权管理

    D

    内控制度

    E

    外包管理


    正确答案： C,A
    解析：

  • 第13题：

    以下属于信息系统内部控制中的一般控制措施的有( )。

    A.不相容岗位相互分离
    B.建立数据输入和审核制度
    C.系统开发时编制系统说明书
    D.限制未经授权的人员接触机密数据和文件
    E.定期或在重要操作前对数据进行备份

    答案：A,C,D,E
    解析：

  • 第14题：

    下列各项中，属于信息系统内部控制审计中应用控制审计的是：　　

    A.输入控制审计　　
    B.安全控制审计　　
    C.处理控制审计　　
    D.输出控制审计　　
    E.组织控制审计　

    答案：A,C,D
    解析：

  • 第15题：

    内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施包括（ ）。

    A.信息系统
    B.岗位设置
    C.授权管理
    D.内控制度
    E.外包管理

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    商业银行的内部控制措施主要包括：①内控制度；②风险识别；③信息系统；④岗位设置；⑤员工管理；⑥授权管理；⑦会计核算；⑧监控对账；⑨外包管理；⑩投诉处理。

  • 第16题：

    在计算机会计信息系统的内部控制中，应用控制是一般控制的基础，一般控制是应用控制的深化。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    下列内部控制措施中，属于察觉式控制的有（）。

    • A、授权审批控制
    • B、原材料消耗定额控制
    • C、职责分工控制
    • D、固定资产盘点控制
    • E、会计记录的定期核对

    正确答案:D,E

  • 第18题：

    以下哪些属于兴业银行的内部控制措施（）。

    • A、不相容职务分离控制
    • B、授权审批控制
    • C、会计系统控制
    • D、财产保护控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的有（）。

    • A、业务连续性管理计划
    • B、采用更为有力的内部控制措施
    • C、购买保险
    • D、计提风险损失准备
    • E、业务外包

    正确答案:A,C,E

  • 第20题：

    问答题
    《企业内部控制应用指引第18号-信息系统》和《企业内部控制应用指引第17号-内部信息传递》对信息系统与信息系统的传递的风险和控制措施提供了应用指引。要求：列举企业在信息系统和信息系统传递过程中应该关注的风险。

    正确答案： 内部信息传递需关注的主要风险包括：（1）内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行。（2）内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实。（3）内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力。利用信息系统实施内部控制需关注的主要风险包括：（1）信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。（2）系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。（3）系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或毁损，系统无法正常运行。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列内部控制措施中，属于察觉式控制的有（　　）。
    A

    授权审批控制

    B

    原材料消耗定额控制

    C

    职责分工控制

    D

    固定资产盘点控制


    正确答案： C
    解析：
    察觉式控制是指为了及时查明已发生的错弊所实施的控制。例如实物盘点、会计记录核对等。AC两项属于预防式控制。B项属于经营决策控制。

  • 第22题：

    单选题
    以下哪一项不属于商业银行内部控制措施中的实物控制措施（）
    A

    实物限制

    B

    双重保管

    C

    高层检查

    D

    定期盘存


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    以下属于信息系统内部控制中的一般控制措施的有（）。
    A

    不相容岗位相互分离

    B

    建立数据输入和审核制度

    C

    系统开发时编制系统说明书

    D

    限制未经授权的人员接触机密数据和文件

    E

    定期或在重要操作前对数据进行备份


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

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