对应收账款内部控制建立和运行负有主要负责的人员是( )。　　A.财务主管 B.内部审计师　 C.外部审计师 D.账务处理人员　　

题目
对应收账款内部控制建立和运行负有主要负责的人员是( )。　　

A.财务主管
B.内部审计师　
C.外部审计师
D.账务处理人员　　
相似考题

1.对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是（ ）。 A．财务主管 B．内部审计师 C．外部审计师 D．账务处理人员

2.对建立健全内部控制负有责任的是被审计单位财会人员。()

3.公司总裁,管理层,外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责:()A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境D、实施和监控董事会设计的控制制度

4.关于内控中各组织的职责,下列说法正确的有()。A、董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行B、董事会负责内部控制的建立健全和有效实施C、监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督D、经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行

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  • 第1题：

    下列选项中,符合货币资金内部控制要求的是( )。

    A、出纳人员负责应收账款的记账工作

    B、出纳人员负责总账的登记和保管

    C、货币资金审批人员负责记账工作

    D、货币资金审批人员兼任出纳


    参考答案：C

  • 第2题：

    对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任的人员是：

    A.内部审计师
    B.登记应收账款的会计人员
    C.会计部门管理层
    D.首席审计执行官

    答案：C
    解析：
    管理层负责控制系统的建立、实施及监督，所以应该是由会计部门的管理层负责控制系统的建立、实施及监督。

  • 第3题：

    董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，对内部控制建设中的重大问题作出决策。监事会监督内部控制的有效实施。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制专职机构，负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。


    答案：
    解析：
    监事会监督内部控制的有效实施不当。
    　　理由：监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。审计委员会对经理层建立与实施内部控制进行监督。

  • 第4题：

    对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是（）。

    • A、财务主管
    • B、内部审计师
    • C、外部审计师
    • D、账务处理人员

    正确答案:A

  • 第5题：

    董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：（）

    • A、内部审计师
    • B、采购人员
    • C、董事会
    • D、采购部门的管理层

    正确答案:D

  • 第7题：

    可进行内部授信制度管理的方式有（）

    • A、应完善销售人员的业绩考核制度
    • B、建立对应收账款的风险分类管理制度并建立风险分析报告制度
    • C、运用合理的信用政策
    • D、建立严格的销售信用的审批制度和授信制度
    • E、及时追收拖欠账款

    正确答案:C,D

  • 第8题：

    按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，高级管理层的主要责任为（）。

    • A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    • B、负责执行董事会决策
    • C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施
    • D、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是（）。
    A

    财务主管

    B

    内部审计师

    C

    外部审计师

    D

    账务处理人员


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任的人员是：（）
    A

    内部审计师

    B

    登记应收账款的会计人员

    C

    会计部门管理层

    D

    首席审计执行官


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是内部审计活动的宗旨、权力和职责。管理层负责控制系统的建立、实施及监督，所以应该是由会计部门的管理层负责控制系统的建立、实施及监督。

  • 第11题：

    单选题
    下列哪种类型人员对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任？（）
    A

    外部审计师

    B

    登记应收账款的员工

    C

    内部审计师

    D

    会计部管理层


    正确答案： A
    解析： a.不正确。外部审计师不属于本组织的内部人员，一般情况下仅对其审计的财务报表负审计责任，而不应负有任何经营责任。
    b.不正确。在职责分离的原则下，负责登记应收账款的员工不负责对相关过账程序的控制系统的建立、实施和监督，而且，从管理层级上讲这类员工一般也达不到对控制系统负有主要责任的程度。
    c.不正确。内部审计师可以对控制系统的有效性进行评价，但不应承担管理责任，因而不会对应收账款过账程序内部控制系统的建立、实施及监督负责。
    d.正确。从职责分工和管理层次的角度，会计部管理层都应对应收账款过账程序内部控制系统的建立、实施及监督负有主要责任。

  • 第12题：

    单选题
    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：（）
    A

    内部审计师

    B

    采购人员

    C

    董事会

    D

    采购部门的管理层


    正确答案： D
    解析： 基于职责分工和管理层次的角度，采购部门的管理层应对采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任。

  • 第13题：

    设计应收账款收现率的目的是为了（ ）。

    A．加速应收账款的回收

    B．减少坏账损失

    C．对应收账款的收现水平制定一个必要的控制标准

    D．A和C


    正确答案：C

  • 第14题：

    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：

    A.内部审计师
    B.采购人员
    C.董事会
    D.采购部门的管理层

    答案：D
    解析：
    基于职责分工和管理层次的角度，采购部门的管理层应对采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任。

  • 第15题：

    根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列说法中，正确的有（ ）。

    A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
    B.审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督
    C.审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
    D.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行

    答案：A,C,D
    解析：
    监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，选项B 不正确。

  • 第16题：

    下列（）情况下，审计人员应对应收账款采用肯定式函证。

    • A、账款金额较大
    • B、账款金额较小
    • C、可能存在争议或差错的账款
    • D、被审计单位内部控制无效

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任的人员是：（）

    • A、内部审计师
    • B、登记应收账款的会计人员
    • C、会计部门管理层
    • D、首席审计执行官

    正确答案:C

  • 第18题：

    下列哪种类型人员对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任？（）

    • A、外部审计师
    • B、登记应收账款的员工
    • C、内部审计师
    • D、会计部管理层

    正确答案:D

  • 第19题：

    高级管理层的主要职责是（）。

    • A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    • B、负责执行董事会决策
    • C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施
    • D、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    建立、健全内部控制并使之有效运行是内部审计人员的责任。


    正确答案:错误

  • 第21题：

    多选题
    我国《企业内部控制基本规范》中对董事会作出的要求有（）
    A

    总会计师（财务总监）对财务报告真实可靠、资产安全完整负责，并负责相关内部控制制度建立与有效运行

    B

    加强内部审计监督是营造守法、公平、正直的内部环境的重要保证

    C

    董事长对本*公司内部控制的建立健全和有效实施负责

    D

    经理（或总裁、厂长）负责公司内部控制日常运行


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    可进行内部授信制度管理的方式有（）
    A

    应完善销售人员的业绩考核制度

    B

    建立对应收账款的风险分类管理制度并建立风险分析报告制度

    C

    运用合理的信用政策

    D

    建立严格的销售信用的审批制度和授信制度

    E

    及时追收拖欠账款


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    高级管理层的主要职责是（）。
    A

    负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    B

    负责执行董事会决策

    C

    负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施

    D

    负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

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