下列各项中，属于采购与付款业务循环中职责分工控制的有（ ）。A.企业内部建立采购审批制度B.签发支票要经过被授权人的签字批准C.出纳员不负责登记应付账款明细账D.限制未经授权的人员接近存货E.货物的验收由验收部门独立完成

题目
下列各项中，属于采购与付款业务循环中职责分工控制的有（ ）。


A.企业内部建立采购审批制度

B.签发支票要经过被授权人的签字批准

C.出纳员不负责登记应付账款明细账

D.限制未经授权的人员接近存货

E.货物的验收由验收部门独立完成
相似考题

1.下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有：A．员工素质控制B．业务授权控制C．职责分工控制D．凭证与记录控制E．独立稽核

2.下列各项职责中,属于职责分工控制的有( )。A、业务的批准与执行相分工B、业务的执行与记录相分工C、现金出纳与登记现金日记账相分工D、资金的保管与账实核对相分工

3.下列各项中，属于采购与付款循环职责分工控制的有：A:企业内部建立采购审批制度 B:签发支票要经过被授权人的签字批准 C:出纳员不负责登记应付账款明细账 D:限制未经授权的人员接近存货 E:货物的验收由验收部门独立完成

4.下列各项中，属于采购与付款循环中的主要文件有：A．请购单B．验收单C．发运单D．坏账审批表E．付款凭证

更多“下列各项中，属于采购与付款业务循环中职责分工控制的有（ ）。 ”相关问题

  • 第1题：

    下列各项中，属于采购与付款循环中实物控制措施的有（ ）

    A.订购单中留有足够的栏目和空间，详细反映订货要求

    B.设置采购日记账，及时完整记录所有采购业务

    C.未签发的支票由专人予以妥善保管

    D.对每一供应商设立应付款项明细账，并与总账平行登记

    答案：C
    解析：
    实物控制（1）加强对已验收入库的商品的实物控制，限制非授权人员接近存货。（2）限制非授权人员接近各种记录和文件，防止伪造和篡改会计资料。对于支票的实物控制，不得让核准或处理付款的人接触；未签发的支票应予以安全保管；作废的支票予以注销或另加控制，防止重复开具支票。

  • 第2题：

    下列各项中，属于采购与付款循环中实物控制措施的有：

    A、订购单中留有足够的栏目和空间，详细反映订货要求
    B、设置采购日记账，及时完整记录所有采购业务
    C、未签发的支票由专人予以妥善保管
    D、对每一供应商设立应付款项明细账，并与总账平行登记
    E、加强对已验收入库商品的控制，限制非授权人员接近

    答案：C,E
    解析：
    实物控制（1）加强对已验收入库的商品的实物控制，限制非授权人员接近存货。（2）限制非授权人员接近各种记录和文件，防止伪造和篡改会计资料。对于支票的实物控制，不得让核准或处理付款的人接触；未签发的支票应予以安全保管；作废的支票予以注销或另加控制，防止重复开具支票。

  • 第3题：

    下列各项中，不属于控制活动的是（）。

    • A、信息与沟通
    • B、实物控制
    • C、独立检查
    • D、职责分工控制

    正确答案:A

  • 第4题：

    生产与存货业务循环中的内部控制中，限制非授权人员接近存货属于（）

    • A、实物控制
    • B、信息传递程序控制
    • C、职责分工
    • D、交易授权

    正确答案:C

  • 第5题：

    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是（）。

    • A、职责分工控制
    • B、组织结构
    • C、风险评估
    • D、凭证与记录控制

    正确答案:B

  • 第6题：

    采购与付款循环内部控制主要职责分工有（）。

    • A、提出采购申请与批准采购申请相互独立
    • B、批准请购与采购部门相互独立
    • C、验收部门与财会部门相互独立
    • D、应付账款记账员付款
    • E、内部检查与相关的执行和记录工作相互独立

    正确答案:A,B,C,E

  • 第7题：

    采购与付款循环业务的内部控制？


    正确答案:具体内容如下：
    （1）对购货业务合理的职现划分，使得在业务执行过程中能够进行有效的复核和监督。企业采购与付款业务的不相容岗位至少包括：请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审核；采购、验收与相关会计记录；付款的申请、审批与执行。
    （2）企业应当建立采购申请制度。
    （3）企业应当加强采购业务的预算管理。
    （4）企业应当建立采购与付款业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确。
    （5）企业应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单（或采购合同）、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。重要的凭证应预先编号，作废的单据要注销并保存。
    （6）企业应当建立采购与验收环节的管理制度。
    （7）企业应当根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，由独立的验收部门或指定专人进行验收，出具检验报告、计量报告和验收证明。
    （8）企业财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合夫性进行严格审核。
    （9）企业应当定期与供应账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应当查明原因，及时处理。（10）企业可以根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂损害企业利益的风险。

  • 第8题：

    下列选项中，不属于采购与付款循环的基本业务的是（）。

    • A、请购
    • B、采购
    • C、验收入库
    • D、支付货款

    正确答案:D

  • 第9题：

    多选题
    下列选项中，对采购与付款循环内部控制测试的程序包括（）
    A

    核对明细表

    B

    抽查部分采购业务

    C

    走访、观察业务经办与记录是否独立

    D

    了解并描述内部控制

    E

    抽查付款业务


    正确答案： B,C
    解析： 核对明细表属于实质性测试的程序。

  • 第10题：

    多选题
    下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有（）。
    A

    员工素质控制

    B

    业务授权控制

    C

    职责分工控制

    D

    凭证与记录控制

    E

    独立检查


    正确答案： C,E
    解析： 内部控制五要素中控制活动要素的内容不包括员工素质控制。

  • 第11题：

    多选题
    下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有（）
    A

    业务授权控制

    B

    职责分工控制

    C

    凭证与记录控制

    D

    独立稽核


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列选项中，属于采购与付款业务的内部控制涉及内容的是（）。
    A

    岗位分工与授权批准

    B

    请购与审批控制

    C

    采购预验收控制

    D

    付款控制

    E

    监督检查


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列选项中，对采购与付款循环内部控制测试的程序包括( )

    A.核对明细表
    B.抽查部分采购业务
    C.走访、观察业务经办与记录是否独立
    D.了解并描述内部控制
    E.抽查付款业务

    答案：B,C,D,E
    解析：
    核对明细表属于实质性测试的程序。

  • 第14题：

    下列各项内部控制中，属于生产与存货循环中的内部控制的有：

    A、采购与验收相互独立
    B、存储与生产或使用相互独立
    C、永续盘存制
    D、限制非授权人员接近存货
    E、付款与支出记录相互独立

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E属于采购与付款循环的内部控制。

  • 第15题：

    下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有（）

    • A、业务授权控制
    • B、职责分工控制
    • C、凭证与记录控制
    • D、独立稽核

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有（）。

    • A、员工素质控制
    • B、业务授权控制
    • C、职责分工控制
    • D、凭证与记录控制
    • E、独立检查

    正确答案:B,C,D,E

  • 第17题：

    下列选项中，对采购与付款循环内部控制测试的程序包括（）

    • A、核对明细表
    • B、抽查部分采购业务
    • C、走访、观察业务经办与记录是否独立
    • D、了解并描述内部控制
    • E、抽查付款业务

    正确答案:B,C,D,E

  • 第18题：

    下列各项中属于内部会计控制内容的有（）。

    • A、货币资金
    • B、存货
    • C、采购与付款
    • D、销售与收款

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    下列选项中，属于采购与付款业务的内部控制涉及内容的是（）。

    • A、岗位分工与授权批准
    • B、请购与审批控制
    • C、采购预验收控制
    • D、付款控制
    • E、监督检查

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    多选题
    采购与付款循环内部控制主要职责分工有（）。
    A

    提出采购申请与批准采购申请相互独立

    B

    批准请购与采购部门相互独立

    C

    验收部门与财会部门相互独立

    D

    应付账款记账员付款

    E

    内部检查与相关的执行和记录工作相互独立


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中,属于采购与付款循环职责分工控制的有
    A

    企业内部建立采购审批制度

    B

    签发支票要经过被授权人的签字批准

    C

    出纳员不负责登记应付账款明细账

    D

    限制未经授权的人员接近存货

    E

    货物的验收由验收部门独立完成


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是()。
    A

    职责分工控制

    B

    组织结构

    C

    风险评估

    D

    凭证与记录控制


    正确答案： A
    解析： 内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和对控制的监督五个要素。其中组织结构设置属于控制环境，职责分工控制及凭证与记录控制属于控制活动要素。

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中，属于采购与付款循环职责分工控制的有：
    A

    出纳员不负责登记应付账款明细账

    B

    签发支票要经过被授权人的签字批准

    C

    企业内部建立采购审批制度

    D

    限制未经授权的人员接近存货


    正确答案： D
    解析：

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