下列项目应在企业所得税年度纳税申报表附表一（1）《收入明细表》中第13行“视同销售收入”栏填报的有（ ）。A.将自产的货物用于对外投资 B.销售货物的同时出租包装物 C.将外购的货物用于广告样品 D.债务重组收益 E.将自产的货物用于本企业在建工程

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

下列项目中关于广告费、业务宣传费和业务招待费扣除限额基数表述正确的是（）。

• A、企业所得税年度纳税申报表主表第1行的数据“营业收入”
• B、企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表第1行的数据“销售（营业）收入”
• C、企业所得税年度纳税申报表主表第13行“利润总额”
• D、会计利润表中的主营业务收入、其他业务收入和营业外收入之和

正确答案:B

第5题：

《企业所得税年度纳税申报表》附表一中 “营业外收入”＝《利润表》“营业外收入”。

正确答案:错误

第6题：

企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？

正确答案: 只能录入9个附表：
（1）销售营业收入明细表；
（2）投资所得（损失）明细表；
（3）销售（营业）成本明细表；
（4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
（5）资产折旧、摊销明细表；
（6）坏账损失明细表；
（7）广告支出明细表；
（8）公益救济性捐赠明细表；
（9）税前弥补亏损明细表。

第7题：

某企业2014年填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第11行“营业外收入”应当包括的项目有（）。

• A、固定资产清理净收益
• B、废料销售收入
• C、购货时向销售方收取的违约金
• D、购货时取得的现金折扣
• E、销售货物时收取的包装物租金

正确答案:A,C

第8题：

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

第16题：

“债务重组收入”和“捐赠收入” 包含在《企业所得税年度纳税申报表》附表一的“营业外收入”中。

正确答案:正确

第17题：

小企业的非流动资产处置净收益和捐赠收入在利润表的营业外收入项目体现，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表一的营业外收入中。

正确答案:正确

第18题：

《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第17行“免税、减计收入及加计扣除”，纳税人可以填报下列（）项目的所得。

• A、牲畜、家禽的饲养
• B、远洋捕捞
• C、香料作物的种植
• D、国债利息收入
• E、从事符合条件的环境保护、节能节水项日的所得

正确答案:A,B,C,E

第19题：

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：