甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（ ）。 Ⅰ.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金 Ⅱ.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额 Ⅲ.甲公司发行可转债，应按要求提供担保 Ⅳ.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保 Ⅴ.因最近1期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级A：Ⅱ B：Ⅰ、Ⅲ C：Ⅱ、Ⅳ D：Ⅳ、Ⅴ E：Ⅲ、Ⅳ

题目
甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（ ）。
Ⅰ.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金
Ⅱ.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额
Ⅲ.甲公司发行可转债，应按要求提供担保
Ⅳ.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保
Ⅴ.因最近1期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级

A：Ⅱ
B：Ⅰ、Ⅲ
C：Ⅱ、Ⅳ
D：Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅲ、Ⅳ
相似考题

1.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元。（ ）

2.第 22 题 发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其（　　）。A．最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元B．最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元C．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元D．最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元

3.第 56 题 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但（　　）的公司除外。A．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元B．最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元 C．最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元D．最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元

4.公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。（ ）

参考答案和解析
答案：A
解析：
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ三项，《上市公司证券发行管理办法》第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期末经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。Ⅲ项，甲上市公司最近1期末经审计的净资产为20亿元>15亿元，可以不用提供担保。V项，第17条规定，公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。
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  • 第1题：

    第 82 题 下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法正确的是（　　）。

    A．有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元              

    B．股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元

    C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于人民币10亿元


    正确答案：ABC
    本题考查发行可转换公司债券净资产要求。选项D应该是发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于人民币15亿元。

  • 第2题：

    发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币（ ）亿元。

    A．8

    B．10

    C．12

    D．15


    正确答案：D
    发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。

  • 第3题：

    公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的除外。（ ）


    正确答案：√

  • 第4题：

    公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但（ ）的公司除外。

    A．最近l期末经审计的净资产不低于人民币l0亿元

    B．最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元

    C．最近1期末经审计的总资产不低于人民币l5亿元

    D．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元


    正确答案：D

  • 第5题：

    下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法错误的是（ ）。

    A．股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元

    B．有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元

    C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元


    正确答案：BD

  • 第6题：

    甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。
    Ⅰ某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金
    Ⅱ设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额
    Ⅲ甲公司发行可转债，应按要求提供担保
    Ⅳ某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

    答案：A
    解析：
    公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。

  • 第7题：

    下列债券必须提供担保的有（）。
    Ⅰ．甲上市公司最近一期末经审计的净资产为60亿元，公开发行15亿元的可转换公司债券
    Ⅱ．乙公司最近一期末经审计的净资产为80亿元，公开发行10亿元的可交换公司债券Ⅲ．丙上市公司最近一期末经审计的净资产为100亿元，非公开发行50亿元公司债券Ⅳ．丁公司主体评级为AA+，面向公众投资者公开发行15亿元公司债券

    A、Ⅰ
    B、Ⅱ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。
    Ⅱ项，根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定（证监会公告[2008]41号）》，申请发行可交换公司债券，应当符合的规定之一是：本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。即强制担保。
    Ⅲ、Ⅳ两项，公司债券没有强制担保要求。

  • 第8题：

    下列关于可转换公司债券的表述，正确的有( )。
    A.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
    B.可转换公司债券的最短期限为1年，无最长期限限制
    C.可转换公司债券每张面值100元
    D.公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外


    答案：A,C,D
    解析：
    。B选项应改为：可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。

  • 第9题：

    发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近一期末经审计的净资产不低于人民币()亿元。

    A:5
    B:10
    C:8
    D:15

    答案：D
    解析：
    根据《上市公司证券发行管理办法》第27条的规定，发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。

  • 第10题：

    下列债券必须提供担保的有（）。 Ⅰ甲上市公司最近1期末经审计的净资产为60亿元，公开发行15亿元的可转换公司债券 Ⅱ乙公司最近1期末经审计的净资产为80亿元，公开发行10亿元的可交换公司债券 Ⅲ丙上市公司最近1期末经审计的净资产为100亿元，非公开发行50亿元公司债券 Ⅳ丁公司主体评级为AA+，面向公众投资者公开发行15亿元公司债券

    • A、Ⅰ
    • B、Ⅱ
    • C、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:B

  • 第11题：

    单选题
    甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（　　）。[2016年5月真题]Ⅰ．某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金Ⅱ．设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额Ⅲ．甲公司发行可转债，应按要求提供担保Ⅳ．某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保Ⅴ．因最近一期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级
    A

    Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：
    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ三项，《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期末经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。Ⅲ项，甲上市公司最近一期末经审计的净资产为20亿元＞15亿元，可以不用提供担保。Ⅴ项，第17条规定，公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。

  • 第12题：

    单选题
    甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（）。 Ⅰ某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金 Ⅱ设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额 Ⅲ甲公司发行可转债，应按要求提供担保 Ⅳ某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保 Ⅴ因最近1期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级
    A

    Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析： Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ三项，《上市公司证券发行管理办法》第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近1期末经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。Ⅲ项，甲上市公司最近1期末经审计的净资产为20亿元>15亿元，可以不用提供担保。V项，第17条规定，公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。

  • 第13题：

    发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产应不低于人民币6000万元。（ ）


    正确答案：×
    根据《上市公司证券发行管理办法》第二十七条规定，发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。

  • 第14题：

    发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近l期末经审计的净资产不低于人民币10亿元。（ ）


    正确答案：×

  • 第15题：

    发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其（ ）。

    A．最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元

    B．最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

    C．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    D．最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元


    正确答案：C

  • 第16题：

    发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其（ ）。

    A．最近l期末经审计的总资产不低于人民币l5亿元

    B．最近1期未经审计的净资产不低子人民币lO亿元

    C．最近i期末经审计的净资产不低予人民币15亿元

    D．最近l期末经审计的总资产不低予人民币lO亿元


    正确答案：C

  • 第17题：

    上市公司最近一期末经审计的净资产为14亿元，拟发行5亿元可转债，某煤炭企业为其发行可转换公司债券提供担保，该煤炭企业最近一期经审计的总资产为10亿元，净资产为5亿元，无其他担保事项，则该煤炭企业可以为上市公司提供担保。（　　）


    答案：错
    解析：
    提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额；
    本题上市公司拟发行5亿元可转债，则本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用合计一定超过5亿元，煤炭企业净资产仅为5亿元不能为该上市公司提供担保。

  • 第18题：

    甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。
    Ⅰ．某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金
    Ⅱ．设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值不低于担保金额
    Ⅲ．甲公司发行可转债，应按要求提供担保
    Ⅳ．某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保
    Ⅴ．因最近一期末经审计的净资产超过15亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级

    A、Ⅰ、Ⅱ
    B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅱ

    答案：D
    解析：
    《上市公司证券发行管理办法》第17条规定，公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。Ⅰ项，为可转换公司债券提供担保的担保范围不仅包括债券的本金，也包括本金的利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。Ⅲ项，甲上市公司最近一期末经审计的净资产为20亿元，不低于人民币15亿元，其公开发行可转换公司债券，可以不用提供担保。Ⅳ项，以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。Ⅴ项，公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。

  • 第19题：

    发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币()亿元。

    A:8
    B:10
    C:12
    D:15

    答案：D
    解析：
    发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。

  • 第20题：

    下列关于可转换公司债券的表述，正确的有（ ）。

    A:可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不超过最近1期期末净资产额的40%
    B:可转换公司债券的最短期限为1年，无最长期限限制
    C:可转换公司债券每张面值100元
    D:公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外

    答案：A,C,D
    解析：
    B选项应改为：可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。

  • 第21题：

    下列关于发行可转换公司债券净资产要求说明错误的是（）。

    • A、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
    • B、有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元
    • C、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
    • D、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

    正确答案:B,D

  • 第22题：

    单选题
    下列债券必须提供担保的有（　　）。[2016年10月真题]Ⅰ．甲上市公司最近一期末经审计的净资产为60亿元，公开发行15亿元的可转换公司债券Ⅱ．乙公司最近一期末经审计的净资产为80亿元，公开发行10亿元的可交换公司债券Ⅲ．丙上市公司最近一期末经审计的净资产为100亿元，非公开发行50亿元公司债券Ⅳ．丁公司主体评级为AA＋，面向公众投资者公开发行15亿元公司债券
    A

    Ⅰ

    B

    Ⅱ

    C

    Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：
    Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。Ⅱ项，根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，申请发行可交换公司债券应当符合的规定之一是：本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。即强制担保。Ⅲ、Ⅳ两项，公司债券没有强制担保要求。

  • 第23题：

    单选题
    以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有()。 Ⅰ 最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为6．05％，扣非后为5．48％ Ⅱ 公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查 Ⅲ 公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责 Ⅳ 上市公司最近1期末经审计的净资产为16亿元，发行可转换公司债券未提供担保
    A

    Ⅰ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： E
    解析： Ⅰ项，根据《上市公司证券发行管理办法》第14条规定，公开发行可转换公司债券，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。 Ⅱ项，根据《上市公司证券发行管理办法》第11条第5项规定，上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的，不得公开发行证券。监事不包括在内。 Ⅲ项，根据《上市公司证券发行管理办法》第6条第3项规定，上市公司公开发行证券，其现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第147条、第148条规定的行为，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。Ⅳ项，根据《上市公司证券发行管理办法》第20条第1款规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

  • 第24题：

    单选题
    下列债券必须提供担保的有（）。 Ⅰ甲上市公司最近1期末经审计的净资产为60亿元，公开发行15亿元的可转换公司债券 Ⅱ乙公司最近1期末经审计的净资产为80亿元，公开发行10亿元的可交换公司债券 Ⅲ丙上市公司最近1期末经审计的净资产为100亿元，非公开发行50亿元公司债券 Ⅳ丁公司主体评级为AA+，面向公众投资者公开发行15亿元公司债券
    A

    Ⅰ

    B

    Ⅱ

    C

    Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析： Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》第20条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。Ⅱ项，根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》。申请发行可交换公司债券应当符合的规定之一是：本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70％，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。即强制担保。Ⅲ、Ⅳ两项，公司债券没有强制担保要求。

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