根据《证券投资基金法》的规定，我国基金资产估值的责任人是（ ）。A.基金持有人 B.基金管理人 C.基金托管人 D.基金投资者
题目
B.基金管理人
C.基金托管人
D.基金投资者
相似考题
参考答案和解析
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第1题：
以下关于基金资产估值的表述，正确的是()。
A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题
B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次
C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
D.基金资产估值的责任人是基金托管人
正确答案：A
海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法． -
第2题：
我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。（ ）
正确答案：×
掌握基金会计核算的特点。见教材第七章第三节，P171。
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第3题：
证券投资基金资产估值的对象是()。A:基金的负债
B:基金的净资本
C:基金的净资产
D:基金依法拥有的各类资产答案：D解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。估值对象为基金依法拥有的各类资产，如股票、债券、权证等。 -
第4题：
以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。A:为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
B:对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
C:海外基金的估值平频率最长为每周估值一次
D:基金资产估值的责任人是基金托管人答案：B解析：A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。 -
第5题：
下列关于基金资产估值责任的说法中，正确的有（ ）。
Ⅰ．我国基金资产估值的责任人是基金管理人
Ⅱ．我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人
Ⅲ．基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核义务责任
Ⅳ．会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核义务责任A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务责任。 -
第6题：
下列关于基金资产估值，表述错误的是（）。
- A、基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
- B、基金管理人每个工作日对基金资产估值
- C、基金资产估值的责任人是基金托管人
- D、基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核
正确答案:C -
第7题：
下列各项关于基金估值的法律依据描述错误的是（）。
- A、《中华人民共和国证券投资基金法》是基金估值所依据的最主要的法律
- B、《中华人民共和国证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
- C、《基金合同的内容与格式》要求基金公司建立信息披露制度
- D、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定变更估值方法时要进行公告
正确答案:C -
第8题：
单选题以下对基金资产估值需要考虑因素相关内容表述中，正确的有（ ）。Ⅰ.当基金只投资于交易活跃的证券时，可直接采用市场交易价格对基金资产估值Ⅱ.海外的基金大多数每季度估值一次Ⅲ.为了避免出现价格操纵及滥估现象，只能由监管当局对基金资产进行估值Ⅳ.当基金投资于交易不活跃的证券时，对基金资产进行估值需要重点考虑证券资产的流动性AⅠ、Ⅱ、Ⅳ
BⅠ、Ⅲ、Ⅳ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： A解析： -
第9题：
单选题（ ）对基金合同应列明基金资产估值事项内容作出要求。A《证券法》
B《基金合同的内容与格式》
C《证券投资基金法》
D《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
正确答案： A解析： -
第10题：
单选题我国基金资产估值的责任人是（ ）。A基金份额持有人
B基金管理人
C中国证券投资基金业协会
D基金投资人
正确答案： C解析： -
第11题：
单选题根据（）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项。A《基金合同的内容与格式》
B《证券投资基金法》
C《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
D《合格境外机构投资者境外证券投资管理试行办法》
正确答案： D解析： 根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。 -
第12题：
单选题下列有关基金资产估值需考虑的因素，说法错误的是（）。A当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易
B基金资产估值一般没有固定的时间间隔
C估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则
D基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的
正确答案： C解析： -
第13题：
我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。（ ）
正确答案：√
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第14题：
我国证券投资基金基金资产估值的责任人是()。A.基金管理人
B.基金托管人
C.审计师事务所
D.律师事务所
答案：A
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第15题：
下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是（ ）。A.《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格
B.《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
C.《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定
D.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度，履行信息披露义务答案：C解析：根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理 -
第16题：
我国基金资产估值的责任人是()，但()对基金管理人的估值结果负有复核责任。A:基金托管人、基金公司
B:基金公司、基金管理人
C:基金管理人、基金托管人
D:中国证券会、基金公司答案：C解析：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。 -
第17题：
基金估值主体在现有法律体系中是完备的，基金估值的法律依据不包括（）。
- A、《中华人民共和国证券投资基金法》
- B、《基金合同的内容与格式》
- C、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
- D、《证券投资基金管理公司管理办法》
正确答案:D -
第18题：
根据（）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项。
- A、《基金合同的内容与格式》
- B、《证券投资基金法》
- C、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
- D、《合格境外机构投资者境外证券投资管理试行办法》
正确答案:A -
第19题：
基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即（）进行的核对。
- A、基金份额净值
- B、基金份额累计净值
- C、期初基金份额净值
- D、期末基金份额净值
正确答案:A,B,C -
第20题：
单选题下列各项关于基金估值的法律依据描述中，错误的是（ ）。A《中华人民共和国证券投资基金法》是基金估值所依据的最主要的法律
B《基金合同的内容与格式》要求基金管理公司制定健全有效的估值政策和程序
C《中华人民共和国证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
D《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》要求基金管理人应使用可靠的估值业务系统
正确答案： A解析： -
第21题：
单选题以下关于基金资产估值的表述，正确的是（ ）。[2013年12月真题]A为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
B对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
C海外基金的估值频率最长为每周估值一次
D基金资产估值的责任人是基金托管人
正确答案： A解析：
A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数是每个交易日估值，但也有的是每周、每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人。 -
第22题：
单选题下列有关投资基金评估的说法错误的是（ ）。A投资基金评估是对基金资产净值（份额）的评估
B投资基金的估值建立在底层资产估值的基础上
C投资基金净值是基金资产的价值减去基金负债的价值
D评估时应根据投资基金底层资产的资产状况、经营状态，对底层资产根据其不同类型采用不同的估值方法
正确答案： C解析：
投资基金净值不仅仅是基金资产的价值减去基金负债的价值，还应扣除对应的管理费和管理人对应的超额收益（CARRY）。 -
第23题：
单选题根据《证券投资基金法》的规定，我国基金资产估值的责任人是（ ）。A基金持有人
B基金管理人
C基金托管人
D基金投资者
正确答案： B解析： -
第24题：
单选题根据（ ）的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理A《证券投资基金法》
B《基金合同的内容与格式》
C《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
D《证券法》
正确答案： C解析：