税收筹划的基本方法包括（ ）。A、抵免方法 B、税率差异方法 C、扣除方法 D、提前纳税方法 E、退税方法

题目
税收筹划的基本方法包括（ ）。

A、抵免方法
B、税率差异方法
C、扣除方法
D、提前纳税方法
E、退税方法
相似考题

1.税务筹划的基本方法主要包括( )。A．避免应税收入的实现B．避免适用较高税率C．充分利用税前扣除D．推迟纳税义务发生时间E．利用税收优惠

2.税收筹划中各种技术和方法的组合运用，( )。A．能够降低税收筹划的收益，也能够有效降低税收筹划的风险B．不会降低税收筹划的收益，但能够有效降低税收筹划的风险C．能够降低税收筹划的收益，但不会有效降低税收筹划的风险D．不会降低税收筹划的收益，也不会有效降低税收筹划的风险

3.税收筹划的有效性是公司税收筹划的基本目的。()此题为判断题(对，错)。

4.税收筹划的基本性质是什么?

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  • 第1题：

    下列属于税收筹划的基本方法的是（ ）

    A．不予征税方法

    B．分割方法

    C．扣除方法

    D．漏税方法


    正确答案：ABC
    税收筹划的特性之一是合法性，任何违反法律的方法都是不允许的

  • 第2题：

    纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。

    A:税收负担的回避
    B:高的纳税义务转换为低的纳税义务
    C:纳税期的递延
    D:税收负担的逃避

    答案：D
    解析：
    “税收负担的逃避”为逃税行为，不符合税务筹划的合法性原则，因此不属于税务筹划的基本方法。

  • 第3题：

    纳税人进行税务规划的基本方法不包括（　　）。

    A.利用免税筹划
    B.分劈技术
    C.纳税期的递延
    D.税收负担的逃避

    答案：D
    解析：
    税收负担的逃避”即逃税，属违法行为，不属于税务规划的基本方法。A项，利用免税筹划是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法；B项，分劈技术是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术；C项，纳税期的递延是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。

  • 第4题：

    按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为（）。

    • A、自行税收筹划
    • B、法人税收筹划
    • C、委托税收筹划
    • D、自然人税收筹划
    • E、生产经营中税收筹划

    正确答案:A,C

  • 第5题：

    请比较从量征收和从价征收消费税时，税收筹划空间及税收筹划方法的异同。


    正确答案:从价征收可以从缩小税基考虑税收筹划方法，从量征收时由于数量不存在弹性，所以难以采用缩小税基策略。

  • 第6题：

    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。

    • A、企业会计方法的选择
    • B、分公司与子公司选择
    • C、企业资本结构的税收筹划
    • D、企业重组的税收筹划
    • E、股利决策的税收筹划

    正确答案:B,D

  • 第7题：

    所得税的基本筹划方法包括（）。

    • A、针对纳税人的筹划
    • B、纳税手续的筹划
    • C、纳税时间的筹划
    • D、纳税环节的筹划
    • E、计税依据的筹划

    正确答案:A,E

  • 第8题：

    税收筹划的基本方法包括（）。

    • A、减免税方法
    • B、税率差异方法
    • C、扣除方法
    • D、提前纳税方法
    • E、退税方法

    正确答案:A,B,C,E

  • 第9题：

    填空题
    在进行稿酬收入的税收筹划时，不能节约应纳税额的税收筹划方法是（  ）。（单选题）

    正确答案：
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    下列关于组合节税原理的说法，正确的是（）。
    A

    组合节税主要是考虑到各种税收筹划方法、技术间的相互影响

    B

    税收筹划中各种技术和方法的组合运用不会降低税收筹划的收益，但是能够有效降低税收筹划的风险

    C

    组合节税主要是考虑到各种税收筹划方法、技术间的相互影响

    D

    在一定时期和一定环境下，组合节税可以通过多种技术和方法的综合运用，使节税总额最大化、节税风险最小化

    E

    税收筹划中各种技术和方法的组合运用能够降低税收筹划的收益，但是能够有效降低税收筹划的风险


    正确答案： C,D
    解析： 在现实经济活动中，税收筹划的最终目标是节税最大化或税后收益最大化，而纳税人税负的轻重或税收收益的多少又是受多种因素共同影响的。因此，在税收筹划中往往需要同时运用多种税收筹划技术和方法，也就是运用组合节税原理。税收筹划是对未来经济活动的纳税方案做出选择，由于经济活动及某些情况下税收政策的变动，会使税收筹划设计的纳税方案在给纳税人带来一定收益的同时也存在一定的风险。每一筹划技术和方法带来的收益的加权平均数是税收筹划的整体收益，但税收筹划的风险不是每一技术和方法带来的风险的加权平均数。因此，税收筹划中各种技术和方法的组合运用不会降低税收筹划的收益，但是能够有效降低税收筹划的风险。组合节税主要是考虑到各种税收筹划方法、技术间的相互影响，在一定时期和一定环境下，通过多种技术和方法的综合运用，使节税总额最大化、节税风险最小化。

  • 第11题：

    问答题
    简述税收筹划的基本技术

    正确答案： ⑴尽量争取免税期最大化的“免税技术”。
    ⑵争取减税待遇和使减税最大化、减税期最长的“减税技术”。
    ⑶尽量利用税率的差异适用低税率从而使税收利益最大化的“税率差异技术”。
    ⑷使所得、财产在多个纳税人之间进行分割以减少计税基数降低适用税率的“分割技术”。
    ⑸使税收扣除额、宽免额和冲抵额等尽量最大化，缩小计税基础的“扣除技术”。
    ⑹充分利用国外所得已纳税款、研发费及固定资产投资等鼓励性抵免政策使应纳税款最低化的“抵免税技术”。
    ⑺在许可范围内尽量推迟申报和纳税期限，利用无息缴税资金，打时间差的“延期纳税技术”。
    ⑻利用国家对某些投资和已纳税款的退税规定，尽量争取退税待遇和使退税额最大化的“退税技术”。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    纳税人进行税务规划的基本方法不包括（  ）。
    A

    利用免税筹划

    B

    分劈技术

    C

    纳税期的递延

    D

    税收负担的逃避


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    纳税人进行税务筹划的基本方法不包括( )。

    A．税收负担的回避

    B．高的纳税义务转换为低的纳税义务

    C．纳税期的递延

    D．税收负担的逃避


    参考答案：D
    解析：“税收负担的逃避”为逃税行为，不符合税务筹划的合法性原则，因此不属于税务筹划的基本方法。

  • 第14题：

    所得税的基本筹划方法包括（ ）。
    Ⅰ.纳税人身份的筹划
    Ⅱ.纳税时间的筹划
    Ⅲ.纳税环节的筹划
    Ⅳ.计税依据的筹划

    A.Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    所得税的基本筹划方法包括：针对纳税人的筹划和计税依据的筹划。

  • 第15题：

    税收筹划的基本方法包括（ ）。

    A.抵免方法
    B.税率差异方法
    C.扣除方法
    D.提前纳税方法
    E.退税方法

    答案：A,B,C,E
    解析：
    税收筹划的基本方法包括：不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法、退税方法。

  • 第16题：

    退休的税收筹划方法主要是推迟支付和税收分割。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    简述税收筹划的基本技术


    正确答案: ⑴尽量争取免税期最大化的“免税技术”。
    ⑵争取减税待遇和使减税最大化、减税期最长的“减税技术”。
    ⑶尽量利用税率的差异适用低税率从而使税收利益最大化的“税率差异技术”。
    ⑷使所得、财产在多个纳税人之间进行分割以减少计税基数降低适用税率的“分割技术”。
    ⑸使税收扣除额、宽免额和冲抵额等尽量最大化，缩小计税基础的“扣除技术”。
    ⑹充分利用国外所得已纳税款、研发费及固定资产投资等鼓励性抵免政策使应纳税款最低化的“抵免税技术”。
    ⑺在许可范围内尽量推迟申报和纳税期限，利用无息缴税资金，打时间差的“延期纳税技术”。
    ⑻利用国家对某些投资和已纳税款的退税规定，尽量争取退税待遇和使退税额最大化的“退税技术”。

  • 第18题：

    下列关于组合节税原理的说法，正确的是（）。

    • A、组合节税主要是考虑到各种税收筹划方法、技术间的相互影响
    • B、税收筹划中各种技术和方法的组合运用不会降低税收筹划的收益，但是能够有效降低税收筹划的风险
    • C、组合节税主要是考虑到各种税收筹划方法、技术间的相互影响
    • D、在一定时期和一定环境下，组合节税可以通过多种技术和方法的综合运用，使节税总额最大化、节税风险最小化
    • E、税收筹划中各种技术和方法的组合运用能够降低税收筹划的收益，但是能够有效降低税收筹划的风险

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    税收筹划的内容包括（）。

    • A、避税筹划
    • B、节税筹划
    • C、转嫁筹划
    • D、实现涉税零风险
    • E、利益筹划

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    税收筹划的基本方法包括（）。
    A

    减免税方法

    B

    税率差异方法

    C

    扣除方法

    D

    提前纳税方法

    E

    退税方法


    正确答案： C,B
    解析： 税收筹划的基本方法包括：不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法、退税方法。

  • 第21题：

    多选题
    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。
    A

    企业会计方法的选择

    B

    分公司与子公司选择

    C

    企业资本结构的税收筹划

    D

    企业重组的税收筹划

    E

    股利决策的税收筹划


    正确答案： B,E
    解析： 企业会计方法的选择属于新建企业的税收筹划；企业资本结构的税收筹划和股利决策的税收筹划属于企业在融资、投资及利润分配过程中的税收筹划。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于组合节税原理的说法，错误的是（）。
    A

    组合节税主要是考虑到各种税收筹划方法、技术间的相互影响

    B

    税收筹划中各种技术和方法的组合运用不会降低税收筹划的收益，但是能够有效降低税收筹划的风险

    C

    税收筹划中各种技术和方法的组合运用会提高税收筹划的收益，并且能够有效降低税收筹划的风险

    D

    在一定时期和一定环境下，组合节税可以通过多种技术和方法的综合运用，使节税总额最大化、节税风险最小化


    正确答案： C
    解析： 在现实经济活动中，税收筹划的最终目标是节税最大化或税后收益最大化，而纳税人税负的轻重或税收收益的多少又是受多种因素共同影响的。因此，在税收筹划中往往需要同时运用多种税收筹划技术和方法，也就是运用组合节税原理。税收筹划是对未来经济活动的纳税方案做出选择，由于经济活动及某些情况下税收政策的变动，会使税收筹划设计的纳税方案在给纳税人带来一定收益的同时也存在一定的风险。每一筹划技术和方法带来收益的加权平均数是税收筹划的整体收益，但税收筹划的风险不是每一技术和方法带来的风险的加权平均数。因此，税收筹划中各种技术和方法的组合运用不会降低税收筹划的收益，但是能够有效降低税收筹划的风险。组合节税主要是考虑到各种税收筹划方法、技术间的相互影响，在一定时期和一定环境下，通过多种技术和方法的综合运用，使节税总额最大化、节税风险最小化。

  • 第23题：

    多选题
    按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为（）。
    A

    自行税收筹划

    B

    法人税收筹划

    C

    委托税收筹划

    D

    自然人税收筹划

    E

    生产经营中税收筹划


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

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