个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有( )。 A.用于个人和家庭的支出 B.非广告性质的赞助支出 C.分配股利 D.经营性支出 E.由于自然灾害造成损失的赔偿部分

题目
个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有( )。

A.用于个人和家庭的支出
B.非广告性质的赞助支出
C.分配股利
D.经营性支出
E.由于自然灾害造成损失的赔偿部分
相似考题

1.下列有关企业所得税前扣除项目的表述中，正确的有( )。A．税收罚款不得在税前扣除B．本例中的公益性捐赠支出可以全额在税前扣除C．本例中的公益性捐赠支出不能全额在税前扣除D．赞助支出可以在税前扣除

2.在计算个人所得税时，下列各项中不符合个体工商户有关规定的是( )。A．计提的各种准备金不得扣除B．业主的工资不得在税前扣除C．缴纳的个体劳动者协会会费不得税前扣除D．各种赞助支出不允许税前扣除

3.个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有（　）。A、被没收的财物、支付的罚款 B、各种税收的滞纳金 C、分配股利 D、从业人员的工资 E、业主的工资

4.个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有（ ）。A．用于个人和家庭的支出B．赞助支出C．分配股利D．经营性支出E．由于自然灾害造成损失的赔偿部分

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  • 第1题：

    根据个人所得税的相关规定，个体工商户的下列支出，不允许在税前扣除的有（ ）。

    A.生产经营过程中向银行借款发生的利息支出
    B.向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出
    C.因自然灾害发生财产损失取得赔偿的部分
    D.用于个人和家庭的支出
    E.非广告性质的赞助支出

    答案：C,D,E
    解析：
    选项A：生产经营过程中向银行借款发生的利息支出，允许在税前扣除；选项B：个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许在税前据实扣除。

  • 第2题：

    个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有（　）。

    A、用于个人和家庭的支出
    B、赞助支出
    C、分配股利
    D、经营性支出
    E、缴纳的个税

    答案：A,B,C,E
    解析：
    经营性支出是税法允许扣除的。

  • 第3题：

    根据个体工商户财务制度规定，下列支出中不允许在个体工商户税前列支的有（ ）。

    A.对外投资的支出
    B.分配给投资人的股利
    C.实际发生的折旧费
    D.用于个人和家庭的支出
    E.自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分

    答案：A,B,D,E
    解析：
    根据个体工商户财务制度规定，个体工商户发生的对外投资支出属于资本性支出，它与分配给投资人的股利、用于个人和家庭的支出、自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分均属于不得税前扣除的支出，要从成本费用中剔除。实际发生的折旧费属于成本列支范围，允许在计算应纳税所得额时从收入总额中扣除。

  • 第4题：

    个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有（　）。

    A.用于个人和家庭的支出
    B.赞助支出
    C.税收滞纳金
    D.经营性支出
    E.个人所得税税款

    答案：A,B,C,E
    解析：
    经营性支出是税法允许扣除的。

  • 第5题：

    对个人所得税的有关规定，下列表述正确的有（）。

    • A、个体工商户分配给投资者的股利可以税前列支
    • B、资本性支出不允许税前列支
    • C、自然灾害或意外事故损失有赔偿部分不允许税前列支
    • D、被没收财物的损失可税前列支

    正确答案:B,C

  • 第6题：

    纳税人研制开发无形资产所发生的支出，适用的企业所得税制度有（）。

    • A、未形成无形资产的支出，可税前扣除
    • B、已形成无形资产的支出，可一次性税前扣除
    • C、未形成无形资产的支出，不允许税前扣除
    • D、已形成无形资产，采用直线法摊销，摊销期限不得少于10年

    正确答案:A,D

  • 第7题：

    多选题
    个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有（　　）。
    A

    投资者分得的股利

    B

    赞助支出

    C

    经营性支出

    D

    为家庭使用购买的用品

    E

    由于自然灾害造成损失的赔偿部分


    正确答案： D,C
    解析：
    个体工商户税前不允许扣除的支出包括：①资本性支出；②被没收的财物支付的罚款；③缴纳的个人所得税及税收的滞纳金、罚款；④各种赞助支出；⑤自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分；⑥分配给投资者的股利；⑦用于个人和家庭的支出；⑧与生产经营无关的其他支出；⑨国家税务总局规定不准扣除的其他支出。

  • 第8题：

    不定项题
    关于企业所得税税前扣除项目的说法，正确的有（  ）。
    A

    未经核定的准备金不得在税前扣除

    B

    税收滞纳金可以全额在税前扣除

    C

    赞助支出不得在税前扣除

    D

    公益性捐赠支出可以全额在税前扣除


    正确答案： A
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    纳税人研制开发无形资产所发生的支出，适用的企业所得税制度有（）。
    A

    未形成无形资产的支出，可税前扣除

    B

    已形成无形资产的支出，可一次性税前扣除

    C

    未形成无形资产的支出，不允许税前扣除

    D

    已形成无形资产，采用直线法摊销，摊销期限不得少于10年


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    依据个人所得税的相关规定，下列关于个体工商户税前扣除的说法，正确的是()。（2017年）
    A

    个体工商户按照规定缴纳的行政性收费，按实际发生额在税前扣除

    B

    个体工商户发生的经营费用与生活费用划分不清的，可全额在税前扣除

    C

    个体工商户被税务机关加收的税收滞纳金，可以在税前扣除

    D

    个体工商户为业主本人支付的商业保险金，可以在税前扣除


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    下列说法正确的有（　　）。
    A

    购买运输车辆的支出为资本性支出，不允许税前一次性列支

    B

    业务招待费应在收入总额的5‰的范围内列支

    C

    意外事故损失有赔偿部分不允许扣除，故本题中损失只允许扣除35000元

    D

    利息支出可全额扣除，故本题中的16000元可全额扣除


    正确答案： B,A
    解析：
    D项，个体工商户在生产经营中的借款利息支出，未超过中国人民银行规定的同类、同期贷款利率计算的数额部分，准予扣除。本题可扣除的利息支出＝16000×6.5％＝1040（元）。

  • 第12题：

    不定项题
    关于该企业所得税税前扣除项目的说法，正确的有（）。
    A

    坏账准备不得在税前扣除

    B

    税收滞纳金可以全额在税前扣除

    C

    赞助支出不得在税前扣除

    D

    公益性捐赠支出可以全额在税前扣除


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    依据个人所得税的相关规定，下列关于个体工商户税前扣除的说法，正确的是(　)。

    A、个体工商户为业主本人支付的商业保险金，可以在税前扣除
    B、个体工商户被税务机关加收的税收滞纳金，可以在税前扣除
    C、个体工商户按照规定缴纳的行政性收费，按实际发生额在税前扣除
    D、个体工商户发生的经营费用与生活费用划分不清的，可全额在税前扣除

    答案：C
    解析：
    选项A，除个体工商户依照国家有关规定为特殊工种从业人员支付的人身安全保险费和财政部、国家税务总局规定可以扣除的其他商业保险费外，个体工商户业主本人或者为从业人员支付的商业保险费，不得扣除；选项B，税收滞纳金不能扣除；选项D，个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，其40%视为与生产经营有关费用，准予扣除。@

  • 第14题：

    对个体工商户的生产经营所得在计算个人所得税时，允许对一些支出项目按一定标准予以税前扣除。下列关于税前扣除项目和标准的表述中，正确的有（ ）。

    A.个体工商户业主的工资薪金可以据实扣除
    B.实际支付给从业人员合理的工资薪金和缴纳的“五险一金”可以税前扣除
    C.在经营过程中发生的业务招待费可据实扣除
    D.以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除

    答案：B,D
    解析：
    选项A，业主的工资薪金不可以据实扣除；选项C，业务招待费按照实际发生额的60%和销售（营业）收入的5‰孰低扣除。

  • 第15题：

    个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有（　）。

    A.被没收的财物、支付的罚款
    B.各种税收的滞纳金
    C.不符合扣除规定的捐赠支出
    D.从业人员的工资
    E.业主的工资

    答案：A,B,C,E
    解析：
    下列税前不允许扣除的各项支出，要从成本费用中剔除：
    （1）个人所得税税款；
    （2）税收滞纳金；
    （3）罚金、罚款和被没收的财物损失；
    （4）赞助支出；
    （5）不符合扣除规定的捐赠支出；
    （6）用于个人和家庭的支出；
    （7）与取得生产经营收入无关的其他支出；
    （8）国家税务总局规定不准扣除的其他支出。

  • 第16题：

    个体工商户发生的下列支出中，允许在个人所得税税前扣除的是（）。

    • A、用于家庭的支出
    • B、非广告性质赞助支出
    • C、已缴纳的增值税税款
    • D、生产经营过程中发生的财产转让损失

    正确答案:D

  • 第17题：

    未经核定的准备金支出不允许在税前扣除，体现了税法的（）原则。


    正确答案:不承认谨慎性

  • 第18题：

    下列不得在个体工商户所得税税前扣除的各项支出有（）。

    • A、赞助支出
    • B、分配给投资者的分红
    • C、合同违约金
    • D、购买低值易耗品支出
    • E、对外投资支出

    正确答案:A,B,E

  • 第19题：

    填空题
    未经核定的准备金支出不允许在税前扣除，体现了税法的（）原则。

    正确答案： 不承认谨慎性
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    对个人所得税的有关规定，下列表述正确的有（）。
    A

    个体工商户分配给投资者的股利可以税前列支

    B

    资本性支出不允许税前列支

    C

    自然灾害或意外事故损失有赔偿部分不允许税前列支

    D

    被没收财物的损失可税前列支


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    个体工商户的下列支出，税收制度中不允许税前扣除的有（ ）。
    A

    税收滞纳金

    B

    行政罚款支出

    C

    分配给投资者的股利

    D

    经营性支出

    E

    固定资产盘亏


    正确答案： E,C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    下列不允许在个人所得税前扣除、要从成本费用中剔除的支出有（ ）。
    A

    各种赞助支出

    B

    用于个人和家庭的支出

    C

    自然灾害损失有赔偿的部分

    D

    被没收的财物和支付的罚款

    E

    合同的违约金支出


    正确答案： E,C
    解析：

  • 第23题：

    不定项题
    下列有关企业所得税前扣除项目的表述中，正确的有（  ）。
    A

    税收罚款不得在税前扣除

    B

    公益性捐赠支出可以全额在税前扣除

    C

    公益性捐赠支出不能全额在税前扣除

    D

    赞助支出可以在税前扣除


    正确答案： A,B
    解析：

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