企业的材料采购、储存和发放都由同一工作人员负责。这种安排违背了内部控制中( )的要求。A. 授权控制B. 职务分工控制C. 人员素质控制D. 书面文件控制

题目

企业的材料采购、储存和发放都由同一工作人员负责。这种安排违背了内部控制中( )的要求。

A. 授权控制

B. 职务分工控制

C. 人员素质控制

D. 书面文件控制

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1.下列各项中，不违背有关货币资金内部控制要求的是（ ）。A．采购人员超过授权限额采购原材料B．未经授权的机构或人员直接接触企业资金C．出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章D．主管财务的副总经理授权财务部经理办理资金支付业务

2.材料员在材料采购验收工作中应履行的主要工作职责为();负责材料的选购,参与采购合同的管理;负责采购材料的验收、通知采购材料的抽样检验。A、负责材料进场后的接收、存储、发放管理B、负责材料的盘点、统计C、负责材料验收等资料的编制、管理D、负责收集材料的价格信息，参与合格分供方的评价、选择

3.下列选项中，关于材料员岗位职责，说法正确的是()。A， 负责工程材料的采购、验收、堆放等工作B， 负责上级主管部门授权的材料招标采购，进行市场价格调查，掌握市场材料价格信息C， 负责项目部材料验收、搬运、储存、标志、发放及固定资产的管理D， 负责项目部季度验工材料成本管理，建立材料消耗台账，做好季度验工的材料成本分析工作E, 负责劳动保护用品的计划、申请、登记、发放、维护、回收工作

4.下列各项中，符合生产与存货循环内部控制要求的有：A．采购部门负责购入原材料的验收B．保管人员负责存货的盘点C．非生产部门负责产成品的检验D．仓储部门负责永续盘存记录的登记E．非采购部门负责购人原材料的保管

参考答案和解析
正确答案：B
更多“企业的材料采购、储存和发放都由同一工作人员负责。这种安排违背了内部控制中( )的要求。A. 授 ”相关问题

  • 第1题：

    2013年3月，某审计组对乙公司2012年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下：
    审计人员在对采购与付款循环内部控制进行调查时了解到以下情况：
    ①生产车间工人提出原材料采购申请，经车间主任批准后，由采购部门负责实施采购；
    ②采购合同的签订和审核相互独立；
    ③采购的原材料到货后，由财务部门负责验收；
    ④应付款项记账员负责签发付款支票。
    违反内部控制要求的有()。

    A.①
    B.②
    C.③
    D.④

    答案：A,C,D
    解析：

  • 第2题：

    以下属材料员的岗位职责的是：（）。

    A．负责项目部材料验收、搬运、储存、标识及固定财产的管理。

    B．负责劳保用品的计划、申请、登记、发放及回收。

    C．负责上级主管部门授权的材料招议标采购。

    D．监督企业的材料计划、材料供应、材料现场管理工作。

    E．负责对供货质量进行抽查和评价。


    在项目经理领导下，负责项目部材料管理工作;负责项目部材料计划、供方评价、材料供应、材料现场管理工作;负责劳动保护用品的计划、申请、登记、发放、回收工作

  • 第3题：

    21、下列各项中，属于企业整体层面控制的有（）。

    A．与内部环境相关的控制

    B．针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制

    C．企业重要原材料采购的内部控制

    D．对内部信息传递和财务报告流程的控制


    与内部环境相关的控制;针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制;对内部信息传递和财务报告流程的控制

  • 第4题：

    根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列说法中，正确的有（ ）。

    A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
    B.审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督
    C.审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
    D.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行

    答案：A,C,D
    解析：
    监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，选项B 不正确。

  • 第5题：

    下列各项中，属于企业整体层面控制的有（）。

    A．与内部环境相关的控制

    B．针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制

    C．企业重要原材料采购的内部控制

    D．对内部信息传递和财务报告流程的控制


    ABCD

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