按照现金管理的“收支两条线”管理模式的要求，收入户资金由企业资金管理部门统一管理，而所有的货币性支出都必须从支出户里支付，可以坐支现金。（　　）

题目
按照现金管理的“收支两条线”管理模式的要求，收入户资金由企业资金管理部门统一管理，而所有的货币性支出都必须从支出户里支付，可以坐支现金。（　　）

相似考题

1.下列寿险公司的做法，不符合资金“收支两条线”管理原则的是()。A、寿险公司对保费等各项收入与经营费用、保险利益支付等各项支出实施分户管理B、保费收入及时上划总公司，分支机构的所有支出由总公司下拨C、分支机构从收取的保费收入中支付日常经营费用D、分支机构不得坐支现金

2.企业应建立货币资金业务的岗位责任制，不得由一人办理货币资金业务的全过程，这反映的货币资金内部控制是：A:定期轮岗 B:不相容岗位分离 C:现金支出的授权批准 D:现金管理的清查

3.政府为了履行其职责，从私人部门取得物品与劳务并支付相应的资金而发生的支出是()A:转移性支出 B:资本性支出 C:购买性支出 D:建设性支出

4.对于现金收支两条线管理模式来说，资金流程主要包括( )。A．关于账户管理、货币资金安全性规定B．资金内部结算、信贷管理与控制C．支出资金管理与控制D．收入资金管理与控制

参考答案和解析
答案：错
解析：
企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立两个账户（收入户和支出户），并规定所有收入的现金都必须进入收入户（外地分支机构的收入户资金还必须及时、足额地回笼到总部），收入户资金由企业资金管理部门（内部银行或财务结算中心）统一管理，而所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金只能根据一定的程序由收入户划拨而来，严禁现金坐支。
更多“按照现金管理的“收支两条线”管理模式的要求，收入户资金由企业资金管理部门统一管理，而所有的货币性支出都必须从支出户里支付，可以坐支现金。（　　）”相关问题

  • 第1题：

    一般而言，一个良好的货币资金内部控制包括（　）。

    A.货币资金收支要有合理.合法的凭据
    B.全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续
    C.控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行
    D.加强对货币资金收支业务的内部审计

    答案：A,B,C,D
    解析：
    一般而言，一个良好的货币资金内部控制应该达到以下几点：（1）货币资金收支与记账的岗位分离。（2）货币资金收支要有合理、合法的凭据。（3）全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续。（4）控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行。（5）按月盘点现金，编制银行存款余额调节表，以做到账实相符。（6）加强对货币资金收支业务的内部审计。

  • 第2题：

    采用“收支两条线”的管理模式下支出账户的资金的拨付原则是（　　）。

    A.以收定支原则
    B.最低限额资金占用原则
    C.充足余额原则
    D.零余额原则

    答案：A,B
    解析：
    采用“收支两条线”的管理模式，企业在支出环节上，根据“以收定支”和“最低限额资金占用”的原则从收入户按照支出预算安排将资金定期划拨到支出户，支出户平均资金占用额应压缩到最低限度。

  • 第3题：

    企业实行“收支两条线”管理模式可以对企业范围内的现金进行各个单位或部门的分散管理，减少现金持有成本，加速资金周转。


    正确答案:错误

  • 第4题：

    收支两条线管理模式下，收入账户资金自动清零上划，支出户账户资金实行（）管理。

    • A、限额控制
    • B、日间透支
    • C、日终清算
    • D、零余额

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    良好的货币资金内控要求是（）。

    • A、控制现金坐支，当日现金收入应及时送存银行
    • B、货币资金收支与记账的岗位分离
    • C、全部收支及时、准确入账，并且支出要有核准手续
    • D、按月盘点现金，编制银行存款余额调节表

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    除现金管理系统默认的（）之外，客户可根据账户管理需要，自行设定其他账户类型，用于对账户的分类管理

    • A、收入户
    • B、支出户
    • C、收支户
    • D、查询户

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    请问现金管理系统内的资金管理模式是否只有收支一条线和收支两条线两种方式（）


    正确答案:错误

  • 第8题：

    单选题
    下列寿险公司的做法，不符合资金“收支两条线”管理原则的是（）。
    A

    寿险公司对保费等各项收入与经营费用、保险利益支付等各项支出实施分户管理

    B

    保费收入及时上划总公司，分支机构的所有支出由总公司下拨

    C

    分支机构从收取的保费收入中支付日常经营费用

    D

    分支机构不得坐支现金


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    企业实行“收支两条线”管理模式可以对企业范围内的现金进行各个单位或部门的分散管理，减少现金持有成本，加速资金周转。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 企业实行“收支两条线”主要出于两个目的：第一，对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率；第二，以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益。

  • 第10题：

    多选题
    企业在财务公司开立的收入户和支出户的用途包括（）。
    A

    财务公司收入户用于对集团内外部的资金支出结算

    B

    财务公司支出户用于对集团内外部的资金结算收入

    C

    财务公司收入户用于对集团内外部的资金收入结算

    D

    财务公司支出户用于对集团内外部的资金结算支出


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    一般而言，一个良好的货币资金内部控制包括（）。
    A

    货币资金收支要有合理、合法的凭据

    B

    全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续

    C

    控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行

    D

    加强对货币资金收支业务的内部审计


    正确答案： D,A
    解析： 一般而言，一个良好的货币资金内部控制应该达到以下几点：（1）货币资金收支与记账的岗位分离。（2）货币资金收支要有合理、合法的凭据。（3）全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续。（4）控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行。（5）按月盘点现金，编制银行存款余额调节表，以做到账实相符。（6）加强对货币资金收支业务的内部审计。

  • 第12题：

    判断题
    企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，收入户资金由各部门或分支机构管理。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第13题：

    企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，收入户资金由各部门或分支机构管理。（　　）


    答案：错
    解析：
    企业“收支两条线’’要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，收入户资金由企业资金管理部门(内部银行或财务结算中心)统一管理。

  • 第14题：

    下列关于资金管理的要求正确的是（）。

    A电费资金必须进入电费管理中心电费专用账户；

    B电费资金必须进入县级供电公司财务科指定的专用账户

    C遵循收支两条线的原则

    D严禁坐支现金


    A,C,D
    略

  • 第15题：

    企业在财务公司开立的收入户和支出户的用途包括（）。

    • A、财务公司收入户用于对集团内外部的资金支出结算
    • B、财务公司支出户用于对集团内外部的资金结算收入
    • C、财务公司收入户用于对集团内外部的资金收入结算
    • D、财务公司支出户用于对集团内外部的资金结算支出

    正确答案:C,D

  • 第16题：

    所谓现金流量，在长期投资决策中指一个项目引起的企业（）。

    • A、现金支出和现金收入量
    • B、货币资金支出和货币资金收增加的量
    • C、现金支出和现金收入增加的数量
    • D、流动资金增加和减少量

    正确答案:C

  • 第17题：

    企业编制货币资金收支计划时，需要货币资金支出的有（）

    • A、现金股利 
    • B、所得税 
    • C、工资 
    • D、支付利息 
    • E、固定资产折旧

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    现金管理系统中默认的账户类型包括（）

    • A、收入户
    • B、支出户
    • C、收支合用户
    • D、查询户
    • E、备用户

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    多选题
    良好的货币资金内控要求是（）。
    A

    控制现金坐支，当日现金收入应及时送存银行

    B

    货币资金收支与记账的岗位分离

    C

    全部收支及时、准确入账，并且支出要有核准手续

    D

    按月盘点现金，编制银行存款余额调节表


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    对于现金收支两条线管理模式来说，资金流程主要包括（　　）。
    A

    关于账户管理、货币资金安全性规定

    B

    资金内部结算、信贷管理与控制

    C

    支出资金管理与控制

    D

    收入资金管理与控制


    正确答案： B,A
    解析：
    资金流程是指与资金流动有关的程序和规定。它是收支两条线内部控制体系的重要组成部分，主要包括以下几个部分：①关于账户管理、货币资金安全性规定；②收入资金管理与控制；③支出资金管理与控制；④资金内部结算，信贷管理与控制；⑤收支两条线的组织保障。

  • 第21题：

    多选题
    现金管理系统中默认的账户类型包括（）
    A

    收入户

    B

    支出户

    C

    收支合用户

    D

    查询户

    E

    备用户


    正确答案： E,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，下列表述正确的是（　　）。
    A

    所有收入的现金都必须进入收入户

    B

    外地分支机构的收入户资金必须及时、足额地回笼到总部

    C

    收入户资金由企业资金管理部门（内部银行或财务结算中心）统一管理

    D

    所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金不能从收入户划拨而来，严禁现金坐支


    正确答案： B,A
    解析：
    D项，支出户里的资金只能根据一定的程序由收入户划拨而来，严禁现金坐支。

  • 第23题：

    判断题
    请问现金管理系统内的资金管理模式是否只有收支一条线和收支两条线两种方式（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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