1 1 ．某企业2 0 0 8 年3 月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额 1 0 万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3 5 0 0 元，增值税税率为l 7 ％，则 该企业3 月的应纳增值税销项税额为( ) 元。A ．1 7 5 9 5B ．1 7 0 0 0C ．1 6 4 0 5D ．1 5 0 0 0

题目

1 1 ．某企业2 0 0 8 年3 月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额 1 0 万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3 5 0 0 元，增值税税率为l 7 ％，则 该企业3 月的应纳增值税销项税额为( ) 元。

A ．1 7 5 9 5

B ．1 7 0 0 0

C ．1 6 4 0 5

D ．1 5 0 0 0

相似考题

1.某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务：(1)销售给A商场一批货物，开具的专用发票上注明的销售额300万元，A商场尚未付款提货。(2)购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元，税额17万元，已支付货款并已验收入库；支付运杂费3万元，其中运费金额2.5万元，保险费0.1万元，建设基金0.1万元，装卸费0.3万元。(3)为捐给灾区而定制一批救灾物资，取得专用发票上注明的销售额2万元，税金0.34万元。(4)因质量问题客户退回上月从本厂购进的货物200件，每件不含税价格为500元，客户通知已取得当地税务机关开具的退货证明单。(5)批发销售一批货物，开具的专用发票上注明的销售额80万元。由于是协作单位所以给予 10%的价格折扣，并已开具红字发票。(6)销售给商场(小规模纳税人)货物一批，开具的专用发票上注明的销售额30万元。根据以上资料，计算该生产企业应缴纳的增值税，并说明其做法有无不妥之处?

2.请教:2011四川会计证《财经法规与职业道德》考前押题(1)第1大题第19小题如何解答?【题目描述】第 19 题某企业2010年2月销售给一般纳税人货物，开具增值税专用发票的销售额l0万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计7万元，增值税税率为17%。则该企业2月的应纳增值税销项税额为（　）万元。

3.某企业2001年2月销售给一般纳税人货物，填开增值税专用发票的销售额10000000元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计73300万元，增值税税率为17%。则该企业2月的应纳增值税销项税额为（ ）元。A．1450000B．260650.43C．1712461D．1710650.43

4.某企业为增值税一般纳税人，2011年3月销售一批货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额为10万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3500元，增值税税率为17%。则该企业3月的应纳增值税销项税额为（ ）元。A．17508．55B．17000C．17595D．15000

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  • 第1题：

    请教:2012山东省会计《财经法规与职业道德》专家命题预测卷(2)第1大题第14小题如何解答?

    【题目描述】

    某企业2011年3月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额为10万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3 500元，增值税税率为17%。则该企业3月的应纳增值税销项税额为（　　）元。

    A．17 595

    B．17 000

    C．16 405

    D. 15 000

     


    正确答案：A

  • 第2题：

    某餐饮服务企业（增值税一般纳税人）符合加计抵减应纳税额的销售额比例条件。2020年4月该企业取得不含增值税销售额300万元，购进货物取得增值税专用发票注明税额10万元（在当月申报抵扣）。该企业3月末加计抵减额余额为1万元。根据增值税法律制度的规定，该企业当月应纳增值税（ ）万元。

    A.8
    B.6.5
    C.6
    D.5.5

    答案：D
    解析：
    （1）该企业当期抵减前的应纳税额＝300×6％－10＝8（万元）；（2）生活性服务业纳税人自2019年10月1日起适用加计抵减15％的政策，当期可抵减加计抵减额＝10×15％＋1＝2.5（万元）；（3）当期应纳增值税＝8－2.5＝5.5（万元）。

  • 第3题：

    某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务：
    （1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；
    （2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；
    （3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款26.4万元；
    （4）销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元，该设备账面原值21万元，已提折旧15.6万元（该企业未放弃相关减税优惠）；
    （5）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；
    （6）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额78万元，已支付货款并已验收入库；向运输企业（小规模纳税人）支付不含税运费10万元，取得增值税专用发票。
    （其他相关资料：该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣）
    要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
    （1）第（4）笔业务应纳的增值税。
    （2）计算2019年12月该企业应确认的销项税额。
    （3）计算2019年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。
    （4）计算2019年12月该企业应纳的增值税税额。


    答案：
    解析：
    （1）第（4）笔业务应纳增值税=7.92÷（1+3%）×2%=0.15（万元）。
    （2）应确认销项税额=［（800-40）+200+26.4÷（1+13%）］×13%=127.84（万元）。
    （3）准予抵扣的进项税额=78+10×3%=78.3（万元）。
    （4）应纳增值税=127.84-78.3+0.15=49.69（万元）。

  • 第4题：

    某企业2011年3月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额为10万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3500元，增值税税率为17%。则该企业3月的应纳增值税销项税额为（ ）元。

    A．17595

    B．17000

    C．16405

    D．15000


    正确答案：A

  • 第5题：

    某企业为增值税一般纳税人，2×17年2月1日外购一批小礼品，取得增值税专用发票上注明的价款为15万元，增值税税额为2.4万元，其中赠送给客户的部分价值6万元，其余部分发给了职工，则企业应计算增值税销项税额为（　　）万元。

    A.0
    B.1.44
    C.0.96
    D.2.4

    答案：C
    解析：
    企业将外购的小礼品无偿赠送他人按视同销售计算销项税额，外购的货物用于内部职工福利的不视同销售，属于进项税额不予以抵扣的项目，所以企业应计算的销项税额=6×16%=0.96（万元）。

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