本企业全年实现的利润总额为3600000元，按25%计算应交纳的所得税额为900000元。

题目

本企业全年实现的利润总额为3600000元，按25%计算应交纳的所得税额为900000元。

相似考题

1.企业在建工程领用本企业生产的应交纳增值税的产成品,应视同销售,按计税价格计算确认销项税额。( )A．正确B．错误

2.某公司本年利润总额为46万元。上年度亏损1.7万元;本年度已列入“管理费用”的业务招待费70万元(按规定应按销售额1250万元的5%以内在费用中开支);长期投资收益8.5万元,被投资企业已按15%交纳过所得税。本企业所得税率为25%。试计算该企业本年度应交所得税额。

3.某公司2016年全年取得境内应纳税所得额1200万元，同期来源于设在A国的分支机构的所得500万元，该所得已按照A国的税法缴纳了125万元所得税;来源于设在B国的分支机构的所得400万元，该所得已按照B国的税法缴纳了160万元的所得税。该公司适用的企业所得税税率为25%，对境外所得实行分国不分项抵扣法计算抵扣所得税。要求：(1)试计算该公司2016年度境内境外所得按税法计算的应纳企业所得税税额。(2)试计算该公司2016年度实际应交纳企业所得税税额。

4.甲企业2005年度利润总额为200万元，其中包括本年收到的国债利息收入50万元。 该企业适用的所得税税率为33%。甲企业当年按税法核定的全年计税工资为200万元，全年实发工资为180万元； 当年的营业外支出中，有10万元为税款滞纳金支出。除上述事项外，甲企业无其他纳税调整事项。甲企业采用应付税款法核算所得税。要求：（1）计算甲企业2005年度应纳税所得额。（2）计算甲企业2005年度应交所得税额。（3）编制甲企业应交所得税的会计分录。（4）计算甲企业2005年度实现的净利润。（5）编制甲企业年末结平“所得税”科目的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）

更多“本企业全年实现的利润总额为3600000元,按25%计算应交纳的所得税额为900000元。 ”相关问题

  • 第1题：

    甲企业2010年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元，所得税税率为25％，当年按税法核定的全年计税工资为200000元，该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项，不存在暂时性差异的影响。

    要求：(1)计算企业应交所得税(列出计算过程)；(2)编制应交所得税的会计分录。(4分)


    正确答案：
    11．【答案】   
    应交所得税=[1000000+(220000—200000)]×25％=255000(元)
    借：所得税费用    255000
    贷：应交税费——应交所得税    255000

  • 第2题：

    企业在建工程领用本企业生产的应交纳增值税的产成品，应视同销售，按计税价格计算确认销项税额。（ ）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第3题：

    24、某居民企业2017年按照会计准则计算出的会计利润总额为3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元。假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2017年该企业应缴纳企业所得税税额为（)万元。

    A．600

    B．612.5

    C．625

    D．750


    （1）企业会计利润=9000-350-200-1000-200-1200-800=5250（万元）（20分） （2）纳税调整额： 业务招待费调整额（10分） 9000*0.005=45万元 40*60%=24万元 业务招待费税前可以扣除24万元。需调增 40-24=16万元 捐赠支出调整额:（10分） 捐赠支出60万元为直接捐赠，不可税前扣除，故调增捐赠支出60万元 职工福利费调整额（10分） 800*14%=112万元，实际发生100万元，可以全部扣除，不需要调整。 职工教育经费调整额（10分） 800*8%=64万元，实际发生80万元，应调增16万元。 职工工会经费调整额（10分） 800*2%=16万元，实际发生50万元，应调增34万元 纳税调整合计=16+60+16+34=126万元 （3）应纳税所得额=5250+126=5376万元（15分） （4）应纳企业所得税=5376*25%=1344万元（15分）

  • 第4题：

    31日，按25% 的税率计算并结转本月所得税。以下错误的是( )

    A、企业税后利润为12 315元

    B、企业营业利润为18 420元

    C、企业利润总额为16 420元

    D、企业应税利润为18 420元


    正确答案：A

  • 第5题：

    某居民企业2017年按照会计准则计算出的会计利润总额为3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元。假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2017年该企业应缴纳企业所得税税额为（)万元。

    A．600

    B．612.5

    C．625

    D．750


    （1）企业会计利润=9000-350-200-1000-200-1200-800=5250（万元）（20分） （2）纳税调整额： 业务招待费调整额（10分） 9000*0.005=45万元 40*60%=24万元 业务招待费税前可以扣除24万元。需调增 40-24=16万元 捐赠支出调整额:（10分） 捐赠支出60万元为直接捐赠，不可税前扣除，故调增捐赠支出60万元 职工福利费调整额（10分） 800*14%=112万元，实际发生100万元，可以全部扣除，不需要调整。 职工教育经费调整额（10分） 800*8%=64万元，实际发生80万元，应调增16万元。 职工工会经费调整额（10分） 800*2%=16万元，实际发生50万元，应调增34万元 纳税调整合计=16+60+16+34=126万元 （3）应纳税所得额=5250+126=5376万元（15分） （4）应纳企业所得税=5376*25%=1344万元（15分）

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